Анализ финансового состояния ОАО «Метрострой» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Метрострой»

Адрес: 190013, Россия, Санкт-Петербург, Загородный пр., дом 52а.

ОГРН - 1027810253679, ИНН - 7813046910.

Открытое акционерное Общество по строительству метрополитена в городе Санкт-Петербурге «Метрострой» (ОАО «Метрострой») учреждено Комитетом по управлению городским имуществом мэрии Санкт-Петербурга – территориальным агентством Госкомимущества Российской Федерации решением от 23.12.92 г. путем преобразования государственного предприятия – Управление строительства Ленинградского метрополитена «Ленметрострой» в соответствии с Законом Российской Федерации «О приватизации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации на 1992 год», Указом Президента Российской Федерации «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества» №721 от 01.07.92 г. и другими законодательными актами Российской Федерации и зарегистрировано решением Регистрационной палаты мэрии Санкт-Петербурга №2417 от 13.01.93 г. (свидетельство о государственной регистрации №1999 от 13.01.93 г.).

Целью деятельности ОАО «Метрострой» является строительство и реконструкция метрополитена, удовлетворение общественных потребностей и получение прибыли.

Основными видами деятельности ОАО «Метрострой» являются:

  • строительство, реконструкция, капитальный ремонт, техническое перевооружение метрополитенов и тоннелей;
  • строительство подземных выработок и сооружений;
  • строительство технологических поверхностных комплексов для сооружения горных выработок;
  • строительство гидротехнических сооружений;
  • строительство транспортных подземных объектов и сооружений;
  • строительство специальных подземных сооружений;
  • монтажные, наладочные и ревизионные работы на горных производствах и объектах;
  • осуществление функций генерального подрядчика;
  • осуществление функций заказчика в собственном строительстве;
  • капитальный ремонт электрооборудования в рудничном и нормальном исполнении, горно-шахтного оборудования, в том числе повышенной опасности;
  • проведение экспертизы (выдача заключений) по организационной и технической готовности предприятий к осуществлению лицензируемого вида деятельности;
  • техническая экспертиза проектов, рабочей и конструкторской документации, отдельных технических решений, связанных с созданием новых и реконструкцией действующих технологических производств, объектов и оборудования;
  • осуществление мероприятий по промсанитарии и охране окружающей среды, испытание строительных материалов, канатов, дефектоскопия конструкций и сварных соединений, экспертиза и аттестация рабочих мест;
  • подготовка, переподготовка и обучение работников;
  • производство маркшейдерских работ;
  • монтаж, эксплуатация и ремонт подъемных сооружений;
  • производство строительных материалов, конструкций и изделий;
  • автотранспортные перевозки;
  • устранение последствий аварий и катастроф на транспорте, стихийных и экологических бедствий, выполнение работ по I части мобилизационной подготовки и гражданской обороны;
  • строительство, капитальный ремонт, реконструкция, техническое перевооружение всех видов объектов (промышленности, транспорта, торговли, жилого фонда), снабженческо-сбытовая деятельность, сельское хозяйство;
  • проведение научно-исследовательских, проектных, технологических, опытно-конструкторских работ, разработка программного обеспечения, внедренческая деятельность;
  • услуги в сфере производства, сервиса и обслуживания населения, спортивно-культурная, учебно-просветительская, издательская, художественно-оформительская, информационно-рекламная, кредитно-финансовая, юридическая деятельность;
  • предоставление услуг в социальной сфере;
  • производство и реализация товаров народного потребления;
  • приобретение земельных участков под застройку и коммерческое использование;
  • маркетинг, биржевая, коммерческая, финансовая, посредническая деятельность; внешнеэкономическая деятельность, предоставление и внедрение технологии «ноу-хау» и т.п. юридическим лицам;
  • оказание инжиниринговых услуг;
  • эксплуатация железнодорожных подъездных путей;
  • приобретение, сдача и получение в аренду движимого и недвижимого имущества;
  • защита государственной тайны, проведение работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну, оказание услуг по защите государственной тайны;
  • другие виды деятельности, не запрещенные законодательством.

Основные стратегические цели ОАО «Метрострой» – сохранение конкурентного преимущества в области подземного строительства за счёт своевременности выполнения и высокого качества работ, расширение деятельности и повышение капитализации компании.

Основная цель в экономической области – обеспечение стабильного финансирования СМР и рационализация хозяйственной деятельности, позволяющая оптимизировать затраты.

В части рационализации производственно-хозяйственной деятельности ОАО «Метрострой» важными задачами выступают:

  • продолжение работы по изменению и адаптации сметно-нормативной базы и ценообразования по строительству метрополитена;
  • обеспечение эффективности работы всех бизнес единиц компании (филиалов) путем усиления финансово-бюджетной дисциплины и установления показателей эффективности, поиска новых источников доходов, а также реструктуризации непрофильных видов деятельности;
  • повышение уровня эффективности и производительности труда персонала всех уровней производства и управления.

Главной задачей в производственной деятельности является сохранение дееспособности и усиление основных субподрядных организаций, грамотное распределение между ними основных строительно-монтажных работ, организация действенного контроля за их деятельностью, своевременная приемка и сдача заказчику выполненных работ с представлением всей необходимой исполнительной документации.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Метрострой»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Метрострой» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Метрострой» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Метрострой»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Метрострой» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Метрострой» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Метрострой»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Метрострой» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Метрострой» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Метрострой» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Метрострой» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Метрострой»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Метрострой» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Метрострой» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Метрострой» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Метрострой» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Метрострой» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Метрострой» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Метрострой»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ОАО «Метрострой»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Метрострой» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Метрострой» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ОАО «Метрострой»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Метрострой»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ОАО «Метрострой» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Метрострой»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Метрострой»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Метрострой» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Метрострой» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Метрострой» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Метрострой» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Метрострой» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Метрострой» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Метрострой» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Метрострой» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Метрострой» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Метрострой» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «Метрострой» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ОАО «Метрострой» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности ОАО «Метрострой» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы87 19191 516105 418102 662
Результаты исследований и разработок1 0021 0021 0391 002
Основные средства3 733 8173 322 4053 305 7923 352 253
Финансовые вложения76 09384 59394 728104 779
Отложенные налоговые активы442 519507 2561 186 9531 953 079
Прочие внеоборотные активы211 800257 700303 829376 364
Всего по разделу 14 552 4224 264 4724 997 7595 890 139
2. Оборотные активы
Запасы4 012 8943 933 9853 379 8032 659 922
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям3 5275 0765 60110 391
краткосрочная дебиторская задолженность18 067 58321 120 96620 469 68715 683 788
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)2 407 892464 369299 840240 840
Денежные средства и денежные эквиваленты8 821 5983 255 639195 41295 195
Прочие оборотные активы70 885175 819977 6581 046 739
Всего по разделу 233 384 37928 955 85425 328 00119 736 875
Баланс37 936 80133 220 32630 325 76025 627 014
3. Капитал и резервы
Уставный капитал148148148148
Переоценка внеоборотных активов111 668111 668111 668111 668
Резервный капитал7777
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)5 953 1985 317 6695 313 538226 313
Всего по разделу 36 065 0215 429 4925 425 361338 136
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства500 000000
Отложенные налоговые обязательства489 025572 8301 424 4261 168 777
Оценочные обязательства147 096000
Прочие обязательства00613 985356 069
Итого по разделу 41 136 121572 8302 038 4111 524 846
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства2 044 7305 514 5174 633 5546 107 505
Кредиторская задолженность28 273 50821 400 16214 538 65416 232 016
Оценочные обязательства415 702300 6963 686 9601 422 639
Прочие обязательства1 7192 6292 8201 872
Всего по разделу 530 735 65927 218 00422 861 98823 764 032
Баланс37 936 80133 220 32630 325 76025 627 014

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка31 919 72225 205 1078 850 159
Себестоимость(30 942 757)(23 459 057)(10 219 393)
Валовая прибыль (убыток)976 9651 746 050(1 369 234)
Прибыль (убыток) от продаж976 9651 746 050(1 369 234)
Доходы от участия в других организациях3 331879(0)
Проценты к получению229 34739 60319 062
Проценты к уплате(583 901)(625 318)(640 499)
Прочие доходы816 0722 006 8103 178 046
Прочие расходы(870 250)(2 840 723)(7 221 565)
Прибыль (убыток) до налогообложения571 564327 301(6 034 190)
Текущий налог на прибыль(115 805)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств(83 805)(851 296)368 288
Изменение отложенных налоговых активов64 738754 664754 670
Прочее(0)(214 419)(176 836)
Чистая прибыль (убыток)436 69216 250(5 088 068)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------