Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Тулачермет»

ПАО «Тулачермет» является самым крупным в Европе производителем товарного чугуна, пользующегося устойчивым спросом на внутреннем и внешнем рынках.

Целью создания и деятельности ПАО «Тулачермет» является извлечение прибыли.

ПАО «Тулачермет» осуществляет любые виды деятельности, не запрещенные федеральными законами, в том числе следующие основные виды деятельности:

  • производство и реализация продукции черной и цветной металлургии;
  • производство и реализация товаров народного потребления;
  • производство и переработка сельскохозяйственной продукции;
  • производственное, жилищное и коммунальное строительство, строительные услуги;
  • оказание платных услуг предприятиям, организациям, учреждениям и населению;
  • выполнение роли вкладчика, заказчика, кредитора, получателя, также функций любого другого участника инвестиционной деятельности;
  • торговая, торгово-посредническая, закупочная, сбытовая;
  • издание многотиражной газеты «Новотульский Металлург»;
  • монтаж и эксплуатация сети кабельного и эфирного телевидения, трансляция видео- и аудиопрограмм по существующим и создаваемым вновь, арендным, собственным и другим каналам, создание, тиражирование, реализация теле-видео-аудиопрограмм;
  • транспортировка грузов и пассажиров автомобильным транспортом, в том числе и в международном сообщении;
  • экспортно-импортные операции и все виды иной внешнеэкономической деятельности в соответствии с действующим законодательством;
  • буро-взрывная деятельность по разделке отходов доменного производства;
  • санаторно-курортная и оздоровительная деятельность трудящихся и членов их семей;
  • учебно-спортивная и физкультурно-оздоровительная деятельность;
  • воспитательно-образовательная деятельность.

Миссия ПАО «Тулачермет» – удовлетворение требований и запросов потребителей на основе взаимовыгодного сотрудничества с поставщиками с учетом воздействия на окружающую среду и сохранения природных ресурсов, укрепление экономического потенциала предприятия и социального статуса персонала.

Залог качества ПАО «Тулачермет» - личная преданность качеству каждого сотрудника предприятия.

Стратегической целью деятельности ПАО «Тулачермет» является производство высококачественной продукции при полном удовлетворении требований потребителей и реальных потребностей других заинтересованных сторон.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Тулачермет»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Тулачермет» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Тулачермет» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Тулачермет»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Тулачермет» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Тулачермет» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Тулачермет»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Тулачермет» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Тулачермет» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Тулачермет» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Тулачермет» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Тулачермет»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Тулачермет» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Тулачермет» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Тулачермет» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Тулачермет» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Тулачермет» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Тулачермет» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Тулачермет»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Тулачермет»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Тулачермет» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Тулачермет» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Тулачермет»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Тулачермет»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Тулачермет» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Тулачермет»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Тулачермет»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Тулачермет» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Тулачермет» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Тулачермет» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Тулачермет» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Тулачермет» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Тулачермет» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Тулачермет» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Тулачермет» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Тулачермет» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Тулачермет» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Тулачермет» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Тулачермет» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Тулачермет» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы48423630
Основные средства6 389 6167 515 3907 380 8067 864 804
Доходные вложения в материальные активы00203 359179 878
Финансовые вложения9 046 42018 925 30420 806 18319 297 004
Отложенные налоговые активы370 813142 053141 28298 319
Прочие внеоборотные активы614 047887 279723 183714 488
Всего по разделу 116 420 94427 470 06829 254 84928 154 523
2. Оборотные активы
Запасы3 532 7244 003 2623 244 0294 486 048
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям424 632158 134104 318246 008
краткосрочная дебиторская задолженность8 985 15911 831 38911 689 00718 040 464
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)3 886 2601 631 900305 700214 900
Денежные средства и денежные эквиваленты6 128 2976 735 1937 541 6123 283 739
Прочие оборотные активы18 3932 1452 9394 576
Всего по разделу 222 975 46524 362 02322 887 60526 275 735
Баланс39 396 40951 832 09152 142 45454 430 258
3. Капитал и резервы
Уставный капитал10 00010 00010 00010 000
Собственные акции, выкупленные у акционеров-384-2460-178
Переоценка внеоборотных активов355 831354 444351 775350 714
Резервный капитал1 5001 5001 5001 500
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)7 312 18110 576 4527 863 8659 929 745
Всего по разделу 37 679 12810 942 1508 227 14010 291 781
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства18 861 74427 075 00420 606 10023 294 880
Отложенные налоговые обязательства163 783192 647224 116206 515
Итого по разделу 419 025 52727 267 65120 830 21623 501 395
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства3 819 8011 391 66311 388 2747 328 067
Кредиторская задолженность8 625 72411 960 24011 439 89113 004 325
Доходы будущих периодов13 82513 12512 42547 553
Оценочные обязательства232 404257 262244 508257 137
Всего по разделу 512 691 75413 622 29023 085 09820 637 082
Баланс39 396 40951 832 09152 142 45454 430 258

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка57 886 35053 730 53259 343 160
Себестоимость(47 481 612)(47 091 544)(50 201 943)
Валовая прибыль (убыток)10 404 7386 638 9889 141 217
Коммерческие расходы(3 769 193)(3 488 926)(2 430 227)
Управленческие расходы(2 240 296)(2 208 909)(2 430 044)
Прибыль (убыток) от продаж4 395 249941 1534 280 946
Доходы от участия в других организациях(0)5 999(0)
Проценты к получению1 591 1701 918 0121 657 354
Проценты к уплате(2 173 099)(2 329 320)(2 150 434)
Прочие доходы5 195 1584 298 0586 643 436
Прочие расходы(4 853 994)(7 490 959)(7 635 220)
Прибыль (убыток) до налогообложения4 154 484(2 657 057)2 796 082
Текущий налог на прибыль(633 904)(57 859)(731 101)
Изменение отложенных налоговых обязательств(29 501)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(228 489)(0)(0)
Прочее294(340)(162)
Чистая прибыль (убыток)3 262 884(2 715 256)2 064 819

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------