Анализ финансового состояния АО «Санаторий «Анапа» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Санаторий «Анапа»

Акционерное общество «Санаторий «Анапа» (АО «Санаторий «Анапа») является коммерческой организацией в организационно-правовой форме акционерного общества. Общество создано путем преобразования санатория «Анапа», Объединения «Анапакурорт», в открытое акционерное общество.

АО «Санаторий «Анапа» зарегистрировано Постановлением главы Администрации города Анапа Краснодарского края № 2086 от 24 ноября 1992 г. и внесено в единый государственный реестр юридических лиц Инспекцией МНС России по курорту Анапа Краснодарского края от 29.10.2002 года за №1022300513575.

Основной целью деятельности АО «Санаторий «Анапа» является извлечение прибыли.

Основными видами деятельности АО «Санаторий «Анапа» являются:

  • организация санаторного лечения и отдыха взрослых, родителей с детьми, групп детей, прибывших на курорт, преимущественно природными лечебными факторами в сочетании с лечебной физкультурой, физиотерапией, лечебным питанием, другими нетрадиционными методами;
  • оказание платных медико-оздоровительных услуг населению;
  • туристская деятельность в том числе: туроператорская и турагентская, а также иная деятельность по организации путешествий, в том числе внутренний, выездной и въездной туризм;
  • производство, переработка и реализация сельскохозяйственной продукции;
  • производство товаров народного потребления и их реализация;
  • организация общественного питания;
  • эксплуатация жилищного фонда;
  • оказание бытовых услуг населению;
  • торговая, торгово-посредническая, закупочная виды деятельности и сбыт;
  • осуществление строительно-монтажных, ремонтных и инжиниринговых услуг, выполнение функций заказчика и генерального подрядчика;
  • предоставление услуг телефонной связи;
  • техническое обслуживание и ремонт грузовых автомобилей и автобусов;
  • услуги по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
  • экспортно-импортные операции и иная внешнеэкономическая деятельность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации;
  • другие виды деятельности, не противоречащие действующему законодательству.

АО «Санаторий «Анапа» является одним из лидеров в санаторно-курортной отрасли Краснодарского края, который обладает мощной материальной базой: закрытые бассейны с минеральной водой, грязелечебница, комплекс лечебных открытых бассейнов с рекреационными зонами, медицинскими кабинетами, солярием, питьевой бювет, терренкур. Санаторий «Анапа» использует в лечении все природные факторы: грязелечение, минеральную воду, аэротерапию, собственный лечебный пляж. Заработана положительная репутация, есть база постоянных клиентов, сформирован устойчивый положительный имидж.

За последние несколько лет санаторий награждался дипломами Национальной Курортной Ассоциации «Лучшая здравница», многократно награждался грамотами администрации г. Анапа, наградами Всемирной Федерации водолечения и климатолечения, дипломами и медалями выставки «Здравница», многих специализированных выставок. Все это позволяет успешно конкурировать с предприятиями санаторно-курортной отрасли.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Санаторий «Анапа»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Санаторий «Анапа» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Санаторий «Анапа» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Санаторий «Анапа»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Санаторий «Анапа» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Санаторий «Анапа» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Санаторий «Анапа»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Санаторий «Анапа» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Санаторий «Анапа» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Санаторий «Анапа» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Санаторий «Анапа» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Санаторий «Анапа»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Санаторий «Анапа» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Санаторий «Анапа» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Санаторий «Анапа» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Санаторий «Анапа» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Санаторий «Анапа» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Санаторий «Анапа» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Санаторий «Анапа»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Санаторий «Анапа»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Санаторий «Анапа» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Санаторий «Анапа» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Санаторий «Анапа»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Санаторий «Анапа»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Санаторий «Анапа»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Санаторий «Анапа»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Санаторий «Анапа» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Санаторий «Анапа» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Санаторий «Анапа» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Санаторий «Анапа» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Санаторий «Анапа» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Санаторий «Анапа» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Санаторий «Анапа» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Санаторий «Анапа» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Санаторий «Анапа» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «Санаторий «Анапа» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Санаторий «Анапа» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Санаторий «Анапа» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Санаторий «Анапа» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Основные средства144 367146 105143 892141 081
Финансовые вложения14 31114 29814 29814 295
Отложенные налоговые активы2 4182 6232 488400
Прочие внеоборотные активы3 6267500
Всего по разделу 1164 722163 101160 678155 776
2. Оборотные активы
Запасы7 88410 09613 94620 765
краткосрочная дебиторская задолженность70 106102 74873 292108 561
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)184 000212 000222 000215 000
Денежные средства и денежные эквиваленты44 11949 32364 85760 622
Прочие оборотные активы00949946
Всего по разделу 2306 109374 167375 044405 894
Баланс470 831537 268535 722561 670
3. Капитал и резервы
Уставный капитал240240240240
Переоценка внеоборотных активов42 72842 72742 71842 651
Добавочный капитал (без переоценки)131 791131 791131 791131 791
Резервный капитал120120120120
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)220 249258 929281 296263 087
Всего по разделу 3395 128433 807456 165437 889
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства9 80010 04710 5097 967
Итого по разделу 49 80010 04710 5097 967
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства00023 496
Кредиторская задолженность3 3972 1237 9496 774
Доходы будущих периодов60 18589 17357 18284 057
Оценочные обязательства2 1061 9713 9171 487
Прочие обязательства21514700
Всего по разделу 565 90393 41469 048115 814
Баланс470 831537 268535 722561 670

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка330 986339 313223 142
Себестоимость(283 022)(306 288)(264 380)
Валовая прибыль (убыток)47 96433 025(41 238)
Прибыль (убыток) от продаж47 96433 025(41 238)
Проценты к получению15 57419 40714 666
Прочие доходы9 95715 69539 680
Прочие расходы(5 996)(19 690)(12 330)
Прибыль (убыток) до налогообложения67 49948 437778
Текущий налог на прибыль(13 616)(10 049)546
Прочее(12)(284)(355)
Чистая прибыль (убыток)53 87138 104969

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------