Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Группа Черкизово»

Публичное акционерное общество «Группа Черкизово» (ПАО «Группа Черкизово») было создано (учреждено) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании решения общего собрания участников Общества с ограниченной ответственностью «Группа «Черкизово» в результате добровольной реорганизации в форме преобразования ООО «Группа «Черкизово». ПАО «Группа Черкизово» зарегистрировано 22 сентября 2005 года в Российской Федерации Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы №46 по городу Москве за основным государственным регистрационным номером 1057748318473 (Свидетельство о государственной регистрации юридического лица на бланке серия 77 №007739493).

ПАО «Группа Черкизово» является юридическим лицом и имеет обособленное имущество и отвечает им по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять гражданские права и нести гражданские обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Основной целью деятельности ПАО «Группа Черкизово» является эффективное использование принадлежащего ему имущества для извлечения прибыли в качестве основной цели своей деятельности.

ПАО «Группа Черкизово» имеет гражданские права, соответствующие целям деятельности, и несет связанные с этой деятельностью обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами.

ПАО «Группа Черкизово» осуществляет следующие виды деятельности:

  • консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления;
  • оптовая торговля пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями;
  • деятельность в области бухгалтерского учета и аудита;
  • оптовая торговля несельскохозяйственными промежуточными продуктами, отходами и ломом;
  • розничная торговля в неспециализированных магазинах преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями;
  • деятельность автомобильного грузового транспорта;
  • аренда прочих машин и оборудования;
  • деятельность в области права;
  • оптовая торговля сельскохозяйственным сырьем и живыми животными;
  • оптовая торговля непродовольственными потребительскими товарами;
  • прочая оптовая торговля;
  • транспортная обработка грузов и хранение.

Деятельность ПАО «Группа Черкизово» включает в себя четыре основных производственных сегмента: птицеводство, свиноводство, мясопереработка и растениеводство. Группа «Черкизово» производит и реализует на территории страны продукты мясопереработки, выращивает и разводит бройлеров на современных птицеводческих площадках, продает свиней в живом весе, а также выращивает сельскохозяйственные культуры на собственных земельных угодьях.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Группа компаний «Черкизово»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Группа компаний «Черкизово» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Группа компаний «Черкизово» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Группа компаний «Черкизово»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Группа компаний «Черкизово» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Группа компаний «Черкизово» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Группа компаний «Черкизово»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Группа компаний «Черкизово» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Группа компаний «Черкизово» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Группа компаний «Черкизово» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Группа компаний «Черкизово» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Группа компаний «Черкизово»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Группа компаний «Черкизово» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Группа компаний «Черкизово» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Группа компаний «Черкизово» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Группа компаний «Черкизово» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Группа компаний «Черкизово» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Группа компаний «Черкизово» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Группа компаний «Черкизово»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Группа компаний «Черкизово»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Группа компаний «Черкизово» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Группа компаний «Черкизово» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Группа компаний «Черкизово»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Группа компаний «Черкизово»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Группа компаний «Черкизово»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Группа компаний «Черкизово»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа компаний «Черкизово» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа компаний «Черкизово» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа компаний «Черкизово» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа компаний «Черкизово» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа компаний «Черкизово» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа компаний «Черкизово» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «Группа компаний «Черкизово» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа компаний «Черкизово» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа компаний «Черкизово» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа компаний «Черкизово» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Группа компаний «Черкизово» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Группа компаний «Черкизово» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Группа компаний «Черкизово» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Группа компаний «Черкизово» работает, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку ее активы и капитал за анализируемый период стали приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Группа компаний «Черкизово» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы61 94047 41130 50122 002
Основные средства110 12773 35766 359129 409
Финансовые вложения11 670 5729 908 6146 868 3628 884 695
Отложенные налоговые активы147 690240 413232 931227 874
Прочие внеоборотные активы1 342 8072 963 0482 976 3902 696 023
Всего по разделу 113 333 13613 232 84310 174 54311 960 003
2. Оборотные активы
Запасы33 11020860
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям2 0472 0262 35710 099
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты2 606 9833 519 4049 481 9897 523 063
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)586 8831 039 01300
Денежные средства и денежные эквиваленты5 127 077706 038461 2825 830 916
Прочие оборотные активы237 63784 74241 88225 170
Всего по разделу 28 593 7375 351 4319 987 51613 389 248
Баланс21 926 87318 584 27420 162 05925 349 251
3. Капитал и резервы
Уставный капитал440440440440
Собственные акции, выкупленные у акционеров00-62 8620
Добавочный капитал (без переоценки)9 694 5149 694 5149 694 5149 695 597
Резервный капитал22222222
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)3 557 8923 232 8224 593 5686 038 573
Всего по разделу 313 252 86812 927 79814 225 68215 734 632
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства5 010 5645 000 0005 000 0005 000 000
Отложенные налоговые обязательства1 56201544 069
Итого по разделу 45 012 1265 000 0005 000 1545 004 069
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства3 205 271138 797140 557142 319
Кредиторская задолженность206 660289 419360 7633 999 065
Оценочные обязательства249 834228 260434 903469 166
Прочие обязательства114000
Всего по разделу 53 661 879656 476936 2234 610 550
Баланс21 926 87318 584 27420 162 05925 349 251

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг3 166 6497 933 59813 144 625
Себестоимость продукции, работ, услуг(1 168 267)(1 489 960)(1 604 576)
Валовая прибыль (убыток)1 998 3826 443 63811 540 049
Управленческие расходы(977 356)(869 883)(1 105 575)
Прибыль (убыток) от продаж1 021 0265 573 75510 434 474
Проценты к получению402 844147 06759 539
Проценты к уплате(702 863)(625 125)(625 125)
Прочие доходы65 393181 864111 036
Прочие расходы(143 478)(85 115)(4 233 367)
Прибыль (убыток) до налогообложения642 9225 192 4465 746 557
Текущий налог на прибыль(0)(12 667)(2 464)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(239 367)(1 018 230)(1 133 686)
Изменение отложенных налоговых обязательств1 562(154)(3 915)
Изменение отложенных налоговых активов92 723(7 482)(5 057)
Прочее(62 101)(581 292)(93 070)
Чистая прибыль (убыток)675 1064 590 8515 642 051

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------