Анализ финансового состояния ОАО «Бирюлевский мясоперерабатывающий комбинат» (ОАО «БИКОМ») (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «БИКОМ»

Открытое акционерное общество «Бирюлевский мясоперерабатывающий комбинат» (ОАО «БИКОМ») учреждено в соответствии с законодательством Российской Федерации и зарегистрировано 05 мая 1993 года в Российской Федерации Государственным учреждением Московская регистрационная палата за регистрационным номером 015.743, внесено 28 августа 2002 года в Единый государственный реестр юридических лиц Межрайонной инспекцией МНС России № 39 по городу Москве за основным государственным регистрационным номером 1027739122806 (Свидетельство о государственной регистрации юридического лица серия 77 № 007811225). ОАО «БИКОМ» присвоен ИНН 7737049096 / КПП 772401001 (Свидетельство о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации серия 77 № 011071292).

В соответствии с пунктом 3.3 статьи 3 Устава ОАО «БИКОМ» приоритетными направлениями деятельности (основными видами деятельности) данной компании являются:

  • производство продуктов из мяса и мяса птицы, в том числе консервированных продуктов;
  • производство колбасных изделий и мясных полуфабрикатов;
  • разработка, внедрение и производство новых видов оборудования, технологий и рецептур;
  • производство товаров народного потребления и продукции производственного назначения;
  • организации оптовой и розничной торговли;
  • торгово-закупочная и посредническая деятельность;
  • организация общественного питания;
  • оказание платных услуг населению, другим предприятиям, учреждениям, организациям;
  • организация и проведение выставок, аукционов, ярмарок, торгов, симпозиумов, конференций, съездов и конкурсов;
  • осуществление всех форм и видов внешнеэкономической деятельности в соответствии с действующим законодательством для реализации уставных целей ОАО «БИКОМ», в том числе экспортно-импортных операций.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «БИКОМ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «БИКОМ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «БИКОМ» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «БИКОМ»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «БИКОМ» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «БИКОМ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «БИКОМ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «БИКОМ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «БИКОМ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «БИКОМ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «БИКОМ» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «БИКОМ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «БИКОМ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «БИКОМ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «БИКОМ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «БИКОМ» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «БИКОМ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «БИКОМ» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «БИКОМ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ОАО «БИКОМ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «БИКОМ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «БИКОМ» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ОАО «БИКОМ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ОАО «БИКОМ»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 11 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «БИКОМ»

Таблица 12 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «БИКОМ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 13 – Оценка вероятности банкротства ОАО «БИКОМ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ОАО «БИКОМ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «БИКОМ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «БИКОМ» с помощью модели Лисса

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ОАО «БИКОМ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «БИКОМ» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 20 – Система показателей У. Бивера

Таблица 21 – Оценка финансового состояния ОАО «БИКОМ» с помощью модели Бивера

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ОАО «БИКОМ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «БИКОМ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «БИКОМ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ОАО «БИКОМ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ОАО «БИКОМ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «БИКОМ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась неплатежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ОАО «БИКОМ» работало, получая отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку ее активы и капитал за анализируемый период стали приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «БИКОМ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы622800
Основные средства930 9061 049 7731 043 8431 303 026
Доходные вложения в материальные активы0001 517
Отложенные налоговые активы3 2853 6847 85422 684
Прочие внеоборотные активы25 9444 1307 08626 406
Всего по разделу 1960 1971 057 6151 058 7831 353 633
2. Оборотные активы
Запасы4 5952 6474 0896 576
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 663844 3465 662
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты150 525139 48280 897147 507
Денежные средства и денежные эквиваленты4664394 17373
Прочие оборотные активы8401 119482865
Всего по разделу 2158 089143 77193 987160 683
Баланс1 118 2861 201 3861 152 7701 514 316
3. Капитал и резервы
Уставный капитал207207207207
Переоценка внеоборотных активов793 750793 750793 750793 750
Резервный капитал10101010
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(256 130)(262 659)(325 373)(359 692)
Всего по разделу 3537 837531 308468 594434 275
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства0441 2160755 716
Отложенные налоговые обязательства961163462 551
Итого по разделу 496441 332346758 267
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства374 5060459 2160
Кредиторская задолженность200 030214 267211 501301 646
Оценочные обязательства5 81714 47913 11320 128
Всего по разделу 5580 353228 746683 830321 774
Баланс1 118 2861 201 3861 152 7701 514 316

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг385 182408 066479 874
Себестоимость продукции, работ, услуг(294 285)(332 217)(425 201)
Валовая прибыль (убыток)90 89775 84954 673
Управленческие расходы(89 004)(103 641)(104 906)
Прибыль (убыток) от продаж1 893(27 792)(50 233)
Прочие доходы3 36912 65127 019
Прочие расходы(11 679)(51 811)(23 730)
Прибыль (убыток) до налогообложения(6 417)(66 952)(46 944)
Текущий налог на прибыль(263)(0)(0)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)1 1686 6361 340
Изменение отложенных налоговых обязательств(20)(230)(2 205)
Изменение отложенных налоговых активов3994 17014 830
Прочее(228)298(0)
Чистая прибыль (убыток)(6 529)(62 714)(34 319)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
----------------------------------------------------------------------------------

У Вас появились вопросы?