Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Группа Черкизово»

Публичное акционерное общество «Группа Черкизово» (ПАО «Группа Черкизово») было создано (учреждено) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании решения общего собрания участников Общества с ограниченной ответственностью «Группа «Черкизово» в результате добровольной реорганизации в форме преобразования ООО «Группа «Черкизово». ПАО «Группа Черкизово» зарегистрировано 22 сентября 2005 года в Российской Федерации Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы №46 по городу Москве за основным государственным регистрационным номером 1057748318473 (Свидетельство о государственной регистрации юридического лица на бланке серия 77 №007739493).

ПАО «Группа Черкизово» является юридическим лицом и имеет обособленное имущество и отвечает им по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять гражданские права и нести гражданские обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Основной целью деятельности ПАО «Группа Черкизово» является эффективное использование принадлежащего ему имущества для извлечения прибыли в качестве основной цели своей деятельности.

ПАО «Группа Черкизово» имеет гражданские права, соответствующие целям деятельности, и несет связанные с этой деятельностью обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами.

ПАО «Группа Черкизово» осуществляет следующие виды деятельности:

  • консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления;
  • оптовая торговля пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями;
  • деятельность в области бухгалтерского учета и аудита;
  • оптовая торговля несельскохозяйственными промежуточными продуктами, отходами и ломом;
  • розничная торговля в неспециализированных магазинах преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями;
  • деятельность автомобильного грузового транспорта;
  • аренда прочих машин и оборудования;
  • деятельность в области права;
  • оптовая торговля сельскохозяйственным сырьем и живыми животными;
  • оптовая торговля непродовольственными потребительскими товарами;
  • прочая оптовая торговля;
  • транспортная обработка грузов и хранение.

Деятельность ПАО «Группа Черкизово» включает в себя четыре основных производственных сегмента: птицеводство, свиноводство, мясопереработка и растениеводство. Группа «Черкизово» производит и реализует на территории страны продукты мясопереработки, выращивает и разводит бройлеров на современных птицеводческих площадках, продает свиней в живом весе, а также выращивает сельскохозяйственные культуры на собственных земельных угодьях.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Группа Черкизово»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Группа Черкизово» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Группа Черкизово» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Группа Черкизово»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Группа Черкизово» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Группа Черкизово» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Группа Черкизово»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Группа Черкизово» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Группа Черкизово» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Группа Черкизово» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Группа Черкизово» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Группа Черкизово»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Группа Черкизово» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Группа Черкизово» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Группа Черкизово» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Группа Черкизово» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Группа Черкизово» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Группа Черкизово» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Группа Черкизово»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Группа Черкизово»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Группа Черкизово» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Группа Черкизово» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Группа Черкизово»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Группа Черкизово»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Группа Черкизово» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Группа Черкизово»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Группа Черкизово»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа Черкизово» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа Черкизово» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа Черкизово» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа Черкизово» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа Черкизово» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа Черкизово» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа Черкизово» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа Черкизово» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2020) компания оказалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Группа Черкизово» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Группа Черкизово» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы30 50122 00216 03313 032
Основные средства66 359129 409182 308212 764
Финансовые вложения6 868 3628 884 69519 977 98024 266 639
Отложенные налоговые активы232 931298 617214 356222 119
Прочие внеоборотные активы2 976 3902 696 0231 702 2521 597 439
Всего по разделу 110 174 54312 030 74622 092 92926 311 993
2. Оборотные активы
Запасы6000
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям2 35710 0997 59012 326
краткосрочная дебиторская задолженность9 481 9897 523 0636 566 70312 126 595
Денежные средства и денежные эквиваленты461 2825 830 91613 72317 043
Прочие оборотные активы41 88225 170283 925312 195
Всего по разделу 29 987 51613 389 2486 871 94112 468 159
Баланс20 162 05925 419 99428 964 87038 780 152
3. Капитал и резервы
Уставный капитал440440440410
Собственные акции, выкупленные у акционеров-62 8620-4 386 8060
Добавочный капитал (без переоценки)9 694 5149 695 5979 695 5975 308 820
Резервный капитал22222222
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)4 593 5685 755 6017 468 4449 910 980
Всего по разделу 314 225 68215 451 66012 777 69715 220 232
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства5 000 0005 000 00010 000 00022 300 000
Отложенные налоговые обязательства1544 0692 15435 733
Итого по разделу 45 000 1545 004 06910 002 15422 335 733
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства140 557142 3195 213 76493 971
Кредиторская задолженность360 7633 999 065488 602620 382
Оценочные обязательства434 903822 881482 653509 834
Всего по разделу 5936 2234 964 2656 185 0191 224 187
Баланс20 162 05925 419 99428 964 87038 780 152

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка13 144 62512 231 43511 248 516
Себестоимость(1 604 576)(1 924 432)(2 056 913)
Валовая прибыль (убыток)11 540 04910 307 0039 191 603
Управленческие расходы(1 459 290)(1 408 863)(1 353 461)
Прибыль (убыток) от продаж10 080 7598 898 1407 838 142
Проценты к получению59 539142 818780 842
Проценты к уплате(625 125)(695 022)(1 349 441)
Прочие доходы111 036343 602239 263
Прочие расходы(4 233 367)(594 845)(452 265)
Прибыль (убыток) до налогообложения5 392 8428 094 6937 056 541
Текущий налог на прибыль(2 464)(82 688)(25 817)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(0)(342)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств(3 915)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов65 686(0)(0)
Прочее(93 070)(124 870)(84 920)
Чистая прибыль (убыток)5 359 0797 887 1356 945 804

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы (ссылки на демо-версии в начале страницы по каждой компании).

Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать следующие разделы:
1. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
2. Оптимизация баланса.
3. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
4. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
5. Анализ наличия и состояния основных средств.
6. Анализ наличия и состояния основных средств.
7. Анализ эффективности использования основных средств.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь.
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------