Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Мосэнерго» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния САО «ВСК» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Банк Интеза» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ОАО «НГК «Славнефть» (2018-2020 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ОАО «НГК «Славнефть»
ОАО «Нефтегазовая компания «Славнефть» (ОАО «НГК «Славнефть») является нефтедобывающим предприятием. Данная компания входит в состав вертикально интегрированного нефтегазового холдинга. Структура холдинга позволяет осуществлять полный производственный цикл: от разведки и добычи углеводородного сырья до его переработки и реализации продукции.
ОАО «НГК «Славнефть» учреждено на основании постановления Правительства Российской Федерации от 8.04.94 № 305, распоряжения Совета Министров Республики Беларусь от 15.06.94 № 589-р и Учредительного договора от 27.06.94.
Основной целью деятельности ОАО «НГК «Славнефть» является получение прибыли.
ОАО «НГК «Славнефть» вправе осуществлять любые, не запрещенные федеральными законами виды хозяйственной деятельности, соответствующие цели ее деятельности, в том числе включая, но не ограничиваясь:
- разведка, обустройство и эксплуатация нефтяных и газовых месторождений;
- переработка нефти и газа с последующим получением товарных нефтепродуктов, продуктов нефтехимии и сопутствующей конкретному технологическому процессу продукции (в том числе, транспортировка нефти и газа, производство товаров народного потребления);
- реализация нефти, газа и продуктов их переработки;
- торгово-посредническая и рекламная деятельность;
- организация выполнения заказов для государственных нужд по продукции, производимой дочерними обществами ОАО «НГК «Славнефть»;
- целевое финансирование научно-исследовательских, опытно-конструкторских, проектно-изыскательских работ, технического перевооружения, реконструкции, расширения производственных мощностей по добыче (производству), переработке, транспортировке нефти, газа, нефтепродуктов и других видов продукции (услуг, работ) дочерних обществ ОАО «НГК «Славнефть», а так же природоохранных мероприятий;
- изучение конъюнктуры рынка капитала, товаров и услуг;
- консультационная деятельность;
- организация вспомогательных производств в целях улучшения технологии производства, охраны окружающей среды, обеспечения здоровья работников ОАО «НГК «Славнефть».
Компании принадлежит лицензия на разработку Ачимовского лицензионного участка. По состоянию на 01.01.2017 года количество остаточных извлекаемых запасов нефти категории АВ1 по Ачимовскому ЛУ составило 30,694 млн. т.
Реализация нефти, попутного нефтяного газа, предоставление услуг по организации транспортировки нефти по системе ПАО «Транснефть» осуществляется Обществом на внутреннем рынке Российской Федерации. Основными покупателями (потребителями) продукции (работ, услуг), на долю которых приходится 10% и более закупок продукции (работ, услуг) Общества, являются юридические лица, зарегистрированные на территории Российской Федерации.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «НГК «Славнефть»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «НГК «Славнефть» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «НГК «Славнефть» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «НГК «Славнефть»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «НГК «Славнефть» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «НГК «Славнефть» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «НГК «Славнефть»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «НГК «Славнефть» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «НГК «Славнефть» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «НГК «Славнефть» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «НГК «Славнефть» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «НГК «Славнефть»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «НГК «Славнефть» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «НГК «Славнефть» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «НГК «Славнефть» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «НГК «Славнефть» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «НГК «Славнефть» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «НГК «Славнефть» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «НГК «Славнефть»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «НГК «Славнефть»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «НГК «Славнефть» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «НГК «Славнефть» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «НГК «Славнефть»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «НГК «Славнефть»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «НГК «Славнефть» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «НГК «Славнефть»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «НГК «Славнефть»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НГК «Славнефть» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НГК «Славнефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НГК «Славнефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НГК «Славнефть» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НГК «Славнефть» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НГК «Славнефть» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НГК «Славнефть» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НГК «Славнефть» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «НГК «Славнефть» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «НГК «Славнефть» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «НГК «Славнефть» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ПАО «НГК «Славнефть» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «НГК «Славнефть» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 197 958 | 174 743 | 151 571 | 128 346 |
Нематериальные поисковые активы | 0 | 0 | 14 517 | 0 |
Основные средства | 10 103 612 | 10 110 901 | 9 891 647 | 9 488 592 |
Финансовые вложения | 24 543 220 | 71 495 100 | 116 842 845 | 133 006 244 |
Отложенные налоговые активы | 3 738 875 | 3 455 172 | 3 433 000 | 2 631 663 |
Прочие внеоборотные активы | 124 707 | 126 524 | 119 450 | 8 253 |
Всего по разделу 1 | 38 708 372 | 85 362 440 | 130 453 030 | 145 263 098 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 133 398 | 180 142 | 315 326 | 179 827 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 88 436 | 54 169 | 58 381 | 62 169 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 7 067 601 | 7 790 154 | 23 262 089 | 24 272 807 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 16 711 577 | 0 | 11 763 724 | 18 000 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 509 379 | 583 235 | 489 219 | 465 687 |
Прочие оборотные активы | 30 963 | 22 244 | 22 383 | 60 118 |
Всего по разделу 2 | 24 541 354 | 8 629 944 | 35 911 122 | 25 058 608 |
Баланс | 63 249 726 | 93 992 384 | 166 364 152 | 170 321 706 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 4 754 | 4 754 | 4 754 | 4 754 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 | 0 | -49 756 | 0 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 1 977 373 | 1 977 373 | 1 977 373 | 1 977 373 |
Резервный капитал | 4 754 | 4 754 | 4 754 | 4 754 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 22 101 594 | 25 808 572 | 39 238 925 | 44 417 282 |
Всего по разделу 3 | 24 088 475 | 27 795 453 | 41 176 050 | 46 404 163 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 7 491 923 | 50 574 190 | 106 917 104 | 105 725 674 |
Отложенные налоговые обязательства | 51 247 | 10 862 | 8 440 | 16 236 |
Оценочные обязательства | 267 232 | 313 829 | 353 665 | 443 211 |
Итого по разделу 4 | 7 810 402 | 50 898 881 | 107 279 209 | 106 185 121 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 16 672 409 | 2 910 | 1 774 867 | 7 107 694 |
Кредиторская задолженность | 14 308 131 | 14 951 884 | 15 713 247 | 10 278 833 |
Доходы будущих периодов | 0 | 0 | 0 | 345 895 |
Оценочные обязательства | 368 706 | 341 891 | 420 779 | 0 |
Прочие обязательства | 1 603 | 1 365 | 0 | 0 |
Всего по разделу 5 | 31 350 849 | 15 298 050 | 17 908 893 | 17 732 422 |
Баланс | 63 249 726 | 93 992 384 | 166 364 152 | 170 321 706 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 19 432 088 | 18 946 136 | 12 378 472 |
Себестоимость | (15 824 211) | (16 304 958) | (11 273 363) |
Валовая прибыль (убыток) | 3 607 877 | 2 641 178 | 1 105 109 |
Коммерческие расходы | (0) | (0) | (7 812) |
Управленческие расходы | (1 314 686) | (1 298 544) | (1 266 530) |
Прибыль (убыток) от продаж | 2 293 191 | 1 342 634 | (169 233) |
Доходы от участия в других организациях | 1 839 755 | 4 915 900 | 3 855 258 |
Проценты к получению | 3 498 967 | 6 369 955 | 6 694 083 |
Проценты к уплате | (3 368 988) | (6 497 466) | (6 890 361) |
Прочие доходы | 250 373 | 364 166 | 3 974 843 |
Прочие расходы | (292 190) | (1 485 180) | (678 210) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 4 221 108 | 5 010 009 | 6 786 380 |
Текущий налог на прибыль | (496 380) | (281 988) | (1 576 592) |
Прочее | (17 953) | (5 620) | (31 431) |
Чистая прибыль (убыток) | 3 706 775 | 4 722 401 | 5 178 357 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------