Анализ финансового состояния ОАО «Машиностроительный завод «Арсенал» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «МЗ «Арсенал»

Машиностроительный завод «Арсенал» – один из ведущих производителей машиностроительной продукции в России, был основан в 1711 году именным императорским указом Петра I, как «Пушечные литейные мастерские», в связи с чем в октябре 2011 года ОАО «Машиностроительный завод «Арсенал» отметил свой 300-летний юбилей. В настоящее время ОАО «Машиностроительный завод «Арсенал» (ОАО «МЗ «Арсенал») – современное оборонно-промышленное предприятие страны с богатейшими традициями производства новейших образцов военной техники.

Основной целью создания ОАО «МЗ «Арсенал» является получение прибыли путем участия в формировании товарного рынка, преодолении отраслевого и регионального монополизма, внедрения научно-технических достижений, содействия наиболее полному удовлетворению потребностей народного хозяйства в товарах и услугах, более полного и эффективного использования местных сырьевых и трудовых ресурсов.

Для достижения своей цели ОАО «МЗ «Арсенал» является многопрофильным и выполняет следующие виды деятельности:

  • выполнение государственных и муниципальных заказов, в том числе заказов Министерства обороны;
  • оборонное и гражданское машиностроение, разработка и производство образцов новой техники;
  • производство артиллерийской и космической техники, технологических, транспортных и энергетических машин и оборудования, других видов машиностроительной продукции промышленного назначения;
  • проектирование, изготовление, ремонт (реконструкция), монтаж (пусконаладка), экспертиза безопасности, подготовка кадров и эксплуатация объектов котлонадзора и подъемных сооружений;
  • товарообменные, торгово-закупочные сделки и операции, розничная и оптовая торговля товарами народного потребления, промышленной и сельскохозяйственной продукцией, сырьем, в порядке установленном законодательством Российской Федерации;
  • организация сети фирменных магазинов, кафе, ресторанов;
  • разработка, производство, приобретение, реализация и техническое обслуживание промышленной продукции, в том числе шахтных передвижных компрессорных станций и товаров народного потребления;
  • производство и хранение, переработка и сбыт сельскохозяйственной продукции и продуктов питания.

Приоритетные направления деятельности общества сегодня, это:

  • производство космической техники;
  • производство корабельных артиллерийских и пусковых установок.

Космические аппараты нового поколения, выпускаемые ОАО «МЗ «Арсенал», не имеют аналогов и позволяют занять лидирующие позиции на данном сегменте рынка. ОАО «МЗ «Арсенал» является лидером российского рынка в области изготовления и поставки современного артиллерийского вооружения и пусковых установок реактивных боевых систем для надводных кораблей различного класса Военно-Морского Флота. Применяемые заводом оригинальные конструкторские и производственные решения, реализованные при создании артиллерийского вооружения, находятся в ряду лучших мировых разработок. По многим показателям в этой области продукция общества не имеет мировых аналогов.

Факторами конкурентоспособности ОАО «МЗ «Арсенал» являются:

  • наличие высококвалифицированного персонала;
  • применение новых информационных технологий в проектировании, технологии и управлении производством;
  • применение в производимой продукции оригинальных авторских конструкторских и технологических решений.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «МЗ «Арсенал»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «МЗ «Арсенал» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «МЗ «Арсенал» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «МЗ «Арсенал»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «МЗ «Арсенал» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «МЗ «Арсенал» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «МЗ «Арсенал»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «МЗ «Арсенал» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «МЗ «Арсенал» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «МЗ «Арсенал» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «МЗ «Арсенал» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «МЗ «Арсенал»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «МЗ «Арсенал» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «МЗ «Арсенал» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «МЗ «Арсенал» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «МЗ «Арсенал» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «МЗ «Арсенал» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «МЗ «Арсенал» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «МЗ «Арсенал»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ОАО «МЗ «Арсенал»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «МЗ «Арсенал» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «МЗ «Арсенал» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ОАО «МЗ «Арсенал»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ОАО «МЗ «Арсенал»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «МЗ «Арсенал»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «МЗ «Арсенал»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ОАО «МЗ «Арсенал» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «МЗ «Арсенал» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «МЗ «Арсенал» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «МЗ «Арсенал» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «МЗ «Арсенал» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ОАО «МЗ «Арсенал» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «МЗ «Арсенал» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ОАО «МЗ «Арсенал» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ОАО «МЗ «Арсенал» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ОАО «МЗ «Арсенал» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «МЗ «Арсенал» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ОАО «МЗ «Арсенал» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «МЗ «Арсенал» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы1 2181 1958 8185 055
Результаты исследований и разработок6 6554 3512 047697
Основные средства1 865 3241 825 8091 792 6511 901 664
Доходные вложения в материальные активы06 4364 0413 829
Финансовые вложения216 106216 326216 106216 105
Отложенные налоговые активы294 596603 287549 348476 414
Всего по разделу 12 383 8992 657 4042 573 0112 603 764
2. Оборотные активы
Запасы3 885 41610 009 5789 085 5457 373 756
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям16 63044 226117 571135 580
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты5 993 8224 877 7933 529 2003 930 330
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)0108 59046 46312 620
Денежные средства и денежные эквиваленты1 483 627775 0604 503 9081 928 709
Прочие оборотные активы9 90324 0497 48111 593
Всего по разделу 211 389 39815 839 29617 290 16813 392 588
Баланс13 773 29718 496 70019 863 17915 996 352
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 5011 5011 5011 501
Переоценка внеоборотных активов1 094 0871 094 0871 093 4671 092 194
Резервный капитал3 1203 1203 1203 120
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(710 650)(708 445)(655 594)(483 694)
Всего по разделу 3388 058390 263442 494613 121
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства5 868 8231 730 252854 023978 551
Отложенные налоговые обязательства496 731810 369729 718682 054
Прочие обязательства848 1097 234 7832 797 0996 655 395
Итого по разделу 47 213 6639 775 4044 380 8408 316 000
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства572 359520 9301 625 071695 250
Кредиторская задолженность5 599 2177 754 86413 355 4266 307 824
Оценочные обязательства055 23959 34864 157
Всего по разделу 56 171 5768 331 03315 039 8457 067 231
Баланс13 773 29718 496 70019 863 17915 996 352

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка1 075 4386 287 1186 410 071
Себестоимость(815 501)(5 992 076)(5 547 012)
Валовая прибыль (убыток)259 937295 042863 059
Коммерческие расходы(12 928)(34 953)(26 502)
Прибыль (убыток) от продаж247 009260 089836 557
Проценты к получению203 739123 902171 362
Проценты к уплате(722 146)(288 806)(245 769)
Прочие доходы413 791113 425119 323
Прочие расходы(135 147)(118 810)(627 168)
Прибыль (убыток) до налогообложения7 24689 800254 305
Текущий налог на прибыль(0)(59 152)(58 273)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(17 924)(26 342)(32 683)
Изменение отложенных налоговых обязательств(313 638)80 65047 665
Изменение отложенных налоговых активов294 265(65 800)(72 935)
Прочее14 3316 734(135)
Чистая прибыль (убыток)2 20452 232170 627

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------