Анализ финансового состояния ОАО «Русские самоцветы» (2014-2016 гг.)

ЗАКАЗАТЬ ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ
(по указанной или другой компании)
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.

Общая характеристика ОАО «Русские самоцветы»

ОАО «Русские самоцветы» является ювелирной компанией.

Основной целью деятельности ОАО «Русские самоцветы» является извлечение прибыли.

Основные виды деятельности ОАО «Русские самоцветы»:

  • производство и реализация ювелирных и других бытовых изделий, а также полуфабрикатов из драгоценных металлов и драгоценных камней, бижутерии, материалов для ювелирной промышленности, обработка и реализация драгоценных, полудрагоценных и поделочных камней;
  • разработка, производство и реализация оборудования для ювелирной промышленности;
  • производство и реализация продукции промышленного назначения и товаров народного потребления;
  • разработка и внедрение наукоемких, информационных и производственных технологий;
  • приобретение и продажа лицензий и «ноу-хау»;
  • издательская деятельность;
  • оказание услуг в области сервиса, маркетинга, инжиниринга, рекламная деятельность;
  • освоение сельскохозяйственных программ и проектов, участие в программах по совершенствованию системы общественного питания;
  • торгово-закупочная и посредническая деятельность, включая брокерские, дилерские услуги, создание собственной торговой сети, операции с ценными бумагами;
  • развитие туризма, организация спортивных мероприятий;
  • участие в программах по совершенствованию медицинского обслуживания населения;
  • строительные и реставрационные работы;
  • создание и эксплуатация гостиничных комплексов;
  • аудиторские, юридические услуги;
  • транспортные услуги;
  • осуществление деятельности в качестве таможенного брокера;
  • организация выставок, семинаров и конференций;
  • проведение работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну (защитой государственной тайны), оказание услуг по защите государственной тайны;
  • эксплуатация объектов котлонадзора и газового хозяйства.

ОАО «Русские самоцветы», реализуя стратегию развития, связывает его перспективы с реализацией следующих программ:

  • маркетинговая стратегия (структура бизнеса, бизнес-логистика, управление брендом, продуктом и инновациями);
  • стратегия регионального продвижения;
  • программа оптимизации по использованию имущественного комплекса.

Маркетинговая стратегия ОАО «Русские самоцветы» строится на дальнейшем продвижении бренда, текущем позиционировании и рыночных перспективах. ОАО «Русские самоцветы» с целью реализации задач, стоящих перед Обществом и создания долгосрочной связи с потребителями будет активно совершенствовать систему интернет-коммуникаций посредством использования электронного портала и интернет-магазина.

Стратегия регионального продвижения. Общество успешно развивает свои конкурентные преимущества, определяемые рыночным позиционированием в широкой ассортиментной линейке, что позволяет избежать прямой конкуренции с интервенцией импортного продукта на российский рынок. Задачи расширения рынков сбыта и дальнейшего продвижения Компании в регионы планируется решать посредством разработки программы региональной дистрибуции на базе нескольких региональных платформ.

Целенаправленная работа по развитию имущественного комплекса ОАО «Русские самоцветы», связанная с оптимальным использованием существующих зданий, реконструкцией старых и строительством новых объектов недвижимости показывает высокую эффективность данного направления деятельности.

В ближайшие годы ОАО «Русские самоцветы» продолжит разработку единой концепции развития территории, последовательно реализуя проекты по строительству объектов различного назначения в соответствии с согласованными архитектурно-планировочными решениями.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Русские самоцветы»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Русские самоцветы» за 2014-2016 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Русские самоцветы» за 2014-2016 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Русские самоцветы»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Русские самоцветы» за 2014-2016 гг. (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Русские самоцветы» за 2014-2016 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Русские самоцветы»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Русские самоцветы» за 2014-2016 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Русские самоцветы» за 2014-2016 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Русские самоцветы» за 2014-2016 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Русские самоцветы» за 2014-2016 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Русские самоцветы»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Русские самоцветы» за 2014-2016 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Русские самоцветы» за 2014-2016 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Русские самоцветы» за 2014-2016 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Русские самоцветы» за 2014-2016 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Русские самоцветы» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Русские самоцветы» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Русские самоцветы»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ОАО «Русские самоцветы»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Русские самоцветы» за 2014-2016 гг.

Рисунок 15 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Русские самоцветы» за 2014-2016 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Анализ деловой активности ОАО «Русские самоцветы»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Русские самоцветы»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Русские самоцветы»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Русские самоцветы»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Русские самоцветы» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Русские самоцветы» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Русские самоцветы» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Русские самоцветы» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Русские самоцветы» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Русские самоцветы» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ОАО «Русские самоцветы» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Русские самоцветы» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Русские самоцветы» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Русские самоцветы» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Русские самоцветы» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • Баланс ОАО «Русские самоцветы» является неликвидным.
  • Компания испытывает проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • Зависимость компании от кредиторов является неудовлетворительной. В целом финансовая устойчивость компании снизилась.
  • Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • Рентабельность работы компании в целом повысилась, поскольку ее активы и капитал за анализируемый период стали приносить больше прибыли.
  • Результаты диагностики финансового состояния компании оказались весьма противоречивыми, но в целом подтвердили наличие проблем с обеспечением как платежеспособности, так и финансовой устойчивости.

ЗАКАЗАТЬ ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ
(по указанной или другой компании)
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.

Rambler's Top100