Анализ финансового состояния ОАО «НГК «Славнефть» (2014-2016 гг.)

5.02.2018 опубликована бухгалтерская отчетность ОАО «НГК «Славнефть» за 2017 год. Для заказа доступен анализ финансового состояния ОАО «НГК «Славнефть» за 2015-2017 гг.

Общая характеристика ОАО «НГК «Славнефть»

ОАО «Нефтегазовая компания «Славнефть» (ОАО «НГК «Славнефть») является нефтедобывающим предприятием. Данная компания входит в состав вертикально интегрированного нефтегазового холдинга. Структура холдинга позволяет осуществлять полный производственный цикл: от разведки и добычи углеводородного сырья до его переработки и реализации продукции.

ОАО «НГК «Славнефть» учреждено на основании постановления Правительства Российской Федерации от 8.04.94 № 305, распоряжения Совета Министров Республики Беларусь от 15.06.94 № 589-р и Учредительного договора от 27.06.94.

Основной целью деятельности ОАО «НГК «Славнефть» является получение прибыли.

ОАО «НГК «Славнефть» вправе осуществлять любые, не запрещенные федеральными законами виды хозяйственной деятельности, соответствующие цели ее деятельности, в том числе включая, но не ограничиваясь:

• разведка, обустройство и эксплуатация нефтяных и газовых месторождений;
• переработка нефти и газа с последующим получением товарных нефтепродуктов, продуктов нефтехимии и сопутствующей конкретному технологическому процессу продукции (в том числе, транспортировка нефти и газа, производство товаров народного потребления);
• реализация нефти, газа и продуктов их переработки;
• торгово-посредническая и рекламная деятельность;
• организация выполнения заказов для государственных нужд по продукции, производимой дочерними обществами ОАО «НГК «Славнефть»;
• целевое финансирование научно-исследовательских, опытно-конструкторских, проектно-изыскательских работ, технического перевооружения, реконструкции, расширения производственных мощностей по добыче (производству), переработке, транспортировке нефти, газа, нефтепродуктов и других видов продукции (услуг, работ) дочерних обществ ОАО «НГК «Славнефть», а так же природоохранных мероприятий;
• изучение конъюнктуры рынка капитала, товаров и услуг;
• консультационная деятельность;
• организация вспомогательных производств в целях улучшения технологии производства, охраны окружающей среды, обеспечения здоровья работников ОАО «НГК «Славнефть».

Компании принадлежит лицензия на разработку Ачимовского лицензионного участка. По состоянию на 01.01.2017 года количество остаточных извлекаемых запасов нефти категории АВ1 по Ачимовскому ЛУ составило 30,694 млн. т.

Реализация нефти, попутного нефтяного газа, предоставление услуг по организации транспортировки нефти по системе ПАО «Транснефть» осуществляется Обществом на внутреннем рынке Российской Федерации. Основными покупателями (потребителями) продукции (работ, услуг), на долю которых приходится 10% и более закупок продукции (работ, услуг) Общества, являются юридические лица, зарегистрированные на территории Российской Федерации.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «НГК «Славнефть»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «НГК «Славнефть» за 2014-2016 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «НГК «Славнефть» за 2014-2016 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «НГК «Славнефть»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «НГК «Славнефть» за 2014-2016 гг. (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «НГК «Славнефть» за 2014-2016 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «НГК «Славнефть»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «НГК «Славнефть» за 2014-2016 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «НГК «Славнефть» за 2014-2016 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «НГК «Славнефть» за 2014-2016 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «НГК «Славнефть» за 2014-2016 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «НГК «Славнефть»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «НГК «Славнефть» за 2014-2016 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «НГК «Славнефть» за 2014-2016 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «НГК «Славнефть» за 2014-2016 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «НГК «Славнефть» за 2014-2016 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «НГК «Славнефть» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «НГК «Славнефть» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «НГК «Славнефть»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ОАО «НГК «Славнефть»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «НГК «Славнефть» за 2014-2016 гг.

Рисунок 15 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «НГК «Славнефть» за 2014-2016 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Анализ деловой активности ОАО «НГК «Славнефть»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ОАО «НГК «Славнефть»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «НГК «Славнефть»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «НГК «Славнефть»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ОАО «НГК «Славнефть» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «НГК «Славнефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «НГК «Славнефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «НГК «Славнефть» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «НГК «Славнефть» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «НГК «Славнефть» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ОАО «НГК «Славнефть» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «НГК «Славнефть» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «НГК «Славнефть» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «НГК «Славнефть» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «НГК «Славнефть» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы