Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «Приморский бекон» (ИНН 2510005120)
- Анализ финансового состояния ООО «ЛокоТех-Сервис» (ИНН 7704758153)
- Анализ финансового состояния ООО «Алтея» (ИНН 5257118934)
- Анализ финансового состояния ООО «Сеть Связной» (ИНН 7714617793)
- Анализ финансового состояния ООО «Еврометиз» (ИНН 2311294011)
Анализ финансового состояния АО «Гостиница Барнаул» (2018-2020 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Гостиница Барнаул»
АО «Гостиница Барнаул» создано на основании решения Общего собрания акционеров в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах», Гражданским кодексом Российской Федерации и иным действующим законодательством Российской Федерации. АО «Гостиница Барнаул» является юридическим лицом и свою деятельность осуществляет на основании Устава, действующего законодательства Российской Федерации и является непубличным акционерным обществом.
АО «Гостиница Барнаул» создано в целях получения прибыли в результате расширения рынка товаров и слуг.
Основными видами деятельности АО «Гостиница Барнаул» являются:
- гостиничные услуги;
- оказание услуг общественного питания;
- оптово-розничная торговля;
- сдача имущества в аренду;
- операции с недвижимостью.
В целях развития АО «Гостиница Барнаул» на ближайшую перспективу предусмотрено:
- проведение ремонта номерного фонда с перепланировкой номеров в соответствии с требованиями государственной системы классификации;
- проведение обучения персонала;
- усиление работы с агентствами и интернет ресурсами с целью привлечения дополнительного количества проживающих.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Гостиница Барнаул»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Гостиница Барнаул» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Гостиница Барнаул» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Гостиница Барнаул»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Гостиница Барнаул» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Гостиница Барнаул» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Гостиница Барнаул»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Гостиница Барнаул» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Гостиница Барнаул» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Гостиница Барнаул» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Гостиница Барнаул» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Гостиница Барнаул»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Гостиница Барнаул» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Гостиница Барнаул» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Гостиница Барнаул» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Гостиница Барнаул» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Гостиница Барнаул» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Гостиница Барнаул» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Гостиница Барнаул»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Гостиница Барнаул»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Гостиница Барнаул» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Гостиница Барнаул» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Гостиница Барнаул»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Гостиница Барнаул»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Гостиница Барнаул»
Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Гостиница Барнаул»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Гостиница Барнаул» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Гостиница Барнаул» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Гостиница Барнаул» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Гостиница Барнаул» с помощью модели Лисса
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Гостиница Барнаул» с помощью модели Спрингейта
Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Гостиница Барнаул» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Гостиница Барнаул» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Гостиница Барнаул» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Гостиница Барнаул» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «Гостиница Барнаул» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Гостиница Барнаул» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. АО «Гостиница Барнаул» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности АО «Гостиница Барнаул» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Основные средства | 29 352 | 29 949 | 30 177 | 28 118 |
Всего по разделу 1 | 29 352 | 29 949 | 30 177 | 28 118 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 47 | 3 498 | 2 202 | 1 543 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 3 730 | 7 748 | 7 405 | 1 521 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 0 | 670 | 0 | 0 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 1 475 | 815 | 1 377 | 17 881 |
Всего по разделу 2 | 5 252 | 12 731 | 10 984 | 20 945 |
Баланс | 34 604 | 42 680 | 41 161 | 49 063 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 79 | 79 | 79 | 79 |
Переоценка внеоборотных активов | 19 712 | 19 709 | 19 709 | 19 705 |
Резервный капитал | 4 | 4 | 4 | 4 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 4 949 | 13 461 | 8 947 | 25 270 |
Всего по разделу 3 | 24 744 | 33 253 | 28 739 | 45 058 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 1 900 | 4 162 | 3 500 | 0 |
Кредиторская задолженность | 7 960 | 5 265 | 8 922 | 4 005 |
Всего по разделу 5 | 9 860 | 9 427 | 12 422 | 4 005 |
Баланс | 34 604 | 42 680 | 41 161 | 49 063 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 155 480 | 147 931 | 97 161 |
Себестоимость | (106 206) | (105 034) | (52 101) |
Валовая прибыль (убыток) | 49 274 | 42 897 | 45 060 |
Управленческие расходы | (14 122) | (14 195) | (10 371) |
Прибыль (убыток) от продаж | 35 152 | 28 702 | 34 689 |
Прочие доходы | 77 | 270 | 3 120 |
Прочие расходы | (1 880) | (2 097) | (1 580) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 33 349 | 26 875 | 36 229 |
Прочее | (4 456) | (4 439) | (2 827) |
Чистая прибыль (убыток) | 28 893 | 22 436 | 33 402 |