Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (РСБУ, МСФО, 2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Радий» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Океанрыбфлот» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния САО «ВСК» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Катайский насосный завод» (2017-2019 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ОАО «Машиностроительный завод «Арсенал» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ОАО «МЗ «Арсенал»
Машиностроительный завод «Арсенал» – один из ведущих производителей машиностроительной продукции в России, был основан в 1711 году именным императорским указом Петра I, как «Пушечные литейные мастерские», в связи с чем в октябре 2011 года ОАО «Машиностроительный завод «Арсенал» отметил свой 300-летний юбилей. В настоящее время ОАО «Машиностроительный завод «Арсенал» (ОАО «МЗ «Арсенал») – современное оборонно-промышленное предприятие страны с богатейшими традициями производства новейших образцов военной техники.
Основной целью создания ОАО «МЗ «Арсенал» является получение прибыли путем участия в формировании товарного рынка, преодолении отраслевого и регионального монополизма, внедрения научно-технических достижений, содействия наиболее полному удовлетворению потребностей народного хозяйства в товарах и услугах, более полного и эффективного использования местных сырьевых и трудовых ресурсов.
Для достижения своей цели ОАО «МЗ «Арсенал» является многопрофильным и выполняет следующие виды деятельности:
- выполнение государственных и муниципальных заказов, в том числе заказов Министерства обороны;
- оборонное и гражданское машиностроение, разработка и производство образцов новой техники;
- производство артиллерийской и космической техники, технологических, транспортных и энергетических машин и оборудования, других видов машиностроительной продукции промышленного назначения;
- проектирование, изготовление, ремонт (реконструкция), монтаж (пусконаладка), экспертиза безопасности, подготовка кадров и эксплуатация объектов котлонадзора и подъемных сооружений;
- товарообменные, торгово-закупочные сделки и операции, розничная и оптовая торговля товарами народного потребления, промышленной и сельскохозяйственной продукцией, сырьем, в порядке установленном законодательством Российской Федерации;
- организация сети фирменных магазинов, кафе, ресторанов;
- разработка, производство, приобретение, реализация и техническое обслуживание промышленной продукции, в том числе шахтных передвижных компрессорных станций и товаров народного потребления;
- производство и хранение, переработка и сбыт сельскохозяйственной продукции и продуктов питания.
Приоритетные направления деятельности общества сегодня, это:
- производство космической техники;
- производство корабельных артиллерийских и пусковых установок.
Космические аппараты нового поколения, выпускаемые ОАО «МЗ «Арсенал», не имеют аналогов и позволяют занять лидирующие позиции на данном сегменте рынка. ОАО «МЗ «Арсенал» является лидером российского рынка в области изготовления и поставки современного артиллерийского вооружения и пусковых установок реактивных боевых систем для надводных кораблей различного класса Военно-Морского Флота. Применяемые заводом оригинальные конструкторские и производственные решения, реализованные при создании артиллерийского вооружения, находятся в ряду лучших мировых разработок. По многим показателям в этой области продукция общества не имеет мировых аналогов.
Факторами конкурентоспособности ОАО «МЗ «Арсенал» являются:
- наличие высококвалифицированного персонала;
- применение новых информационных технологий в проектировании, технологии и управлении производством;
- применение в производимой продукции оригинальных авторских конструкторских и технологических решений.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «МЗ «Арсенал»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «МЗ «Арсенал» за 2016-2018 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «МЗ «Арсенал» за 2016-2018 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «МЗ «Арсенал»
Рисунок 3 – Структура активов ОАО «МЗ «Арсенал» за 2016-2018 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «МЗ «Арсенал» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «МЗ «Арсенал»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «МЗ «Арсенал» за 2016-2018 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «МЗ «Арсенал» за 2016-2018 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «МЗ «Арсенал» за 2016-2018 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «МЗ «Арсенал» за 2016-2018 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «МЗ «Арсенал»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «МЗ «Арсенал» за 2016-2018 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «МЗ «Арсенал» за 2016-2018 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «МЗ «Арсенал» за 2016-2018 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «МЗ «Арсенал» за 2016-2018 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «МЗ «Арсенал» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «МЗ «Арсенал» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «МЗ «Арсенал»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ОАО «МЗ «Арсенал»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «МЗ «Арсенал» за 2016-2018 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «МЗ «Арсенал» за 2016-2018 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности ОАО «МЗ «Арсенал»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ОАО «МЗ «Арсенал»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «МЗ «Арсенал»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «МЗ «Арсенал»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ОАО «МЗ «Арсенал» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «МЗ «Арсенал» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «МЗ «Арсенал» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «МЗ «Арсенал» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «МЗ «Арсенал» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ОАО «МЗ «Арсенал» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «МЗ «Арсенал» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ОАО «МЗ «Арсенал» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 25 – Оценка финансового состояния ОАО «МЗ «Арсенал» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ОАО «МЗ «Арсенал» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «МЗ «Арсенал» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ОАО «МЗ «Арсенал» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности ОАО «МЗ «Арсенал» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2016 | На 31.12.2016 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 1 218 | 1 195 | 8 818 | 5 055 |
Результаты исследований и разработок | 6 655 | 4 351 | 2 047 | 697 |
Основные средства | 1 865 324 | 1 825 809 | 1 792 651 | 1 901 664 |
Доходные вложения в материальные активы | 0 | 6 436 | 4 041 | 3 829 |
Финансовые вложения | 216 106 | 216 326 | 216 106 | 216 105 |
Отложенные налоговые активы | 294 596 | 603 287 | 549 348 | 476 414 |
Всего по разделу 1 | 2 383 899 | 2 657 404 | 2 573 011 | 2 603 764 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 3 885 416 | 10 009 578 | 9 085 545 | 7 373 756 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 16 630 | 44 226 | 117 571 | 135 580 |
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты | 5 993 822 | 4 877 793 | 3 529 200 | 3 930 330 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 0 | 108 590 | 46 463 | 12 620 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 1 483 627 | 775 060 | 4 503 908 | 1 928 709 |
Прочие оборотные активы | 9 903 | 24 049 | 7 481 | 11 593 |
Всего по разделу 2 | 11 389 398 | 15 839 296 | 17 290 168 | 13 392 588 |
Баланс | 13 773 297 | 18 496 700 | 19 863 179 | 15 996 352 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 1 501 | 1 501 | 1 501 | 1 501 |
Переоценка внеоборотных активов | 1 094 087 | 1 094 087 | 1 093 467 | 1 092 194 |
Резервный капитал | 3 120 | 3 120 | 3 120 | 3 120 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | (710 650) | (708 445) | (655 594) | (483 694) |
Всего по разделу 3 | 388 058 | 390 263 | 442 494 | 613 121 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 5 868 823 | 1 730 252 | 854 023 | 978 551 |
Отложенные налоговые обязательства | 496 731 | 810 369 | 729 718 | 682 054 |
Прочие обязательства | 848 109 | 7 234 783 | 2 797 099 | 6 655 395 |
Итого по разделу 4 | 7 213 663 | 9 775 404 | 4 380 840 | 8 316 000 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 572 359 | 520 930 | 1 625 071 | 695 250 |
Кредиторская задолженность | 5 599 217 | 7 754 864 | 13 355 426 | 6 307 824 |
Оценочные обязательства | 0 | 55 239 | 59 348 | 64 157 |
Всего по разделу 5 | 6 171 576 | 8 331 033 | 15 039 845 | 7 067 231 |
Баланс | 13 773 297 | 18 496 700 | 19 863 179 | 15 996 352 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Выручка | 1 075 438 | 6 287 118 | 6 410 071 |
Себестоимость | (815 501) | (5 992 076) | (5 547 012) |
Валовая прибыль (убыток) | 259 937 | 295 042 | 863 059 |
Коммерческие расходы | (12 928) | (34 953) | (26 502) |
Прибыль (убыток) от продаж | 247 009 | 260 089 | 836 557 |
Проценты к получению | 203 739 | 123 902 | 171 362 |
Проценты к уплате | (722 146) | (288 806) | (245 769) |
Прочие доходы | 413 791 | 113 425 | 119 323 |
Прочие расходы | (135 147) | (118 810) | (627 168) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 7 246 | 89 800 | 254 305 |
Текущий налог на прибыль | (0) | (59 152) | (58 273) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | (17 924) | (26 342) | (32 683) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (313 638) | 80 650 | 47 665 |
Изменение отложенных налоговых активов | 294 265 | (65 800) | (72 935) |
Прочее | 14 331 | 6 734 | (135) |
Чистая прибыль (убыток) | 2 204 | 52 232 | 170 627 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------