Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Тулачермет»

ПАО «Тулачермет» является самым крупным в Европе производителем товарного чугуна, пользующегося устойчивым спросом на внутреннем и внешнем рынках.

Целью создания и деятельности ПАО «Тулачермет» является извлечение прибыли.

ПАО «Тулачермет» осуществляет любые виды деятельности, не запрещенные федеральными законами, в том числе следующие основные виды деятельности:

  • производство и реализация продукции черной и цветной металлургии;
  • производство и реализация товаров народного потребления;
  • производство и переработка сельскохозяйственной продукции;
  • производственное, жилищное и коммунальное строительство, строительные услуги;
  • оказание платных услуг предприятиям, организациям, учреждениям и населению;
  • выполнение роли вкладчика, заказчика, кредитора, получателя, также функций любого другого участника инвестиционной деятельности;
  • торговая, торгово-посредническая, закупочная, сбытовая;
  • издание многотиражной газеты «Новотульский Металлург»;
  • монтаж и эксплуатация сети кабельного и эфирного телевидения, трансляция видео- и аудиопрограмм по существующим и создаваемым вновь, арендным, собственным и другим каналам, создание, тиражирование, реализация теле-видео-аудиопрограмм;
  • транспортировка грузов и пассажиров автомобильным транспортом, в том числе и в международном сообщении;
  • экспортно-импортные операции и все виды иной внешнеэкономической деятельности в соответствии с действующим законодательством;
  • буро-взрывная деятельность по разделке отходов доменного производства;
  • санаторно-курортная и оздоровительная деятельность трудящихся и членов их семей;
  • учебно-спортивная и физкультурно-оздоровительная деятельность;
  • воспитательно-образовательная деятельность.

Миссия ПАО «Тулачермет» – удовлетворение требований и запросов потребителей на основе взаимовыгодного сотрудничества с поставщиками с учетом воздействия на окружающую среду и сохранения природных ресурсов, укрепление экономического потенциала предприятия и социального статуса персонала.

Залог качества ПАО «Тулачермет» - личная преданность качеству каждого сотрудника предприятия.

Стратегической целью деятельности ПАО «Тулачермет» является производство высококачественной продукции при полном удовлетворении требований потребителей и реальных потребностей других заинтересованных сторон.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Тулачермет»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Тулачермет» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Тулачермет» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Тулачермет»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Тулачермет» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Тулачермет» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Тулачермет»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Тулачермет» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Тулачермет» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Тулачермет» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Тулачермет» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Тулачермет»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Тулачермет» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Тулачермет» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Тулачермет» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Тулачермет» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Тулачермет» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Тулачермет» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Тулачермет»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Тулачермет»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Тулачермет» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Тулачермет» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Тулачермет»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Тулачермет»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Тулачермет»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Тулачермет»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Тулачермет» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Тулачермет» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Тулачермет» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Тулачермет» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Тулачермет» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Тулачермет» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «Тулачермет» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Тулачермет» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Тулачермет» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Тулачермет» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Тулачермет» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Тулачермет» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Тулачермет» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Тулачермет» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Тулачермет» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы004842
Основные средства5 745 6625 667 1526 389 6167 515 390
Финансовые вложения9 424 79716 554 7979 046 42018 925 304
Отложенные налоговые активы82 55783 760370 813142 053
Прочие внеоборотные активы731 524692 203614 047887 279
Всего по разделу 115 984 54022 997 91216 420 94427 470 068
2. Оборотные активы
Запасы2 136 0123 231 2423 532 7244 003 262
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям145 450307 388424 632158 134
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты4 433 1316 546 6758 985 15911 831 389
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)1 744 500832 0003 886 2601 631 900
Денежные средства и денежные эквиваленты3 711 9751 580 9146 128 2976 735 193
Прочие оборотные активы15 3252 35918 3932 145
Всего по разделу 212 186 39312 500 57822 975 46524 362 023
Баланс28 170 93335 498 49039 396 40951 832 091
3. Капитал и резервы
Уставный капитал10 00010 00010 00010 000
Собственные акции, выкупленные у акционеров-2 966-1 055-384-246
Переоценка внеоборотных активов359 277358 523355 831354 444
Резервный капитал1 5001 5001 5001 500
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)6 927 0348 727 3707 312 18110 576 452
Всего по разделу 37 294 8459 096 3387 679 12810 942 150
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства03 040 70018 861 74427 075 004
Отложенные налоговые обязательства146 345143 297163 783192 647
Итого по разделу 4146 3453 183 99719 025 52727 267 651
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства12 881 60114 932 6123 819 8011 391 663
Кредиторская задолженность7 693 4848 123 9858 625 72411 960 240
Доходы будущих периодов0013 82513 125
Оценочные обязательства154 658161 558232 404257 262
Всего по разделу 520 729 74323 218 15512 691 75413 622 290
Баланс28 170 93335 498 49039 396 40951 832 091

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг34 571 21846 651 53357 886 350
Себестоимость продукции, работ, услуг(29 173 451)(42 533 998)(47 481 612)
Валовая прибыль (убыток)5 397 7674 117 53510 404 738
Коммерческие расходы(2 501 860)(3 248 571)(3 769 193)
Управленческие расходы(1 510 319)(1 760 973)(2 240 296)
Прибыль (убыток) от продаж1 385 588(892 009)4 395 249
Проценты к получению1 878 8831 764 8991 591 170
Проценты к уплате(2 000 247)(2 074 442)(2 173 099)
Прочие доходы5 823 0154 567 8045 195 158
Прочие расходы(4 790 261)(5 050 693)(4 853 994)
Прибыль (убыток) до налогообложения2 296 978(1 684 441)4 154 484
Текущий налог на прибыль(499 408)(0)(633 904)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(37 643)(70 321)(60 998)
Изменение отложенных налоговых обязательств1 165(20 485)(29 501)
Изменение отложенных налоговых активов1 204287 052(228 489)
Прочее(407)(7)294
Чистая прибыль (убыток)1 799 532(1 417 881)3 262 884

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------