Анализ финансового состояния ПАО «Туполев» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Туполев»

Публичное акционерное общество «Туполев» (ПАО «Туполев») создано в 1999 году путем учреждения на основании решения учредителей и действует в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об акционерных обществах» и иным действующим законодательством Российской Федерации и Уставом.

ПАО «Туполев» является продолжателем традиций предприятия, основанного в 1922 году выдающимся авиаконструктором и организатором отечественного авиационного производства ХХ века Андреем Николаевичем Туполевым.

Основной целью деятельности ПАО «Туполев» является извлечение прибыли.

Основными видами деятельности ПАО «Туполев» являются:

  • выполнение проектно-изыскательских, научно-исследовательских, опытно-конструкторских работ в области создания и модернизации новых образцов авиационной и иной техники;
  • разработка авиационной техники, в том числе авиационной техники двойного назначения;
  • производство авиационной техники, в том числе авиационной техники двойного назначения;
  • ремонт авиационной техники, в том числе авиационной техники двойного назначения;
  • разработка вооружения и военной техники;
  • производство вооружения и военной техники.

За годы существования в ПАО «Туполев» было разработано около 300 проектов летательных аппаратов различного назначения, аэросаней и малых судов, из которых почти 90 были реализованы в конструкциях, проходивших испытания, а более 40 строились серийно, во многом определив лицо нашей военной и гражданской авиации в ХХ веке. За прошедший век более 18000 самолетов с маркой «Ту» поднялись в небо, из них порядка 2000 – пассажирские самолеты. Около 1000 туполевских машин было поставлено за рубеж, где они находились в эксплуатации почти в двадцати странах мира. В Чехословакии и Китае самолеты с маркой «Ту» строились на лицензионной основе. На самолетах «Ту» было поставлено более 270 мировых рекордов.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Туполев»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Туполев» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Туполев» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Туполев»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Туполев» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Туполев» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Туполев»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Туполев» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Туполев» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Туполев» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Туполев» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Туполев»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Туполев» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Туполев» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Туполев» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Туполев» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Туполев» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Туполев» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Туполев»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Туполев»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Туполев» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Туполев» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Туполев»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Туполев»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Туполев» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Туполев»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Туполев»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Туполев» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Туполев» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Туполев» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Туполев» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Туполев» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Туполев» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Туполев» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Туполев» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Туполев» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Туполев» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Туполев» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Туполев» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности ПАО «Туполев» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы914 873863 161231 214200 164
Основные средства68 551 61677 268 31681 149 10387 274 885
Доходные вложения в материальные активы203 25918 51871 43897 262
Финансовые вложения587 929302 947443 376595 427
Отложенные налоговые активы2 915 3512 926 6423 418 2133 931 280
Прочие внеоборотные активы1 063 9661 173 095839 492477 579
Всего по разделу 174 236 99482 552 67986 152 83692 576 597
2. Оборотные активы
Запасы29 842 91029 040 86738 690 74048 072 414
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 137 323770 446553 908651 045
краткосрочная дебиторская задолженность38 182 61149 687 39759 555 84364 728 936
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)0350 00000
Денежные средства и денежные эквиваленты28 437 00742 661 08928 770 70427 319 967
Прочие оборотные активы170 203111 2377 6447 581
Всего по разделу 297 770 054122 621 036127 578 839140 779 943
Баланс172 007 048205 173 715213 731 675233 356 540
3. Капитал и резервы
Уставный капитал29 396 44251 146 03662 912 33462 912 334
Собственные акции, выкупленные у акционеров-191 551-191 551-191 551-191 551
Добавочный капитал (без переоценки)41 800 54141 800 54141 800 54141 800 541
Резервный капитал23 99523 99566 54866 548
Прочие фонды и резервы21 749 59411 766 2983 140 10611 707 647
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(14 654 905)(21 596 175)(27 867 824)(31 270 019)
Всего по разделу 378 124 11682 949 14479 860 15485 025 500
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства11 354 69712 989 17412 400 09912 474 694
Отложенные налоговые обязательства1 364 4551 955 0121 765 9741 590 395
Оценочные обязательства210 002159 980170 197187 374
Прочие обязательства15 203 13814 521 66819 950 50025 176 206
Итого по разделу 428 132 29229 625 83434 286 77039 428 669
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства7 044 4693 881 3355 630 3324 157 152
Кредиторская задолженность58 124 00185 583 96790 442 689102 703 570
Доходы будущих периодов3 3273 2263 1892 493
Оценочные обязательства578 8433 130 2093 508 5412 039 156
Всего по разделу 565 750 64092 598 73799 584 751108 902 371
Баланс172 007 048205 173 715213 731 675233 356 540

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка36 692 96434 665 75827 226 399
Себестоимость(31 700 484)(33 259 655)(25 603 693)
Валовая прибыль (убыток)4 992 4801 406 1031 622 706
Коммерческие расходы(11 379)(0)(0)
Управленческие расходы(0)(4 545 518)(2 863 235)
Прибыль (убыток) от продаж4 981 101(3 139 415)(1 240 529)
Доходы от участия в других организациях1224241 090
Проценты к получению355 351532 971291 313
Проценты к уплате(1 661 705)(1 368 916)(1 337 249)
Прочие доходы524 474844 8461 872 158
Прочие расходы(2 549 042)(3 889 447)(3 696 238)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 650 301(7 019 537)(4 109 455)
Текущий налог на прибыль(564 525)336 406677 219
Изменение отложенных налоговых обязательств(590 648)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов72 340(0)(0)
Прочее110 513454 03530 041
Чистая прибыль (убыток)677 981(6 229 096)(3 402 195)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы (ссылки на демо-версии в начале страницы по каждой компании).

Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать следующие разделы:
1. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
2. Оптимизация баланса.
3. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
4. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
5. Анализ наличия и состояния основных средств.
6. Анализ наличия и состояния основных средств.
7. Анализ эффективности использования основных средств.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь.
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------