Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Тулачермет»

ПАО «Тулачермет» является самым крупным в Европе производителем товарного чугуна, пользующегося устойчивым спросом на внутреннем и внешнем рынках.

Целью создания и деятельности ПАО «Тулачермет» является извлечение прибыли.

ПАО «Тулачермет» осуществляет любые виды деятельности, не запрещенные федеральными законами, в том числе следующие основные виды деятельности:

  • производство и реализация продукции черной и цветной металлургии;
  • производство и реализация товаров народного потребления;
  • производство и переработка сельскохозяйственной продукции;
  • производственное, жилищное и коммунальное строительство, строительные услуги;
  • оказание платных услуг предприятиям, организациям, учреждениям и населению;
  • выполнение роли вкладчика, заказчика, кредитора, получателя, также функций любого другого участника инвестиционной деятельности;
  • торговая, торгово-посредническая, закупочная, сбытовая;
  • издание многотиражной газеты «Новотульский Металлург»;
  • монтаж и эксплуатация сети кабельного и эфирного телевидения, трансляция видео- и аудиопрограмм по существующим и создаваемым вновь, арендным, собственным и другим каналам, создание, тиражирование, реализация теле-видео-аудиопрограмм;
  • транспортировка грузов и пассажиров автомобильным транспортом, в том числе и в международном сообщении;
  • экспортно-импортные операции и все виды иной внешнеэкономической деятельности в соответствии с действующим законодательством;
  • буро-взрывная деятельность по разделке отходов доменного производства;
  • санаторно-курортная и оздоровительная деятельность трудящихся и членов их семей;
  • учебно-спортивная и физкультурно-оздоровительная деятельность;
  • воспитательно-образовательная деятельность.

Миссия ПАО «Тулачермет» – удовлетворение требований и запросов потребителей на основе взаимовыгодного сотрудничества с поставщиками с учетом воздействия на окружающую среду и сохранения природных ресурсов, укрепление экономического потенциала предприятия и социального статуса персонала.

Залог качества ПАО «Тулачермет» - личная преданность качеству каждого сотрудника предприятия.

Стратегической целью деятельности ПАО «Тулачермет» является производство высококачественной продукции при полном удовлетворении требований потребителей и реальных потребностей других заинтересованных сторон.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Тулачермет»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Тулачермет» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Тулачермет» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Тулачермет»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Тулачермет» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Тулачермет» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Тулачермет»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Тулачермет» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Тулачермет» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Тулачермет» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Тулачермет» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Тулачермет»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Тулачермет» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Тулачермет» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Тулачермет» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Тулачермет» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Тулачермет» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Тулачермет» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Тулачермет»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Тулачермет»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Тулачермет» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Тулачермет» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Тулачермет»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Тулачермет»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Тулачермет»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Тулачермет»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Тулачермет» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Тулачермет» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Тулачермет» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Тулачермет» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Тулачермет» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Тулачермет» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Тулачермет» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Тулачермет» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Тулачермет» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Тулачермет» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Тулачермет» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Тулачермет» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше убытков.

Данные из отчетности ПАО «Тулачермет» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы0484236
Основные средства5 667 1526 389 6167 515 3907 380 806
Доходные вложения в материальные активы000203 359
Финансовые вложения16 554 7979 046 42018 925 30420 806 183
Отложенные налоговые активы83 760370 813142 053141 282
Прочие внеоборотные активы692 203614 047887 279723 183
Всего по разделу 122 997 91216 420 94427 470 06829 254 849
2. Оборотные активы
Запасы3 231 2423 532 7244 003 2623 244 029
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям307 388424 632158 134104 318
краткосрочная дебиторская задолженность6 546 6758 985 15911 831 38911 689 007
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)832 0003 886 2601 631 900305 700
Денежные средства и денежные эквиваленты1 580 9146 128 2976 735 1937 541 612
Прочие оборотные активы2 35918 3932 1452 939
Всего по разделу 212 500 57822 975 46524 362 02322 887 605
Баланс35 498 49039 396 40951 832 09152 142 454
3. Капитал и резервы
Уставный капитал10 00010 00010 00010 000
Собственные акции, выкупленные у акционеров-1 055-384-2460
Переоценка внеоборотных активов358 523355 831354 444351 775
Резервный капитал1 5001 5001 5001 500
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)8 727 3707 312 18110 576 4527 863 865
Всего по разделу 39 096 3387 679 12810 942 1508 227 140
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства3 040 70018 861 74427 075 00420 606 100
Отложенные налоговые обязательства143 297163 783192 647224 116
Итого по разделу 43 183 99719 025 52727 267 65120 830 216
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства14 932 6123 819 8011 391 66311 388 274
Кредиторская задолженность8 123 9858 625 72411 960 24011 439 891
Доходы будущих периодов013 82513 12512 425
Оценочные обязательства161 558232 404257 262244 508
Всего по разделу 523 218 15512 691 75413 622 29023 085 098
Баланс35 498 49039 396 40951 832 09152 142 454

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка46 651 53357 886 35053 730 532
Себестоимость(42 533 998)(47 481 612)(47 091 544)
Валовая прибыль (убыток)4 117 53510 404 7386 638 988
Коммерческие расходы(3 248 571)(3 769 193)(3 488 926)
Управленческие расходы(1 760 973)(2 240 296)(2 208 909)
Прибыль (убыток) от продаж(892 009)4 395 249941 153
Доходы от участия в других организациях(0)(0)5 999
Проценты к получению1 764 8991 591 1701 918 012
Проценты к уплате(2 074 442)(2 173 099)(2 329 320)
Прочие доходы4 567 8045 195 1584 298 058
Прочие расходы(5 050 693)(4 853 994)(7 490 959)
Прибыль (убыток) до налогообложения(1 684 441)4 154 484(2 657 057)
Текущий налог на прибыль(0)(633 904)(25 618)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(70 321)(60 998)(589 270)
Изменение отложенных налоговых обязательств(20 485)(29 501)(31 470)
Изменение отложенных налоговых активов287 052(228 489)(771)
Прочее(7)294(340)
Чистая прибыль (убыток)(1 417 881)3 262 884(2 715 256)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------