Анализ финансового состояния ОАО «НГК «Славнефть» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «НГК «Славнефть»

ОАО «Нефтегазовая компания «Славнефть» (ОАО «НГК «Славнефть») является нефтедобывающим предприятием. Данная компания входит в состав вертикально интегрированного нефтегазового холдинга. Структура холдинга позволяет осуществлять полный производственный цикл: от разведки и добычи углеводородного сырья до его переработки и реализации продукции.

ОАО «НГК «Славнефть» учреждено на основании постановления Правительства Российской Федерации от 8.04.94 № 305, распоряжения Совета Министров Республики Беларусь от 15.06.94 № 589-р и Учредительного договора от 27.06.94.

Основной целью деятельности ОАО «НГК «Славнефть» является получение прибыли.

ОАО «НГК «Славнефть» вправе осуществлять любые, не запрещенные федеральными законами виды хозяйственной деятельности, соответствующие цели ее деятельности, в том числе включая, но не ограничиваясь:

  • разведка, обустройство и эксплуатация нефтяных и газовых месторождений;
  • переработка нефти и газа с последующим получением товарных нефтепродуктов, продуктов нефтехимии и сопутствующей конкретному технологическому процессу продукции (в том числе, транспортировка нефти и газа, производство товаров народного потребления);
  • реализация нефти, газа и продуктов их переработки;
  • торгово-посредническая и рекламная деятельность;
  • организация выполнения заказов для государственных нужд по продукции, производимой дочерними обществами ОАО «НГК «Славнефть»;
  • целевое финансирование научно-исследовательских, опытно-конструкторских, проектно-изыскательских работ, технического перевооружения, реконструкции, расширения производственных мощностей по добыче (производству), переработке, транспортировке нефти, газа, нефтепродуктов и других видов продукции (услуг, работ) дочерних обществ ОАО «НГК «Славнефть», а так же природоохранных мероприятий;
  • изучение конъюнктуры рынка капитала, товаров и услуг;
  • консультационная деятельность;
  • организация вспомогательных производств в целях улучшения технологии производства, охраны окружающей среды, обеспечения здоровья работников ОАО «НГК «Славнефть».

Компании принадлежит лицензия на разработку Ачимовского лицензионного участка. По состоянию на 01.01.2017 года количество остаточных извлекаемых запасов нефти категории АВ1 по Ачимовскому ЛУ составило 30,694 млн. т.

Реализация нефти, попутного нефтяного газа, предоставление услуг по организации транспортировки нефти по системе ПАО «Транснефть» осуществляется Обществом на внутреннем рынке Российской Федерации. Основными покупателями (потребителями) продукции (работ, услуг), на долю которых приходится 10% и более закупок продукции (работ, услуг) Общества, являются юридические лица, зарегистрированные на территории Российской Федерации.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «НГК «Славнефть»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «НГК «Славнефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «НГК «Славнефть» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «НГК «Славнефть»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «НГК «Славнефть» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «НГК «Славнефть» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «НГК «Славнефть»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «НГК «Славнефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «НГК «Славнефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «НГК «Славнефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «НГК «Славнефть» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «НГК «Славнефть»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «НГК «Славнефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «НГК «Славнефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «НГК «Славнефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «НГК «Славнефть» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «НГК «Славнефть» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «НГК «Славнефть» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «НГК «Славнефть»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «НГК «Славнефть»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «НГК «Славнефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «НГК «Славнефть» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «НГК «Славнефть»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «НГК «Славнефть»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «НГК «Славнефть» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «НГК «Славнефть»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «НГК «Славнефть»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НГК «Славнефть» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НГК «Славнефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НГК «Славнефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НГК «Славнефть» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НГК «Славнефть» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НГК «Славнефть» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НГК «Славнефть» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НГК «Славнефть» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «НГК «Славнефть» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «НГК «Славнефть» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «НГК «Славнефть» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «НГК «Славнефть» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «НГК «Славнефть» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы197 958174 743151 571128 346
Нематериальные поисковые активы0014 5170
Основные средства10 103 61210 110 9019 891 6479 488 592
Финансовые вложения24 543 22071 495 100116 842 845133 006 244
Отложенные налоговые активы3 738 8753 455 1723 433 0002 631 663
Прочие внеоборотные активы124 707126 524119 4508 253
Всего по разделу 138 708 37285 362 440130 453 030145 263 098
2. Оборотные активы
Запасы133 398180 142315 326179 827
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям88 43654 16958 38162 169
краткосрочная дебиторская задолженность7 067 6017 790 15423 262 08924 272 807
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)16 711 577011 763 72418 000
Денежные средства и денежные эквиваленты509 379583 235489 219465 687
Прочие оборотные активы30 96322 24422 38360 118
Всего по разделу 224 541 3548 629 94435 911 12225 058 608
Баланс63 249 72693 992 384166 364 152170 321 706
3. Капитал и резервы
Уставный капитал4 7544 7544 7544 754
Собственные акции, выкупленные у акционеров00-49 7560
Добавочный капитал (без переоценки)1 977 3731 977 3731 977 3731 977 373
Резервный капитал4 7544 7544 7544 754
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)22 101 59425 808 57239 238 92544 417 282
Всего по разделу 324 088 47527 795 45341 176 05046 404 163
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства7 491 92350 574 190106 917 104105 725 674
Отложенные налоговые обязательства51 24710 8628 44016 236
Оценочные обязательства267 232313 829353 665443 211
Итого по разделу 47 810 40250 898 881107 279 209106 185 121
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства16 672 4092 9101 774 8677 107 694
Кредиторская задолженность14 308 13114 951 88415 713 24710 278 833
Доходы будущих периодов000345 895
Оценочные обязательства368 706341 891420 7790
Прочие обязательства1 6031 36500
Всего по разделу 531 350 84915 298 05017 908 89317 732 422
Баланс63 249 72693 992 384166 364 152170 321 706

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка19 432 08818 946 13612 378 472
Себестоимость(15 824 211)(16 304 958)(11 273 363)
Валовая прибыль (убыток)3 607 8772 641 1781 105 109
Коммерческие расходы(0)(0)(7 812)
Управленческие расходы(1 314 686)(1 298 544)(1 266 530)
Прибыль (убыток) от продаж2 293 1911 342 634(169 233)
Доходы от участия в других организациях1 839 7554 915 9003 855 258
Проценты к получению3 498 9676 369 9556 694 083
Проценты к уплате(3 368 988)(6 497 466)(6 890 361)
Прочие доходы250 373364 1663 974 843
Прочие расходы(292 190)(1 485 180)(678 210)
Прибыль (убыток) до налогообложения4 221 1085 010 0096 786 380
Текущий налог на прибыль(496 380)(281 988)(1 576 592)
Прочее(17 953)(5 620)(31 431)
Чистая прибыль (убыток)3 706 7754 722 4015 178 357

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------