Анализ финансового состояния ПАО «Арзамасский машиностроительный завод» (ПАО «АМЗ») (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «АМЗ»

Публичное акционерное общество «Арзамасский машиностроительный завод» (ПАО «АМЗ») – это завод машиностроительного профиля со специализацией на выпуск спецавтомобилей 5903 и их модификаций, изготавливаемых по Государственному заказу и на экспорт, также ПАО «АМЗ» осуществляет капитальный ремонт с модернизацией ранее выпущенной техники, изготавливает детали и узлы автомобилей; кроме того освоено производство транспортного средства специального назначения «Тигр» и его модификаций.

Основной целью ПАО «АМЗ» является получение прибыли.

Основными видами деятельности ПАО «АМЗ» являются:

  • производство и сбыт автомобильных узлов и агрегатов, запасных частей и другой продукции;
  • разработка, производство, испытания, установка, монтаж, техническое обслуживание, ремонт, утилизация и реализация вооружения и военной техники;
  • осуществление работ, связанных с использованием сведений составляющих государственную тайну;
  • разработка и реализация продукции научно-технического назначения;
  • торгово-закупочная и посредническая деятельность;
  • операции с ценными бумагами, валютой и другими активами на финансовом рынке и рынке ценных бумаг;
  • внешнеэкономическая деятельность;
  • промышленное и жилищно-гражданское строительство, в том числе проектирование;
  • деятельность, связанная с повышенной опасностью промышленных производств (объектов) и работ, включая в себя проектирование, изготовление, монтаж, эксплуатацию и ремонт химической аппаратуры, подъемных сооружений, котлов, сосудов, и трубопроводов, работающих под давлением, систем контроля, а также проведение экспертизы безопасности и подготовку кадров для указанных промышленных производств и работ;
  • транспортные услуги;
  • лечебно-оздоровительная, образовательная, спортивная, культурно-просветительская, театрально-зрелищная деятельность;
  • оказание жилищно-коммунальных и бытовых услуг;
  • производство и продажа тепловой энергии;
  • детективная и охранная деятельность.

В современных условиях ПАО «АМЗ» - это единственное предприятие на российском рынке военной техники и вооружений, производящее армейские колесные бронетранспортеры. Продукция ПАО «АМЗ» имеет высокий технический уровень, возможность применения её в различных климатических зонах и является востребованной, но недостаточное финансирование силовых ведомств является основной причиной ограниченного спроса на бронетехнику.

ПАО «АМЗ» продолжает активную работу по продвижению своей продукции на российском и зарубежном рынках, повышению прибыльности деятельности и укреплению финансового состояния предприятия. В этом периоде стратегия развития предприятия основывалась на следующих ключевых направлениях:

  • развитие взаимовыгодных партнерских отношений с поставщиками и потребителями;
  • сохранение существующих и наращивание производственных мощностей завода для увеличения объемов производства в последующие периоды;
  • совершенствование технологий изготовления продукции;
  • выпуск новой и модернизация выпускаемой продукции;
  • инвестиционные вложения во внеоборотные активы в соответствии с инвестиционной программой;
  • повышение квалификации и улучшение условий труда персонала.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «АМЗ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «АМЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «АМЗ» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «АМЗ»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «АМЗ» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «АМЗ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «АМЗ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «АМЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «АМЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «АМЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «АМЗ» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «АМЗ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «АМЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «АМЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «АМЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «АМЗ» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «АМЗ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «АМЗ» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «АМЗ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «АМЗ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «АМЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «АМЗ» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «АМЗ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «АМЗ»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «АМЗ»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «АМЗ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АМЗ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АМЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АМЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АМЗ» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АМЗ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АМЗ» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «АМЗ» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АМЗ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АМЗ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АМЗ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «АМЗ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «АМЗ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «АМЗ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «АМЗ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «АМЗ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы1 0429841 4221 293
Результаты исследований и разработок52 668130 52792 45166 692
Основные средства3 026 0363 424 9813 703 1453 546 348
Доходные вложения в материальные активы1141400
Финансовые вложения1 422 0401 390 5691 366 7301 487 887
Отложенные налоговые активы18 53648 69887 70968 815
Прочие внеоборотные активы304 206313 597365 773114 145
Всего по разделу 14 824 6425 309 3705 617 2305 285 180
2. Оборотные активы
Запасы2 814 6304 508 3933 223 3572 500 965
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям7 280174 467114 504294 541
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты6 595 6597 787 3285 743 1044 872 481
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)836 275835 689746 6701 646 145
Денежные средства и денежные эквиваленты574 124864 984851 502498 822
Прочие оборотные активы52 89061 997195 15112 217
Всего по разделу 210 880 85814 232 85810 874 2889 825 171
Баланс15 705 50019 542 22816 491 51815 110 351
3. Капитал и резервы
Уставный капитал678 216676 216678 2161 286 840
Переоценка внеоборотных активов2 527 3953 028 4733 020 5993 019 942
Добавочный капитал (без переоценки)00072 274
Резервный капитал33 91133 91133 91164 342
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)494 989826 4761 343 7392 969 651
Всего по разделу 33 734 5114 565 0765 076 4657 413 049
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства4 339 3993 398 648940 5111 873 968
Отложенные налоговые обязательства273 979331 078323 954226 630
Оценочные обязательства5 60213 096228 279242 219
Прочие обязательства287 7721 749 712412 990381 635
Итого по разделу 44 906 7525 492 5341 905 7342 724 452
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства1 031 6161 672 9142 287 059222 914
Кредиторская задолженность5 954 1437 509 6317 035 6204 585 795
Доходы будущих периодов4 2847 0125 0768 893
Оценочные обязательства73 114219 581169 920146 120
Прочие обязательства1 08075 48011 6449 128
Всего по разделу 57 064 2379 484 6189 509 3194 972 850
Баланс15 705 50019 542 22816 491 51815 110 351

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка12 846 78915 027 81713 707 213
Себестоимость(10 483 327)(10 778 115)(9 403 928)
Валовая прибыль (убыток)2 363 4624 249 7024 303 285
Коммерческие расходы(978 473)(2 428 938)(1 203 688)
Управленческие расходы(728 710)(818 798)(885 043)
Прибыль (убыток) от продаж656 2791 001 9662 214 554
Проценты к получению308 369186 476191 571
Проценты к уплате(328 767)(376 731)(173 367)
Прочие доходы712 3281 972 251260 387
Прочие расходы(798 296)(1 944 239)(377 693)
Прибыль (убыток) до налогообложения549 913839 7232 115 452
Текущий налог на прибыль(191 543)(367 559)(538 196)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)108 497153 479(36 676)
Изменение отложенных налоговых обязательств(57 098)7 12497 324
Изменение отложенных налоговых активов30 16239 010(18 894)
Прочее(0)(6 909)(0)
Чистая прибыль (убыток)331 434511 3891 655 686

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------