Анализ финансового состояния ПАО «Завод «Ладога» (2016-2018 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Завод «Ладога»

Публичное акционерное общество «Завод «Ладога» (ПАО «Завод «Ладога») учреждено в соответствии с Указом Президента Российской Федерации «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества» от 01 июля 1992 года № 721. Нынешнее наименование (ПАО) компания получила в соответствии с главой 4 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Основной целью деятельности ПАО «Завод «Ладога» является получение прибыли.

Основными видами деятельности ПАО «Завод «Ладога» являются:

• разработка, производство и поставка продукции производственно-технического назначения и товаров народного потребления по государственным заказам и по заказам потребителей, разработка, производство, ремонт, авторский надзор, гарантийное и техническое обслуживание гидроакустических станций подводных лодок, составных частей и принадлежностей, средств измерения акустического поля кораблей, радиогидроакустических буев, технических средств разведки корабельных, корабельных бортовых станций обнаружения и целеуказания; средств борьбы с морскими минами, систем определения местоположения на море, средств подводной связи, средств создания гидроакустических помех и противодействия техническим средствам разведки, аппаратуры для измерения скорости звука для подводных и надводных средств, токосъемников фильтра, калибровочных устройств, учебно¬тренировочных пособий и технических средств; переговорных устройств и техники служебной громкоговорящей связи, техники телефонной связи;
• оказание научно-технических услуг;
• посредническая деятельность;
• торгово-закупочная деятельность.

Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется законодательством Российской Федерации, ПАО «Завод «Ладога» может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии). Право ПАО «Завод «Ладога» осуществлять деятельность, на занятие которой необходимо получение лицензии, возникает с момента получения такой лицензии или в указанный в ней срок и прекращается по истечении срока ее действия, если иное не установлено законодательством Российской Федерации.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Завод «Ладога»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Завод «Ладога» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Завод «Ладога» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Завод «Ладога»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Завод «Ладога» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Завод «Ладога» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Завод «Ладога»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Завод «Ладога» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Завод «Ладога» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Завод «Ладога» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Завод «Ладога» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Завод «Ладога»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Завод «Ладога» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Завод «Ладога» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Завод «Ладога» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Завод «Ладога» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Завод «Ладога» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Завод «Ладога» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Завод «Ладога»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Завод «Ладога»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Завод «Ладога» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Завод «Ладога» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Завод «Ладога»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Завод «Ладога»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Завод «Ладога»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Завод «Ладога»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Завод «Ладога» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Завод «Ладога» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Завод «Ладога» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Завод «Ладога» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Завод «Ладога» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Завод «Ладога» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «Завод «Ладога» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Завод «Ладога» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Завод «Ладога» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Завод «Ладога» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Завод «Ладога» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Завод «Ладога» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Завод «Ладога» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
• 4. ПАО «Завод «Ладога» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Завод «Ладога» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)