Анализ финансового состояния ОАО «Бирюлевский мясоперерабатывающий комбинат» (ОАО «БИКОМ») (2018-2020 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «БИКОМ»

Открытое акционерное общество «Бирюлевский мясоперерабатывающий комбинат» (ОАО «БИКОМ») учреждено в соответствии с законодательством Российской Федерации и зарегистрировано 05 мая 1993 года в Российской Федерации Государственным учреждением Московская регистрационная палата за регистрационным номером 015.743, внесено 28 августа 2002 года в Единый государственный реестр юридических лиц Межрайонной инспекцией МНС России № 39 по городу Москве за основным государственным регистрационным номером 1027739122806 (Свидетельство о государственной регистрации юридического лица серия 77 № 007811225). ОАО «БИКОМ» присвоен ИНН 7737049096 / КПП 772401001 (Свидетельство о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации серия 77 № 011071292).

В соответствии с пунктом 3.3 статьи 3 Устава ОАО «БИКОМ» приоритетными направлениями деятельности (основными видами деятельности) данной компании являются:

• производство продуктов из мяса и мяса птицы, в том числе консервированных продуктов;
• производство колбасных изделий и мясных полуфабрикатов;
• разработка, внедрение и производство новых видов оборудования, технологий и рецептур;
• производство товаров народного потребления и продукции производственного назначения;
• организации оптовой и розничной торговли;
• торгово-закупочная и посредническая деятельность;
• организация общественного питания;
• оказание платных услуг населению, другим предприятиям, учреждениям, организациям;
• организация и проведение выставок, аукционов, ярмарок, торгов, симпозиумов, конференций, съездов и конкурсов;
• осуществление всех форм и видов внешнеэкономической деятельности в соответствии с действующим законодательством для реализации уставных целей ОАО «БИКОМ», в том числе экспортно-импортных операций.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «БИКОМ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «БИКОМ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «БИКОМ» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «БИКОМ»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «БИКОМ» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «БИКОМ» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «БИКОМ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «БИКОМ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «БИКОМ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «БИКОМ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «БИКОМ» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «БИКОМ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «БИКОМ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «БИКОМ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «БИКОМ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «БИКОМ» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «БИКОМ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «БИКОМ» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «БИКОМ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ОАО «БИКОМ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «БИКОМ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «БИКОМ» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ОАО «БИКОМ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ОАО «БИКОМ»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «БИКОМ»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «БИКОМ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «БИКОМ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «БИКОМ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ОАО «БИКОМ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «БИКОМ» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ОАО «БИКОМ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ОАО «БИКОМ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «БИКОМ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «БИКОМ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ОАО «БИКОМ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ОАО «БИКОМ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «БИКОМ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
• 4. ОАО «БИКОМ» работало, получая отрицательный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше убытков.

Данные из отчетности ОАО «БИКОМ» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)