Анализ финансового состояния ПАО «Туполев» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Туполев»

Публичное акционерное общество «Туполев» (ПАО «Туполев») создано в 1999 году путем учреждения на основании решения учредителей и действует в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об акционерных обществах» и иным действующим законодательством Российской Федерации и Уставом.

ПАО «Туполев» является продолжателем традиций предприятия, основанного в 1922 году выдающимся авиаконструктором и организатором отечественного авиационного производства ХХ века Андреем Николаевичем Туполевым.

Основной целью деятельности ПАО «Туполев» является извлечение прибыли.

Основными видами деятельности ПАО «Туполев» являются:

  • выполнение проектно-изыскательских, научно-исследовательских, опытно-конструкторских работ в области создания и модернизации новых образцов авиационной и иной техники;
  • разработка авиационной техники, в том числе авиационной техники двойного назначения;
  • производство авиационной техники, в том числе авиационной техники двойного назначения;
  • ремонт авиационной техники, в том числе авиационной техники двойного назначения;
  • разработка вооружения и военной техники;
  • производство вооружения и военной техники.

За годы существования в ПАО «Туполев» было разработано около 300 проектов летательных аппаратов различного назначения, аэросаней и малых судов, из которых почти 90 были реализованы в конструкциях, проходивших испытания, а более 40 строились серийно, во многом определив лицо нашей военной и гражданской авиации в ХХ веке. За прошедший век более 18000 самолетов с маркой «Ту» поднялись в небо, из них порядка 2000 – пассажирские самолеты. Около 1000 туполевских машин было поставлено за рубеж, где они находились в эксплуатации почти в двадцати странах мира. В Чехословакии и Китае самолеты с маркой «Ту» строились на лицензионной основе. На самолетах «Ту» было поставлено более 270 мировых рекордов.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Туполев»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Туполев» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Туполев» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Туполев»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Туполев» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Туполев» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Туполев»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Туполев» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Туполев» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Туполев» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Туполев» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Туполев»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Туполев» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Туполев» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Туполев» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Туполев» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Туполев» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Туполев» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Туполев»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Туполев»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Туполев» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Туполев» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Туполев»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Туполев»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Туполев»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Туполев»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Туполев» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Туполев» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Туполев» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Туполев» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Туполев» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Туполев» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Туполев» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Туполев» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Туполев» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Туполев» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Туполев» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Туполев» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше убытков.

Данные из отчетности ПАО «Туполев» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы256 323914 873863 161231 214
Основные средства61 502 28068 551 61677 167 38781 023 671
Доходные вложения в материальные активы150 216203 25918 51871 438
Финансовые вложения1 328 670587 929302 947443 376
Отложенные налоговые активы2 444 4552 915 3512 926 6423 418 213
Прочие внеоборотные активы1 222 6581 063 9661 173 095839 492
Всего по разделу 166 904 60274 236 99482 451 75086 027 404
2. Оборотные активы
Запасы24 806 48729 842 91036 424 99948 962 630
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 185 8701 137 323770 446553 908
краткосрочная дебиторская задолженность18 912 85332 145 03746 329 53546 589 378
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)00350 0000
Денежные средства и денежные эквиваленты28 763 05828 437 00742 661 08928 770 704
Прочие оборотные активы5 673170 203111 2377 644
Всего по разделу 275 843 35197 770 054130 005 168137 850 729
Баланс142 747 953172 007 048212 456 918223 878 133
3. Капитал и резервы
Уставный капитал29 396 44229 396 44251 146 03662 912 334
Собственные акции, выкупленные у акционеров-191 551-191 551-191 551-191 551
Добавочный капитал (без переоценки)41 800 54141 800 54141 800 54141 800 541
Резервный капитал23 99523 99523 99566 548
Прочие фонды и резервы5 935 24521 749 59411 766 2983 140 106
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(13 665 184)(14 654 905)(13 976 924)(17 343 658)
Всего по разделу 363 299 48878 124 11690 568 39590 384 320
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства8 914 66311 354 69712 989 17412 400 099
Отложенные налоговые обязательства977 3741 364 4551 955 0121 765 974
Оценочные обязательства130 541210 002159 980170 197
Прочие обязательства11 183 65915 203 13814 521 66819 950 500
Итого по разделу 421 206 23728 132 29229 625 83434 286 770
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства6 359 3217 044 4693 881 3355 630 332
Кредиторская задолженность50 817 73658 124 00185 583 96790 442 689
Доходы будущих периодов4 2503 3273 2263 189
Оценочные обязательства1 060 921578 8432 794 1613 130 833
Всего по разделу 558 242 22865 750 64092 262 68999 207 043
Баланс142 747 953172 007 048212 456 918223 878 133

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка25 507 29336 692 96434 665 758
Себестоимость(23 302 349)(31 700 484)(34 872 220)
Валовая прибыль (убыток)2 204 9444 992 480(206 462)
Коммерческие расходы(24 991)(11 379)(0)
Прибыль (убыток) от продаж2 179 9534 981 101(206 462)
Доходы от участия в других организациях2 790122424
Проценты к получению475 754355 351532 971
Проценты к уплате(1 852 986)(1 661 705)(1 393 419)
Прочие доходы832 872524 474844 846
Прочие расходы(1 864 244)(2 549 042)(3 892 982)
Прибыль (убыток) до налогообложения(225 861)1 650 301(4 114 622)
Текущий налог на прибыль(34 840)(564 525)(0)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)30 600718 160486 519
Изменение отложенных налоговых обязательств(366 685)(590 648)(714 028)
Изменение отложенных налоговых активов400 20572 3401 050 434
Прочее44 083110 513454 035
Чистая прибыль (убыток)(183 098)677 981(3 324 181)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------