Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2019-2021 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Тулачермет»

ПАО «Тулачермет» является самым крупным в Европе производителем товарного чугуна, пользующегося устойчивым спросом на внутреннем и внешнем рынках.

Целью создания и деятельности ПАО «Тулачермет» является извлечение прибыли.

ПАО «Тулачермет» осуществляет любые виды деятельности, не запрещенные федеральными законами, в том числе следующие основные виды деятельности:

  • производство и реализация продукции черной и цветной металлургии;
  • производство и реализация товаров народного потребления;
  • производство и переработка сельскохозяйственной продукции;
  • производственное, жилищное и коммунальное строительство, строительные услуги;
  • оказание платных услуг предприятиям, организациям, учреждениям и населению;
  • выполнение роли вкладчика, заказчика, кредитора, получателя, также функций любого другого участника инвестиционной деятельности;
  • торговая, торгово-посредническая, закупочная, сбытовая;
  • издание многотиражной газеты «Новотульский Металлург»;
  • монтаж и эксплуатация сети кабельного и эфирного телевидения, трансляция видео- и аудиопрограмм по существующим и создаваемым вновь, арендным, собственным и другим каналам, создание, тиражирование, реализация теле-видео-аудиопрограмм;
  • транспортировка грузов и пассажиров автомобильным транспортом, в том числе и в международном сообщении;
  • экспортно-импортные операции и все виды иной внешнеэкономической деятельности в соответствии с действующим законодательством;
  • буро-взрывная деятельность по разделке отходов доменного производства;
  • санаторно-курортная и оздоровительная деятельность трудящихся и членов их семей;
  • учебно-спортивная и физкультурно-оздоровительная деятельность;
  • воспитательно-образовательная деятельность.

Миссия ПАО «Тулачермет» – удовлетворение требований и запросов потребителей на основе взаимовыгодного сотрудничества с поставщиками с учетом воздействия на окружающую среду и сохранения природных ресурсов, укрепление экономического потенциала предприятия и социального статуса персонала.

Залог качества ПАО «Тулачермет» - личная преданность качеству каждого сотрудника предприятия.

Стратегической целью деятельности ПАО «Тулачермет» является производство высококачественной продукции при полном удовлетворении требований потребителей и реальных потребностей других заинтересованных сторон.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Тулачермет»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Тулачермет» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Тулачермет» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Тулачермет»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Тулачермет» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Тулачермет» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Тулачермет»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Тулачермет» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств АО «Тулачермет» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств АО «Тулачермет» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Тулачермет» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Тулачермет»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Тулачермет» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Тулачермет» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Тулачермет» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Тулачермет» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Тулачермет» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Тулачермет» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Тулачермет» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Тулачермет»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Тулачермет» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Тулачермет» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов АО «Тулачермет»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности АО «Тулачермет»

Таблица 17 – Данные для факторного анализа продолжительности финансового цикла

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 18 – Анализ показателей рентабельности АО «Тулачермет»

Таблица 19 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 20 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 21 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 22 – Эффект финансового рычага АО «Тулачермет» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 23 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Тулачермет»

Таблица 24 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Тулачермет»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Тулачермет» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Тулачермет» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства АО «Тулачермет» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства АО «Тулачермет» с помощью модели Лисса

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства АО «Тулачермет» с помощью модели Спрингейта

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства АО «Тулачермет» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства АО «Тулачермет» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 34 – Оценка вероятности банкротства АО «Тулачермет» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 35 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 36 – Оценка финансового состояния АО «Тулачермет» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 37 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 38 – Оценка финансового состояния АО «Тулачермет» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 39 – Оценка финансового состояния АО «Тулачермет» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 40 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Тулачермет» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше убытков.

Данные из отчетности АО «Тулачермет» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы42363024
Основные средства7 515 3907 380 8067 864 8049 675 941
Доходные вложения в материальные активы0203 359179 878156 102
Финансовые вложения18 925 30420 806 18319 297 00418 036 151
Отложенные налоговые активы142 053141 28298 319430 661
Прочие внеоборотные активы887 279723 183714 4881 416 192
Всего по разделу 127 470 06829 254 84928 154 52329 715 071
2. Оборотные активы
Запасы4 003 2623 244 0294 486 0486 277 010
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям158 134104 318246 008300 025
краткосрочная дебиторская задолженность11 831 38911 689 00718 040 46420 004 947
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)1 631 900305 700214 900469 241
Денежные средства и денежные эквиваленты6 735 1937 541 6123 283 7395 780 451
Прочие оборотные активы2 1452 9394 5766 406
Всего по разделу 224 362 02322 887 60526 275 73532 838 080
Баланс51 832 09152 142 45454 430 25862 553 151
3. Капитал и резервы
Уставный капитал10 00010 00010 00010 000
Собственные акции, выкупленные у акционеров-2460-1780
Переоценка внеоборотных активов354 444351 775350 714350 701
Резервный капитал1 5001 5001 5001 500
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)10 576 4527 863 8659 929 7456 588 807
Всего по разделу 310 942 1508 227 14010 291 7816 951 008
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства27 075 00420 606 10023 294 88029 677 389
Отложенные налоговые обязательства192 647224 116206 515209 720
Итого по разделу 427 267 65120 830 21623 501 39529 887 109
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства1 391 66311 388 2747 328 06718 920 030
Кредиторская задолженность11 960 24011 439 89113 004 3256 458 539
Доходы будущих периодов13 12512 42547 55345 054
Оценочные обязательства257 262244 508257 137291 411
Всего по разделу 513 622 29023 085 09820 637 08225 715 034
Баланс51 832 09152 142 45454 430 25862 553 151

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели201920202021
Выручка53 730 53259 343 16088 259 188
Себестоимость(47 091 544)(50 201 943)(84 078 663)
Валовая прибыль (убыток)6 638 9889 141 2174 180 525
Коммерческие расходы(3 488 926)(2 430 227)(2 095 868)
Управленческие расходы(2 208 909)(2 430 044)(2 657 231)
Прибыль (убыток) от продаж941 1534 280 946(572 574)
Доходы от участия в других организациях5 999(0)110
Проценты к получению1 918 0121 657 3541 434 396
Проценты к уплате(2 329 320)(2 150 434)(2 417 825)
Прочие доходы4 298 0586 643 436949 103
Прочие расходы(7 490 959)(7 635 220)(3 063 275)
Прибыль (убыток) до налогообложения(2 657 057)2 796 082(3 670 065)
Текущий налог на прибыль(57 859)(731 101)329 137
Прочее(340)(162)(23)
Чистая прибыль (убыток)(2 715 256)2 064 819(3 340 951)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------