Анализ финансового состояния ПАО «Машиностроительный завод» (ПАО «МСЗ») (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «МСЗ»

ПАО «Машиностроительный завод» (ПАО «МСЗ») – предприятие по производству топлива для АЭС, расположенное в городе Электросталь Московской области. Градообразующее предприятие Электростали. Входит в структуру ТК «ТВЭЛ» ГК «Росатом».

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «МСЗ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «МСЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «МСЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «МСЗ»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «МСЗ» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «МСЗ» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «МСЗ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «МСЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «МСЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «МСЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «МСЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «МСЗ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «МСЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «МСЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «МСЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «МСЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «МСЗ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «МСЗ» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «МСЗ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «МСЗ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «МСЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «МСЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «МСЗ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «МСЗ»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «МСЗ»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «МСЗ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МСЗ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МСЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МСЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МСЗ» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МСЗ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МСЗ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МСЗ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МСЗ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «МСЗ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «МСЗ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «МСЗ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «МСЗ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «МСЗ» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы89 95084 28485 08173 797
Результаты исследований и разработок6 6521004360
Основные средства16 007 63515 686 19215 649 48814 907 949
Доходные вложения в материальные активы1 118 307989 144661 551601 308
Финансовые вложения300 30341 05240 9464 040 840
Прочие внеоборотные активы662 485611 028566 757648 674
Всего по разделу 118 185 33217 411 80017 004 25920 272 568
2. Оборотные активы
Запасы8 423 6028 474 9158 144 2188 288 612
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям249 57881 87545 608107 972
краткосрочная дебиторская задолженность5 925 2309 395 4996 527 6667 735 695
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)15 861 37616 614 61920 000 11016 000 793
Денежные средства и денежные эквиваленты1 384 626831 9012 196 8504 337 192
Прочие оборотные активы82 81358 56610 7828 248
Всего по разделу 231 927 22535 457 37536 925 23436 478 512
Баланс50 112 55752 869 17553 929 49356 751 080
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 586 2691 586 2691 645 7461 666 211
Добавочный капитал (без переоценки)2 830 1382 830 1384 215 3574 717 569
Резервный капитал95 73296 410117 315119 806
Прочие фонды и резервы944 7111 444 696522 676252 410
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)38 323 30841 814 13444 030 50645 701 057
Всего по разделу 343 780 15847 771 64750 531 60052 457 053
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства818 954793 894694 737826 441
Оценочные обязательства19 05119 21220 14627 568
Прочие обязательства1 004 783943 871758 237785 366
Итого по разделу 41 842 7881 756 9771 473 1201 639 375
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность2 987 3332 083 443673 3601 494 161
Доходы будущих периодов150 445162 635162 451165 462
Оценочные обязательства939 881920 912909 230914 382
Прочие обязательства411 952173 561179 73280 647
Всего по разделу 54 489 6113 340 5511 924 7732 654 652
Баланс50 112 55752 869 17553 929 49356 751 080

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка21 623 04217 908 87018 155 855
Себестоимость(16 073 688)(13 927 616)(14 305 184)
Валовая прибыль (убыток)5 549 3543 981 2543 850 671
Коммерческие расходы(277 972)(314 484)(328 577)
Управленческие расходы(1 834 874)(2 181 983)(2 210 985)
Прибыль (убыток) от продаж3 436 5081 484 7871 311 109
Доходы от участия в других организациях17 35784 64933
Проценты к получению1 512 7431 257 7341 790 710
Проценты к уплате(1 664)(1 484)(1 840)
Прочие доходы1 131 077976 760515 729
Прочие расходы(1 537 964)(1 231 540)(1 291 099)
Прибыль (убыток) до налогообложения4 558 0572 570 9062 324 642
Текущий налог на прибыль(1 076 077)(454 951)(558 841)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(122 589)(103 286)(116 913)
Изменение отложенных налоговых обязательств14 107(18 515)10 231
Изменение отложенных налоговых активов31 237(15 194)(685)
Прочее(36 498)137 695(103 568)
Чистая прибыль (убыток)3 490 8262 219 9411 671 779

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------