Анализ финансового состояния ОАО «Русские самоцветы» (2016-2018 гг.)

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демонстрационная версия работы по данной компании за 2016-2018 гг. в очереди на размещение. Данный процесс можно ускорить, заполнив ЗАЯВКУ.

Содержание работы

Общая характеристика АО «Русские самоцветы»

ОАО «Русские самоцветы» является ювелирной компанией.

Основной целью деятельности ОАО «Русские самоцветы» является извлечение прибыли.

Основные виды деятельности ОАО «Русские самоцветы»:

  • производство и реализация ювелирных и других бытовых изделий, а также полуфабрикатов из драгоценных металлов и драгоценных камней, бижутерии, материалов для ювелирной промышленности, обработка и реализация драгоценных, полудрагоценных и поделочных камней;
  • разработка, производство и реализация оборудования для ювелирной промышленности;
  • производство и реализация продукции промышленного назначения и товаров народного потребления;
  • разработка и внедрение наукоемких, информационных и производственных технологий;
  • приобретение и продажа лицензий и «ноу-хау»;
  • издательская деятельность;
  • оказание услуг в области сервиса, маркетинга, инжиниринга, рекламная деятельность;
  • освоение сельскохозяйственных программ и проектов, участие в программах по совершенствованию системы общественного питания;
  • торгово-закупочная и посредническая деятельность, включая брокерские, дилерские услуги, создание собственной торговой сети, операции с ценными бумагами;
  • развитие туризма, организация спортивных мероприятий;
  • участие в программах по совершенствованию медицинского обслуживания населения;
  • строительные и реставрационные работы;
  • создание и эксплуатация гостиничных комплексов;
  • аудиторские, юридические услуги;
  • транспортные услуги;
  • осуществление деятельности в качестве таможенного брокера;
  • организация выставок, семинаров и конференций;
  • проведение работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну (защитой государственной тайны), оказание услуг по защите государственной тайны;
  • эксплуатация объектов котлонадзора и газового хозяйства.

ОАО «Русские самоцветы», реализуя стратегию развития, связывает его перспективы с реализацией следующих программ:

  • маркетинговая стратегия (структура бизнеса, бизнес-логистика, управление брендом, продуктом и инновациями);
  • стратегия регионального продвижения;
  • программа оптимизации по использованию имущественного комплекса.

Маркетинговая стратегия ОАО «Русские самоцветы» строится на дальнейшем продвижении бренда, текущем позиционировании и рыночных перспективах. ОАО «Русские самоцветы» с целью реализации задач, стоящих перед Обществом и создания долгосрочной связи с потребителями будет активно совершенствовать систему интернет-коммуникаций посредством использования электронного портала и интернет-магазина.

Стратегия регионального продвижения. Общество успешно развивает свои конкурентные преимущества, определяемые рыночным позиционированием в широкой ассортиментной линейке, что позволяет избежать прямой конкуренции с интервенцией импортного продукта на российский рынок. Задачи расширения рынков сбыта и дальнейшего продвижения Компании в регионы планируется решать посредством разработки программы региональной дистрибуции на базе нескольких региональных платформ.

Целенаправленная работа по развитию имущественного комплекса ОАО «Русские самоцветы», связанная с оптимальным использованием существующих зданий, реконструкцией старых и строительством новых объектов недвижимости показывает высокую эффективность данного направления деятельности.

В ближайшие годы ОАО «Русские самоцветы» продолжит разработку единой концепции развития территории, последовательно реализуя проекты по строительству объектов различного назначения в соответствии с согласованными архитектурно-планировочными решениями.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Русские самоцветы»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Русские самоцветы» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Русские самоцветы» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Русские самоцветы»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Русские самоцветы» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Русские самоцветы» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Русские самоцветы»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Русские самоцветы» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Русские самоцветы» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Русские самоцветы» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Русские самоцветы» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Русские самоцветы»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Русские самоцветы» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Русские самоцветы» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Русские самоцветы» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Русские самоцветы» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Русские самоцветы» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Русские самоцветы» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Русские самоцветы»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Русские самоцветы»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Русские самоцветы» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Русские самоцветы» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Русские самоцветы»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Русские самоцветы»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Русские самоцветы»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Русские самоцветы»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Русские самоцветы» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Русские самоцветы» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Русские самоцветы» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Русские самоцветы» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Русские самоцветы» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Русские самоцветы» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния АО «Русские самоцветы» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Русские самоцветы» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Русские самоцветы» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Русские самоцветы» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Русские самоцветы» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Русские самоцветы» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Русские самоцветы» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Русские самоцветы» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Русские самоцветы» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы1 042544426253
Основные средства1 777 3571 789 8851 769 9041 754 892
Финансовые вложения1 0161 0162 8172 866
Отложенные налоговые активы9377441 1212 931
Всего по разделу 11 780 3521 792 1891 774 2681 760 942
2. Оборотные активы
Запасы1 244 6671 366 2021 423 2711 373 880
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям16 90414 4713 8343 021
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты439 045553 294310 419292 606
Денежные средства и денежные эквиваленты2 0066 2133 4804 344
Прочие оборотные активы001 1791 128
Всего по разделу 21 702 6221 940 1801 742 1831 674 979
Баланс3 482 9743 732 3693 516 4513 435 921
3. Капитал и резервы
Уставный капитал95 33495 33495 33495 334
Переоценка внеоборотных активов123 620123 027123 027123 027
Резервный капитал4 7674 7674 7674 767
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)681 723692 635695 951677 248
Всего по разделу 3905 444915 763919 079900 376
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства1 652 2412 223 7792 332 0882 197 312
Отложенные налоговые обязательства42 047000
Итого по разделу 41 694 2882 223 7792 332 0882 197 312
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства691 841156 05048 955181 807
Кредиторская задолженность191 401436 777213 814151 601
Оценочные обязательства002 5154 825
Всего по разделу 5883 242592 827265 284338 233
Баланс3 482 9743 732 3693 516 4513 435 921

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка1 006 504991 988893 207
Себестоимость(415 984)(468 089)(525 218)
Валовая прибыль (убыток)590 520523 899367 989
Коммерческие расходы(113 660)(115 853)(93 064)
Управленческие расходы(195 543)(182 301)(122 128)
Прибыль (убыток) от продаж281 317225 745152 797
Проценты к уплате(185 968)(165 292)(116 077)
Прочие доходы99 09024 61822 186
Прочие расходы(179 360)(78 763)(52 323)
Прибыль (убыток) до налогообложения15 0796 3086 583
Текущий налог на прибыль(4 067)(2 851)(2 153)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(1 245)(4 112)(836)
Изменение отложенных налоговых обязательств(0)(0)(543)
Изменение отложенных налоговых активов(193)(0)1 810
Чистая прибыль (убыток)10 8193 4575 697

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------