Анализ финансового состояния ОАО «НГК «Славнефть» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «НГК «Славнефть»

ОАО «Нефтегазовая компания «Славнефть» (ОАО «НГК «Славнефть») является нефтедобывающим предприятием. Данная компания входит в состав вертикально интегрированного нефтегазового холдинга. Структура холдинга позволяет осуществлять полный производственный цикл: от разведки и добычи углеводородного сырья до его переработки и реализации продукции.

ОАО «НГК «Славнефть» учреждено на основании постановления Правительства Российской Федерации от 8.04.94 № 305, распоряжения Совета Министров Республики Беларусь от 15.06.94 № 589-р и Учредительного договора от 27.06.94.

Основной целью деятельности ОАО «НГК «Славнефть» является получение прибыли.

ОАО «НГК «Славнефть» вправе осуществлять любые, не запрещенные федеральными законами виды хозяйственной деятельности, соответствующие цели ее деятельности, в том числе включая, но не ограничиваясь:

  • разведка, обустройство и эксплуатация нефтяных и газовых месторождений;
  • переработка нефти и газа с последующим получением товарных нефтепродуктов, продуктов нефтехимии и сопутствующей конкретному технологическому процессу продукции (в том числе, транспортировка нефти и газа, производство товаров народного потребления);
  • реализация нефти, газа и продуктов их переработки;
  • торгово-посредническая и рекламная деятельность;
  • организация выполнения заказов для государственных нужд по продукции, производимой дочерними обществами ОАО «НГК «Славнефть»;
  • целевое финансирование научно-исследовательских, опытно-конструкторских, проектно-изыскательских работ, технического перевооружения, реконструкции, расширения производственных мощностей по добыче (производству), переработке, транспортировке нефти, газа, нефтепродуктов и других видов продукции (услуг, работ) дочерних обществ ОАО «НГК «Славнефть», а так же природоохранных мероприятий;
  • изучение конъюнктуры рынка капитала, товаров и услуг;
  • консультационная деятельность;
  • организация вспомогательных производств в целях улучшения технологии производства, охраны окружающей среды, обеспечения здоровья работников ОАО «НГК «Славнефть».

Компании принадлежит лицензия на разработку Ачимовского лицензионного участка. По состоянию на 01.01.2017 года количество остаточных извлекаемых запасов нефти категории АВ1 по Ачимовскому ЛУ составило 30,694 млн. т.

Реализация нефти, попутного нефтяного газа, предоставление услуг по организации транспортировки нефти по системе ПАО «Транснефть» осуществляется Обществом на внутреннем рынке Российской Федерации. Основными покупателями (потребителями) продукции (работ, услуг), на долю которых приходится 10% и более закупок продукции (работ, услуг) Общества, являются юридические лица, зарегистрированные на территории Российской Федерации.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «НГК «Славнефть»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «НГК «Славнефть» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «НГК «Славнефть» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «НГК «Славнефть»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «НГК «Славнефть» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «НГК «Славнефть» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «НГК «Славнефть»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «НГК «Славнефть» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «НГК «Славнефть» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «НГК «Славнефть» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «НГК «Славнефть» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «НГК «Славнефть»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «НГК «Славнефть» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «НГК «Славнефть» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «НГК «Славнефть» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «НГК «Славнефть» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «НГК «Славнефть» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «НГК «Славнефть» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «НГК «Славнефть»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «НГК «Славнефть»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «НГК «Славнефть» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «НГК «Славнефть» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «НГК «Славнефть»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «НГК «Славнефть»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «НГК «Славнефть»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «НГК «Славнефть»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НГК «Славнефть» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НГК «Славнефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НГК «Славнефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НГК «Славнефть» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НГК «Славнефть» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НГК «Славнефть» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «НГК «Славнефть» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НГК «Славнефть» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НГК «Славнефть» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НГК «Славнефть» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «НГК «Славнефть» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «НГК «Славнефть» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «НГК «Славнефть» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась неплатежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «НГК «Славнефть» работает, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку ее активы и капитал за анализируемый период стали приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «НГК «Славнефть» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы244 415221 197197 958174 743
Основные средства6 918 0208 473 87210 103 61210 110 901
Финансовые вложения18 831 91718 004 16924 543 22071 495 100
Отложенные налоговые активы3 933 0973 933 3033 738 8753 455 172
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев после отчетной даты894 3780491 450608 393
Прочие внеоборотные активы118 793118 793124 707126 524
Всего по разделу 130 940 62030 751 33439 199 82285 970 833
2. Оборотные активы
Запасы84 859119 660133 398180 142
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям139 242162 03188 43654 169
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты10 080 6592 890 6356 576 1517 181 761
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)013 884 99516 711 5770
Денежные средства и денежные эквиваленты601 402120 604509 379583 235
Прочие оборотные активы0030 96322 244
Всего по разделу 210 906 16217 177 92524 049 9048 021 551
Баланс41 846 78247 929 25963 249 72693 992 384

*Анализируя данные бухгалтерского баланса компании, можно отметить, что в составе оборотных активов (2-й раздел баланса) представлена и долгосрочная, и краткосрочная дебиторская задолженность. Однако экономическая сущность дебиторской задолженности, которая предполагается к погашению через 12 месяцев после отчетной даты, позволяет отнести данный вид активов к внеоборотным активам. Например, при расчете коэффициента промежуточной и текущей ликвидности в качестве покрытия краткосрочных обязательств рассматривается именно краткосрочная задолженность. В связи с этим для проведения дальнейших расчетов долгосрочную дебиторскую задолженность исключаем из оборотных активов и рассматриваем ее как часть внеоборотных активов.

3. Капитал и резервы
Уставный капитал4 7544 7544 7544 754
Добавочный капитал (без переоценки)1 977 3731 977 3731 977 3731 977 373
Резервный капитал4 7544 7544 7544 754
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)7 073 83417 315 64322 101 59425 808 572
Всего по разделу 39 060 71519 302 52424 088 47527 795 453
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства11 507 2768 143 4627 491 92350 574 190
Отложенные налоговые обязательства134 92596 14251 24710 862
Оценочные обязательства183 752236 933267 232313 829
Прочие обязательства3 599 5224 423 53400
Итого по разделу 415 425 47512 900 0717 810 40250 898 881
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства11 510 2169 098 86316 672 4092 910
Кредиторская задолженность5 351 9136 211 10114 308 13114 951 884
Оценочные обязательства494 807414 243368 706341 891
Прочие обязательства3 6562 4571 6031 365
Всего по разделу 517 360 59215 726 66431 350 84915 298 050
Баланс41 846 78247 929 25963 249 72693 992 384

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг13 301 37517 532 80219 432 088
Себестоимость продукции, работ, услуг(10 890 181)(14 571 970)(15 824 211)
Валовая прибыль (убыток)2 411 1942 960 8323 607 877
Управленческие расходы(1 722 913)(1 360 116)(1 314 686)
Прибыль (убыток) от продаж688 2811 600 7162 293 191
Доходы от участия в других организациях3 676 0273 459 2481 839 755
Проценты к получению1 090 4412 452 8943 498 967
Проценты к уплате(2 056 377)(2 266 281)(3 368 988)
Прочие доходы7 320 160141 627250 373
Прочие расходы(506 418)(264 919)(292 190)
Прибыль (убыток) до налогообложения10 212 1145 123 2854 221 108
Текущий налог на прибыль(7 478)(188 560)(268 787)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)1 329 579(10 319)(20 110)
Изменение отложенных налоговых обязательств31 55542 52543 832
Изменение отложенных налоговых активов(9 193)(197 091)(271 425)
Прочее14 8115 033(17 953)
Чистая прибыль (убыток)10 241 8094 785 1923 706 775

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------