Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Татнефтепром» (ИНН 1644009854)
- Анализ финансового состояния АО «Чукотэнерго» (ИНН 8700000339)
- Анализ финансового состояния АО «Карболит» (ИНН 5034050168)
- Анализ финансового состояния АО «Калининградгеофизика» (АО «КГФ») (ИНН 3903010816)
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (2018-2020 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Группа Черкизово»
Публичное акционерное общество «Группа Черкизово» (ПАО «Группа Черкизово») было создано (учреждено) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании решения общего собрания участников Общества с ограниченной ответственностью «Группа «Черкизово» в результате добровольной реорганизации в форме преобразования ООО «Группа «Черкизово». ПАО «Группа Черкизово» зарегистрировано 22 сентября 2005 года в Российской Федерации Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы №46 по городу Москве за основным государственным регистрационным номером 1057748318473 (Свидетельство о государственной регистрации юридического лица на бланке серия 77 №007739493).
ПАО «Группа Черкизово» является юридическим лицом и имеет обособленное имущество и отвечает им по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять гражданские права и нести гражданские обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.
Основной целью деятельности ПАО «Группа Черкизово» является эффективное использование принадлежащего ему имущества для извлечения прибыли в качестве основной цели своей деятельности.
ПАО «Группа Черкизово» имеет гражданские права, соответствующие целям деятельности, и несет связанные с этой деятельностью обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами.
ПАО «Группа Черкизово» осуществляет следующие виды деятельности:
- консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления;
- оптовая торговля пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями;
- деятельность в области бухгалтерского учета и аудита;
- оптовая торговля несельскохозяйственными промежуточными продуктами, отходами и ломом;
- розничная торговля в неспециализированных магазинах преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями;
- деятельность автомобильного грузового транспорта;
- аренда прочих машин и оборудования;
- деятельность в области права;
- оптовая торговля сельскохозяйственным сырьем и живыми животными;
- оптовая торговля непродовольственными потребительскими товарами;
- прочая оптовая торговля;
- транспортная обработка грузов и хранение.
Деятельность ПАО «Группа Черкизово» включает в себя четыре основных производственных сегмента: птицеводство, свиноводство, мясопереработка и растениеводство. Группа «Черкизово» производит и реализует на территории страны продукты мясопереработки, выращивает и разводит бройлеров на современных птицеводческих площадках, продает свиней в живом весе, а также выращивает сельскохозяйственные культуры на собственных земельных угодьях.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Группа Черкизово»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Группа Черкизово» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Группа Черкизово» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Группа Черкизово»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Группа Черкизово» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Группа Черкизово» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Группа Черкизово»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Группа Черкизово» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Группа Черкизово» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Группа Черкизово» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Группа Черкизово» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Группа Черкизово»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Группа Черкизово» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Группа Черкизово» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Группа Черкизово» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Группа Черкизово» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Группа Черкизово» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Группа Черкизово» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Группа Черкизово»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Группа Черкизово»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Группа Черкизово» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Группа Черкизово» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Группа Черкизово»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Группа Черкизово»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Группа Черкизово» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Группа Черкизово»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Группа Черкизово»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа Черкизово» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа Черкизово» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа Черкизово» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа Черкизово» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа Черкизово» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа Черкизово» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа Черкизово» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа Черкизово» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2020) компания оказалась финансово неустойчивой.
- 4. ПАО «Группа Черкизово» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «Группа Черкизово» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 30 501 | 22 002 | 16 033 | 13 032 |
Основные средства | 66 359 | 129 409 | 182 308 | 212 764 |
Финансовые вложения | 6 868 362 | 8 884 695 | 19 977 980 | 24 266 639 |
Отложенные налоговые активы | 232 931 | 298 617 | 214 356 | 222 119 |
Прочие внеоборотные активы | 2 976 390 | 2 696 023 | 1 702 252 | 1 597 439 |
Всего по разделу 1 | 10 174 543 | 12 030 746 | 22 092 929 | 26 311 993 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 6 | 0 | 0 | 0 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 2 357 | 10 099 | 7 590 | 12 326 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 9 481 989 | 7 523 063 | 6 566 703 | 12 126 595 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 461 282 | 5 830 916 | 13 723 | 17 043 |
Прочие оборотные активы | 41 882 | 25 170 | 283 925 | 312 195 |
Всего по разделу 2 | 9 987 516 | 13 389 248 | 6 871 941 | 12 468 159 |
Баланс | 20 162 059 | 25 419 994 | 28 964 870 | 38 780 152 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 440 | 440 | 440 | 410 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | -62 862 | 0 | -4 386 806 | 0 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 9 694 514 | 9 695 597 | 9 695 597 | 5 308 820 |
Резервный капитал | 22 | 22 | 22 | 22 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 4 593 568 | 5 755 601 | 7 468 444 | 9 910 980 |
Всего по разделу 3 | 14 225 682 | 15 451 660 | 12 777 697 | 15 220 232 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 5 000 000 | 5 000 000 | 10 000 000 | 22 300 000 |
Отложенные налоговые обязательства | 154 | 4 069 | 2 154 | 35 733 |
Итого по разделу 4 | 5 000 154 | 5 004 069 | 10 002 154 | 22 335 733 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 140 557 | 142 319 | 5 213 764 | 93 971 |
Кредиторская задолженность | 360 763 | 3 999 065 | 488 602 | 620 382 |
Оценочные обязательства | 434 903 | 822 881 | 482 653 | 509 834 |
Всего по разделу 5 | 936 223 | 4 964 265 | 6 185 019 | 1 224 187 |
Баланс | 20 162 059 | 25 419 994 | 28 964 870 | 38 780 152 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 13 144 625 | 12 231 435 | 11 248 516 |
Себестоимость | (1 604 576) | (1 924 432) | (2 056 913) |
Валовая прибыль (убыток) | 11 540 049 | 10 307 003 | 9 191 603 |
Управленческие расходы | (1 459 290) | (1 408 863) | (1 353 461) |
Прибыль (убыток) от продаж | 10 080 759 | 8 898 140 | 7 838 142 |
Проценты к получению | 59 539 | 142 818 | 780 842 |
Проценты к уплате | (625 125) | (695 022) | (1 349 441) |
Прочие доходы | 111 036 | 343 602 | 239 263 |
Прочие расходы | (4 233 367) | (594 845) | (452 265) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 5 392 842 | 8 094 693 | 7 056 541 |
Текущий налог на прибыль | (2 464) | (82 688) | (25 817) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | (0) | (342) | (0) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (3 915) | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых активов | 65 686 | (0) | (0) |
Прочее | (93 070) | (124 870) | (84 920) |
Чистая прибыль (убыток) | 5 359 079 | 7 887 135 | 6 945 804 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------