Анализ финансового состояния ОАО «Бирюлевский мясоперерабатывающий комбинат» (ОАО «БИКОМ») (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «БИКОМ»

Открытое акционерное общество «Бирюлевский мясоперерабатывающий комбинат» (ОАО «БИКОМ») учреждено в соответствии с законодательством Российской Федерации и зарегистрировано 05 мая 1993 года в Российской Федерации Государственным учреждением Московская регистрационная палата за регистрационным номером 015.743, внесено 28 августа 2002 года в Единый государственный реестр юридических лиц Межрайонной инспекцией МНС России № 39 по городу Москве за основным государственным регистрационным номером 1027739122806 (Свидетельство о государственной регистрации юридического лица серия 77 № 007811225). ОАО «БИКОМ» присвоен ИНН 7737049096 / КПП 772401001 (Свидетельство о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации серия 77 № 011071292).

В соответствии с пунктом 3.3 статьи 3 Устава ОАО «БИКОМ» приоритетными направлениями деятельности (основными видами деятельности) данной компании являются:

  • производство продуктов из мяса и мяса птицы, в том числе консервированных продуктов;
  • производство колбасных изделий и мясных полуфабрикатов;
  • разработка, внедрение и производство новых видов оборудования, технологий и рецептур;
  • производство товаров народного потребления и продукции производственного назначения;
  • организации оптовой и розничной торговли;
  • торгово-закупочная и посредническая деятельность;
  • организация общественного питания;
  • оказание платных услуг населению, другим предприятиям, учреждениям, организациям;
  • организация и проведение выставок, аукционов, ярмарок, торгов, симпозиумов, конференций, съездов и конкурсов;
  • осуществление всех форм и видов внешнеэкономической деятельности в соответствии с действующим законодательством для реализации уставных целей ОАО «БИКОМ», в том числе экспортно-импортных операций.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «БИКОМ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «БИКОМ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «БИКОМ» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «БИКОМ»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «БИКОМ» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «БИКОМ» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «БИКОМ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «БИКОМ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «БИКОМ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «БИКОМ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «БИКОМ» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «БИКОМ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «БИКОМ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «БИКОМ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «БИКОМ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «БИКОМ» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «БИКОМ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «БИКОМ» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «БИКОМ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ОАО «БИКОМ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «БИКОМ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «БИКОМ» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ОАО «БИКОМ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ОАО «БИКОМ»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «БИКОМ»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «БИКОМ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «БИКОМ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «БИКОМ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ОАО «БИКОМ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «БИКОМ» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ОАО «БИКОМ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ОАО «БИКОМ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «БИКОМ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «БИКОМ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ОАО «БИКОМ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ОАО «БИКОМ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «БИКОМ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ОАО «БИКОМ» работало, получая отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше убытков.

Данные из отчетности ОАО «БИКОМ» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Основные средства514 718804 867783 596872 357
Доходные вложения в материальные активы529 125499 676581 052570 548
Отложенные налоговые активы7 85422 68430 96146 949
Прочие внеоборотные активы7 08626 40611 16140 019
Всего по разделу 11 058 7831 353 6331 406 7701 529 873
2. Оборотные активы
Запасы4 0896 5767 69610 321
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям4 3465 6621 946569
краткосрочная дебиторская задолженность80 897147 50795 183155 885
Денежные средства и денежные эквиваленты4 17373169732
Прочие оборотные активы4828659931 366
Всего по разделу 293 987160 683105 987168 873
Баланс1 152 7701 514 3161 512 7571 698 746
3. Капитал и резервы
Уставный капитал207207207207
Переоценка внеоборотных активов793 750793 750793 750793 750
Резервный капитал10101010
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(325 373)(359 692)(409 715)(478 597)
Всего по разделу 3468 594434 275384 252315 370
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства0755 71600
Отложенные налоговые обязательства3462 5513 5324 368
Итого по разделу 4346758 2673 5324 368
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства459 2160794 916956 295
Кредиторская задолженность211 501301 646295 270381 546
Оценочные обязательства13 11320 12834 78741 167
Всего по разделу 5683 830321 7741 124 9731 379 008
Баланс1 152 7701 514 3161 512 7571 698 746

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка479 874787 076846 516
Себестоимость(425 201)(675 307)(756 856)
Валовая прибыль (убыток)54 673111 76989 660
Коммерческие расходы(0)(0)(166 825)
Управленческие расходы(104 906)(140 752)(0)
Прибыль (убыток) от продаж(50 233)(28 983)(77 165)
Проценты к получению(0)286
Прочие доходы27 01920 79927 431
Прочие расходы(23 730)(49 138)(34 386)
Прибыль (убыток) до налогообложения(46 944)(57 320)(84 034)
Текущий налог на прибыль(0)7 29615 153
Изменение отложенных налоговых обязательств(2 205)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов14 830(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)(34 319)(50 024)(68 881)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------