Анализ финансового состояния ОАО «Метрострой» (2017-2019 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Метрострой»

Адрес: 190013, Россия, Санкт-Петербург, Загородный пр., дом 52а.

ОГРН - 1027810253679, ИНН - 7813046910.

Открытое акционерное Общество по строительству метрополитена в городе Санкт-Петербурге «Метрострой» (ОАО «Метрострой») учреждено Комитетом по управлению городским имуществом мэрии Санкт-Петербурга – территориальным агентством Госкомимущества Российской Федерации решением от 23.12.92 г. путем преобразования государственного предприятия – Управление строительства Ленинградского метрополитена «Ленметрострой» в соответствии с Законом Российской Федерации «О приватизации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации на 1992 год», Указом Президента Российской Федерации «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества» №721 от 01.07.92 г. и другими законодательными актами Российской Федерации и зарегистрировано решением Регистрационной палаты мэрии Санкт-Петербурга №2417 от 13.01.93 г. (свидетельство о государственной регистрации №1999 от 13.01.93 г.).

Целью деятельности ОАО «Метрострой» является строительство и реконструкция метрополитена, удовлетворение общественных потребностей и получение прибыли.

Основными видами деятельности ОАО «Метрострой» являются:

• строительство, реконструкция, капитальный ремонт, техническое перевооружение метрополитенов и тоннелей;
• строительство подземных выработок и сооружений;
• строительство технологических поверхностных комплексов для сооружения горных выработок;
• строительство гидротехнических сооружений;
• строительство транспортных подземных объектов и сооружений;
• строительство специальных подземных сооружений;
• монтажные, наладочные и ревизионные работы на горных производствах и объектах;
• осуществление функций генерального подрядчика;
• осуществление функций заказчика в собственном строительстве;
• капитальный ремонт электрооборудования в рудничном и нормальном исполнении, горно-шахтного оборудования, в том числе повышенной опасности;
• проведение экспертизы (выдача заключений) по организационной и технической готовности предприятий к осуществлению лицензируемого вида деятельности;
• техническая экспертиза проектов, рабочей и конструкторской документации, отдельных технических решений, связанных с созданием новых и реконструкцией действующих технологических производств, объектов и оборудования;
• осуществление мероприятий по промсанитарии и охране окружающей среды, испытание строительных материалов, канатов, дефектоскопия конструкций и сварных соединений, экспертиза и аттестация рабочих мест;
• подготовка, переподготовка и обучение работников;
• производство маркшейдерских работ;
• монтаж, эксплуатация и ремонт подъемных сооружений;
• производство строительных материалов, конструкций и изделий;
• автотранспортные перевозки;
• устранение последствий аварий и катастроф на транспорте, стихийных и экологических бедствий, выполнение работ по I части мобилизационной подготовки и гражданской обороны;
• строительство, капитальный ремонт, реконструкция, техническое перевооружение всех видов объектов (промышленности, транспорта, торговли, жилого фонда), снабженческо-сбытовая деятельность, сельское хозяйство;
• проведение научно-исследовательских, проектных, технологических, опытно-конструкторских работ, разработка программного обеспечения, внедренческая деятельность;
• услуги в сфере производства, сервиса и обслуживания населения, спортивно-культурная, учебно-просветительская, издательская, художественно-оформительская, информационно-рекламная, кредитно-финансовая, юридическая деятельность;
• предоставление услуг в социальной сфере;
• производство и реализация товаров народного потребления;
• приобретение земельных участков под застройку и коммерческое использование;
• маркетинг, биржевая, коммерческая, финансовая, посредническая деятельность; внешнеэкономическая деятельность, предоставление и внедрение технологии «ноу-хау» и т.п. юридическим лицам;
• оказание инжиниринговых услуг;
• эксплуатация железнодорожных подъездных путей;
• приобретение, сдача и получение в аренду движимого и недвижимого имущества;
• защита государственной тайны, проведение работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну, оказание услуг по защите государственной тайны;
• другие виды деятельности, не запрещенные законодательством.

Основные стратегические цели ОАО «Метрострой» – сохранение конкурентного преимущества в области подземного строительства за счёт своевременности выполнения и высокого качества работ, расширение деятельности и повышение капитализации компании.

Основная цель в экономической области – обеспечение стабильного финансирования СМР и рационализация хозяйственной деятельности, позволяющая оптимизировать затраты.

В части рационализации производственно-хозяйственной деятельности ОАО «Метрострой» важными задачами выступают:

• продолжение работы по изменению и адаптации сметно-нормативной базы и ценообразования по строительству метрополитена;
• обеспечение эффективности работы всех бизнес единиц компании (филиалов) путем усиления финансово-бюджетной дисциплины и установления показателей эффективности, поиска новых источников доходов, а также реструктуризации непрофильных видов деятельности;
• повышение уровня эффективности и производительности труда персонала всех уровней производства и управления.

Главной задачей в производственной деятельности является сохранение дееспособности и усиление основных субподрядных организаций, грамотное распределение между ними основных строительно-монтажных работ, организация действенного контроля за их деятельностью, своевременная приемка и сдача заказчику выполненных работ с представлением всей необходимой исполнительной документации.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Метрострой»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Метрострой» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Метрострой» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Метрострой»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Метрострой» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Метрострой» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Метрострой»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Метрострой» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Метрострой» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Метрострой» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Метрострой» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Метрострой»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Метрострой» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Метрострой» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Метрострой» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Метрострой» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Метрострой» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Метрострой» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Метрострой»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ОАО «Метрострой»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Метрострой» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Метрострой» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ОАО «Метрострой»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Метрострой»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ОАО «Метрострой» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Метрострой»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Метрострой»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Метрострой» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Метрострой» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Метрострой» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Метрострой» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Метрострой» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Метрострой» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Метрострой» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Метрострой» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Метрострой» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Метрострой» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «Метрострой» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
• 4. ОАО «Метрострой» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности ОАО «Метрострой» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)