Анализ финансового состояния АО «Санаторий «Анапа» (2018-2020 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Санаторий «Анапа»

Акционерное общество «Санаторий «Анапа» (АО «Санаторий «Анапа») является коммерческой организацией в организационно-правовой форме акционерного общества. Общество создано путем преобразования санатория «Анапа», Объединения «Анапакурорт», в открытое акционерное общество.

АО «Санаторий «Анапа» зарегистрировано Постановлением главы Администрации города Анапа Краснодарского края № 2086 от 24 ноября 1992 г. и внесено в единый государственный реестр юридических лиц Инспекцией МНС России по курорту Анапа Краснодарского края от 29.10.2002 года за №1022300513575.

Основной целью деятельности АО «Санаторий «Анапа» является извлечение прибыли.

Основными видами деятельности АО «Санаторий «Анапа» являются:

• организация санаторного лечения и отдыха взрослых, родителей с детьми, групп детей, прибывших на курорт, преимущественно природными лечебными факторами в сочетании с лечебной физкультурой, физиотерапией, лечебным питанием, другими нетрадиционными методами;
• оказание платных медико-оздоровительных услуг населению;
• туристская деятельность в том числе: туроператорская и турагентская, а также иная деятельность по организации путешествий, в том числе внутренний, выездной и въездной туризм;
• производство, переработка и реализация сельскохозяйственной продукции;
• производство товаров народного потребления и их реализация;
• организация общественного питания;
• эксплуатация жилищного фонда;
• оказание бытовых услуг населению;
• торговая, торгово-посредническая, закупочная виды деятельности и сбыт;
• осуществление строительно-монтажных, ремонтных и инжиниринговых услуг, выполнение функций заказчика и генерального подрядчика;
• предоставление услуг телефонной связи;
• техническое обслуживание и ремонт грузовых автомобилей и автобусов;
• услуги по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
• экспортно-импортные операции и иная внешнеэкономическая деятельность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации;
• другие виды деятельности, не противоречащие действующему законодательству.

АО «Санаторий «Анапа» является одним из лидеров в санаторно-курортной отрасли Краснодарского края, который обладает мощной материальной базой: закрытые бассейны с минеральной водой, грязелечебница, комплекс лечебных открытых бассейнов с рекреационными зонами, медицинскими кабинетами, солярием, питьевой бювет, терренкур. Санаторий «Анапа» использует в лечении все природные факторы: грязелечение, минеральную воду, аэротерапию, собственный лечебный пляж. Заработана положительная репутация, есть база постоянных клиентов, сформирован устойчивый положительный имидж.

За последние несколько лет санаторий награждался дипломами Национальной Курортной Ассоциации «Лучшая здравница», многократно награждался грамотами администрации г. Анапа, наградами Всемирной Федерации водолечения и климатолечения, дипломами и медалями выставки «Здравница», многих специализированных выставок. Все это позволяет успешно конкурировать с предприятиями санаторно-курортной отрасли.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Санаторий «Анапа»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Санаторий «Анапа» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Санаторий «Анапа» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Санаторий «Анапа»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Санаторий «Анапа» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Санаторий «Анапа» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Санаторий «Анапа»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Санаторий «Анапа» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Санаторий «Анапа» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Санаторий «Анапа» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Санаторий «Анапа» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Санаторий «Анапа»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Санаторий «Анапа» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Санаторий «Анапа» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Санаторий «Анапа» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Санаторий «Анапа» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Санаторий «Анапа» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Санаторий «Анапа» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Санаторий «Анапа»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Санаторий «Анапа»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Санаторий «Анапа» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Санаторий «Анапа» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Санаторий «Анапа»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Санаторий «Анапа»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Санаторий «Анапа»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Санаторий «Анапа»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Санаторий «Анапа» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Санаторий «Анапа» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Санаторий «Анапа» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Санаторий «Анапа» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Санаторий «Анапа» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Санаторий «Анапа» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Санаторий «Анапа» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Санаторий «Анапа» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Санаторий «Анапа» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «Санаторий «Анапа» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Санаторий «Анапа» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
• 4. АО «Санаторий «Анапа» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Санаторий «Анапа» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)