Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Группа Черкизово»

Публичное акционерное общество «Группа Черкизово» (ПАО «Группа Черкизово») было создано (учреждено) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании решения общего собрания участников Общества с ограниченной ответственностью «Группа «Черкизово» в результате добровольной реорганизации в форме преобразования ООО «Группа «Черкизово». ПАО «Группа Черкизово» зарегистрировано 22 сентября 2005 года в Российской Федерации Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы №46 по городу Москве за основным государственным регистрационным номером 1057748318473 (Свидетельство о государственной регистрации юридического лица на бланке серия 77 №007739493).

ПАО «Группа Черкизово» является юридическим лицом и имеет обособленное имущество и отвечает им по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять гражданские права и нести гражданские обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Основной целью деятельности ПАО «Группа Черкизово» является эффективное использование принадлежащего ему имущества для извлечения прибыли в качестве основной цели своей деятельности.

ПАО «Группа Черкизово» имеет гражданские права, соответствующие целям деятельности, и несет связанные с этой деятельностью обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами.

ПАО «Группа Черкизово» осуществляет следующие виды деятельности:

  • консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления;
  • оптовая торговля пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями;
  • деятельность в области бухгалтерского учета и аудита;
  • оптовая торговля несельскохозяйственными промежуточными продуктами, отходами и ломом;
  • розничная торговля в неспециализированных магазинах преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями;
  • деятельность автомобильного грузового транспорта;
  • аренда прочих машин и оборудования;
  • деятельность в области права;
  • оптовая торговля сельскохозяйственным сырьем и живыми животными;
  • оптовая торговля непродовольственными потребительскими товарами;
  • прочая оптовая торговля;
  • транспортная обработка грузов и хранение.

Деятельность ПАО «Группа Черкизово» включает в себя четыре основных производственных сегмента: птицеводство, свиноводство, мясопереработка и растениеводство. Группа «Черкизово» производит и реализует на территории страны продукты мясопереработки, выращивает и разводит бройлеров на современных птицеводческих площадках, продает свиней в живом весе, а также выращивает сельскохозяйственные культуры на собственных земельных угодьях.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Группа Черкизово»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Группа Черкизово» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Группа Черкизово» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Группа Черкизово»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Группа Черкизово» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Группа Черкизово» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Группа Черкизово»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Группа Черкизово» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Группа Черкизово» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Группа Черкизово» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Группа Черкизово» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Группа Черкизово»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Группа Черкизово» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Группа Черкизово» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Группа Черкизово» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Группа Черкизово» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Группа Черкизово» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Группа Черкизово» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Группа Черкизово»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Группа Черкизово»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Группа Черкизово» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Группа Черкизово» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Группа Черкизово»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Группа Черкизово»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Группа Черкизово»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Группа Черкизово»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа Черкизово» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа Черкизово» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа Черкизово» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа Черкизово» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа Черкизово» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа Черкизово» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа Черкизово» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа Черкизово» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Группа Черкизово» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Группа Черкизово» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы47 41130 50122 00216 033
Основные средства73 35766 359129 409182 308
Финансовые вложения9 908 6146 868 3628 884 69519 977 980
Отложенные налоговые активы240 413232 931298 617214 356
Прочие внеоборотные активы2 963 0482 976 3902 696 0231 702 252
Всего по разделу 113 232 84310 174 54312 030 74622 092 929
2. Оборотные активы
Запасы208600
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям2 0262 35710 0997 590
краткосрочная дебиторская задолженность3 519 4049 481 9897 523 0636 566 703
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)1 039 013000
Денежные средства и денежные эквиваленты706 038461 2825 830 91613 723
Прочие оборотные активы84 74241 88225 170283 925
Всего по разделу 25 351 4319 987 51613 389 2486 871 941
Баланс18 584 27420 162 05925 419 99428 964 870
3. Капитал и резервы
Уставный капитал440440440440
Собственные акции, выкупленные у акционеров0-62 8620-4 386 806
Добавочный капитал (без переоценки)9 694 5149 694 5149 695 5979 695 597
Резервный капитал22222222
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)3 232 8224 593 5685 755 6017 468 444
Всего по разделу 312 927 79814 225 68215 451 66012 777 697
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства5 000 0005 000 0005 000 00010 000 000
Отложенные налоговые обязательства01544 0692 154
Итого по разделу 45 000 0005 000 1545 004 06910 002 154
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства138 797140 557142 3195 213 764
Кредиторская задолженность289 419360 7633 999 065488 602
Оценочные обязательства228 260434 903822 881482 653
Всего по разделу 5656 476936 2234 964 2656 185 019
Баланс18 584 27420 162 05925 419 99428 964 870

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка7 933 59813 144 62512 231 435
Себестоимость(1 489 960)(1 604 576)(1 924 432)
Валовая прибыль (убыток)6 443 63811 540 04910 307 003
Управленческие расходы(869 883)(1 459 290)(1 408 863)
Прибыль (убыток) от продаж5 573 75510 080 7598 898 140
Проценты к получению147 06759 539142 818
Проценты к уплате(625 125)(625 125)(695 022)
Прочие доходы181 864111 036343 602
Прочие расходы(85 115)(4 233 367)(594 845)
Прибыль (убыток) до налогообложения5 192 4465 392 8428 094 693
Текущий налог на прибыль(12 667)(2 464)(342)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(1 018 230)(1 133 686)(1 559 718)
Изменение отложенных налоговых обязательств(154)(3 915)1 915
Изменение отложенных налоговых активов(7 482)65 686(84 261)
Прочее(581 292)(93 070)(124 870)
Чистая прибыль (убыток)4 590 8515 359 0797 887 135

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------