Анализ финансового состояния ПАО «Сатурн» (2018-2020 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Сатурн»
Публичное акционерное общество «Сатурн» (ПАО «Сатурн») является правопреемником Омского электротехнического завода им. К. Маркса. ПАО «Сатурн» образовано в 1994 году в результате приватизации (акционирования).
Основной вид деятельности ПАО «Сатурн» с момента создания и по настоящее время – производство бортовой и наземной радиоэлектронной аппаратуры для систем управления ракет комплексов ПВО. За истекшие годы освоено и внедрено в серийное производство более 30 наименований радиоэлектронной спецаппаратуры для комплексов ПВО, а также теплообменной аппаратуры для отдельных узлов и блоков комплексов ПВО.
С 1995 г. в ПАО «Сатурн» активно развивается и гражданское направление: это масляные теплообменники, фильтры очистки масла и воздухоочистители мультициклонные для большегрузных автомобилей с дизельными двигателями и др.
ПАО «Сатурн» имеет лицензию № 002190 ВВТ-ОПР на осуществление разработки, производства, испытания, установки, монтажа, технического обслуживания, ремонта, утилизации и реализации вооружения и спецтехники.
В настоящее время ПАО «Сатурн» в числе участников кооперации:
- задействовано на выполнение государственного оборонного заказа и госконтрактов на поставку комплексов ПВО;
- осуществляет ряд опытно-конструкторских работ по бортовой аппаратуре для комплексов ПВО. В результате выполнения ОКР изделия спецтехники выпускаются на обновленной элементной базе, с усовершенствованной конструкцией отдельных узлов и блоков;
- изготавливает и поставляет теплообменники (25 наименований) по договорам с предприятиями, выпускающими наземные системы управления комплексов ПВО. Общее количество потребителей теплообменников составляет 34 предприятия.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Сатурн»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Сатурн» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Сатурн» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Сатурн»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Сатурн» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Сатурн» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Сатурн»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Сатурн» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Сатурн» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Сатурн» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Сатурн» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Сатурн»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Сатурн» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Сатурн» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Сатурн» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Сатурн» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сатурн» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сатурн» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Сатурн»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Сатурн»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Сатурн» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Сатурн» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Сатурн»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Сатурн»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Сатурн» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Сатурн»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Сатурн»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сатурн» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сатурн» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сатурн» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сатурн» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сатурн» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сатурн» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сатурн» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сатурн» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Сатурн» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Сатурн» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Сатурн» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ПАО «Сатурн» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «Сатурн» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 0 | 0 | 100 | 6 502 |
Основные средства | 1 072 652 | 1 016 998 | 1 151 849 | 1 039 758 |
Финансовые вложения | 24 704 | 10 | 11 | 11 |
Отложенные налоговые активы | 760 | 1 436 | 1 688 | 2 116 |
Прочие внеоборотные активы | 9 059 | 4 530 | 0 | 0 |
Всего по разделу 1 | 1 107 175 | 1 022 974 | 1 153 648 | 1 048 387 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 1 513 564 | 1 826 784 | 1 284 709 | 1 495 766 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 50 238 | 37 477 | 7 011 | 0 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 995 889 | 1 700 641 | 1 547 543 | 3 488 929 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 0 | 100 000 | 200 000 | 0 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 1 164 295 | 484 183 | 339 504 | 839 279 |
Прочие оборотные активы | 21 149 | 20 503 | 18 967 | 23 158 |
Всего по разделу 2 | 3 745 135 | 4 169 588 | 3 397 734 | 5 847 132 |
Баланс | 4 852 310 | 5 192 562 | 4 551 382 | 6 895 519 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 130 969 | 148 198 | 148 198 | 148 198 |
Переоценка внеоборотных активов | 181 202 | 181 202 | 181 202 | 181 118 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 646 529 | 829 152 | 900 130 | 900 130 |
Резервный капитал | 6 465 | 6 548 | 7 410 | 7 410 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 170 024 | 367 411 | 656 862 | 1 010 425 |
Всего по разделу 3 | 1 135 189 | 1 532 511 | 1 893 802 | 2 247 281 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 1 798 876 | 993 893 | 1 084 690 | 1 940 923 |
Отложенные налоговые обязательства | 2 068 | 2 745 | 2 995 | 3 332 |
Итого по разделу 4 | 1 800 944 | 996 638 | 1 087 685 | 1 944 255 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 0 | 811 062 | 955 502 | 554 884 |
Кредиторская задолженность | 1 898 099 | 1 822 599 | 563 698 | 2 068 023 |
Доходы будущих периодов | 3 | 1 | 0 | 0 |
Оценочные обязательства | 18 075 | 29 751 | 50 695 | 81 076 |
Всего по разделу 5 | 1 916 177 | 2 663 413 | 1 569 895 | 2 703 983 |
Баланс | 4 852 310 | 5 192 562 | 4 551 382 | 6 895 519 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 3 612 802 | 3 314 123 | 3 955 454 |
Себестоимость | (2 988 949) | (2 797 640) | (3 253 141) |
Валовая прибыль (убыток) | 623 853 | 516 483 | 702 313 |
Коммерческие расходы | (12 178) | (9 761) | (12 799) |
Прибыль (убыток) от продаж | 611 675 | 506 722 | 689 514 |
Проценты к получению | 34 882 | 31 460 | 10 462 |
Проценты к уплате | (138 950) | (160 805) | (120 390) |
Прочие доходы | 29 598 | 147 295 | 65 404 |
Прочие расходы | (215 244) | (138 409) | (184 535) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 321 961 | 386 263 | 460 455 |
Текущий налог на прибыль | (89 707) | (91 188) | (111 201) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | (25 315) | (13 934) | (0) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (676) | (250) | (0) |
Изменение отложенных налоговых активов | 676 | 251 | (0) |
Чистая прибыль (убыток) | 232 254 | 295 076 | 349 254 |
Отчеты по крупнейшим российским компаниям
- Анализ финансового состояния Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (ПАО Сбербанк) (рег. номер 1481)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (ПАО Банк «ФК Открытие») (рег. номер 2209)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Роснефть» (ПАО «НК «Роснефть») (ИНН 7706107510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот - российские авиалинии» (ПАО «Аэрофлот») (ИНН 7712040126)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Лукойл» (ПАО «Лукойл») (ИНН 7708004767)
- Анализ финансового состояния ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») (ИНН 7708503727)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ростелеком» (ИНН 7707049388)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром» (ИНН 7736050003)
- Анализ финансового состояния ООО «Лента» (ИНН 7814148471)
- Анализ финансового состояния Банк ВТБ (ПАО) (рег. номер 1000)
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (ИНН 1650032058)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
- Анализ финансового состояния «Газпромбанк» (Акционерное общество) (Банк ГПБ (АО)) (рег. номер 354)
- Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (ИНН 8602060555)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») (ИНН 7740000076)
- Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (ИНН 7729355029)
- Анализ финансового состояния АО «Тандер» (ИНН 2310031475)
- Анализ финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» (ИНН 6316031581)
- Анализ финансового состояния ООО Банк Оранжевый (рег. номер 1659)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акционерная нефтяная компания «Башнефть» (ПАО АНК «Башнефть») (ИНН 0274051582)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (ИНН 3528000597)
- Анализ финансового состояния ПАО «Транснефть» (ИНН 7706061801)
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ПАО «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») (ИНН 4823006703)
- Анализ финансового состояния ПАО «М.видео» (ИНН 7707602010)
- Анализ финансового состояния ПАО Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО АК «АЛРОСА») (ИНН 1433000147)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ПАО «ММК») (ИНН 7414003633)
- Анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» (рег. номер 2673)
- Анализ финансового состояния АО «АЛЬФА-БАНК» (рег. номер 1326)
- Анализ финансового состояния ПАО «Совкомбанк» (рег. номер 963)
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК-Специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (ИНН 7713011336)
- Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Дикси Групп» (ИНН 7704249540)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мечел» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (ИНН 7727547261)
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО «ГАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО РОСБАНК (рег. номер 2272)
- Анализ финансового состояния ПАО «Вымпел-Коммуникации» (ПАО «ВымпелКом») (ИНН 7713076301)
- Анализ финансового состояния АО «Данон Россия» (ИНН 7714626332)
- Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Российские сети» (ПАО «Россети») (ИНН 7728662669)
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (ИНН 2460066195)
- Анализ финансового состояния ПАО «Объединенная авиастроительная корпорация» (ПАО «ОАК») (ИНН 7708619320)
- Анализ финансового состояния ПАО «Восточный экспресс банк» (ПАО КБ «Восточный») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Силовые машины» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (ИНН 7728551528)
- Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (ИНН 7703270067)
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (ИНН 7736216869)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (ИНН 5321029508)
- Анализ финансового состояния ПАО «Трансконтейнер» (ИНН 7708591995)
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (МСФО, РСБУ, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Почта Банк» (рег. номер 650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (ИНН 5911029807)
- Анализ финансового состояния ПАО Нефтегазовая компания «Русснефть» (ПАО НК «Русснефть») (ИНН 7717133960)
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
- Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (ИНН 6902008908)
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (ИНН 7718560636)
- Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Возрождение» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР») (рег. номер 429)
- Анализ финансового состояния АО «Райффайзенбанк» (рег. номер 3292)
- Анализ финансового состояния ООО «Кари» (ИНН 7702764909)
- Анализ финансового состояния Коммерческого банка «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью (КБ «Кубань Кредит» ООО) (рег. номер 2518)
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (ИНН 4205001274)
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (рег. номер 2766)
- Анализ финансового состояния ПАО «Туполев» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях» (АО «Концерн Росэнергоатом») (ИНН 7721632827)
- Анализ финансового состояния АО «АБ «РОССИЯ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Интер РАО ЕЭС» (ПАО «Интер РАО») (ИНН 2320109650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Научно-производственное объединение «Алмаз» имени академика А.А. Расплетина» (ПАО «НПО «Алмаз») (2018-2020 гг.) + демо