Анализ финансового состояния ПАО «Сатурн» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Сатурн»

Публичное акционерное общество «Сатурн» (ПАО «Сатурн») является правопреемником Омского электротехнического завода им. К. Маркса. ПАО «Сатурн» образовано в 1994 году в результате приватизации (акционирования).

Основной вид деятельности ПАО «Сатурн» с момента создания и по настоящее время – производство бортовой и наземной радиоэлектронной аппаратуры для систем управления ракет комплексов ПВО. За истекшие годы освоено и внедрено в серийное производство более 30 наименований радиоэлектронной спецаппаратуры для комплексов ПВО, а также теплообменной аппаратуры для отдельных узлов и блоков комплексов ПВО.

С 1995 г. в ПАО «Сатурн» активно развивается и гражданское направление: это масляные теплообменники, фильтры очистки масла и воздухоочистители мультициклонные для большегрузных автомобилей с дизельными двигателями и др.

ПАО «Сатурн» имеет лицензию № 002190 ВВТ-ОПР на осуществление разработки, производства, испытания, установки, монтажа, технического обслуживания, ремонта, утилизации и реализации вооружения и спецтехники.

В настоящее время ПАО «Сатурн» в числе участников кооперации:

  • задействовано на выполнение государственного оборонного заказа и госконтрактов на поставку комплексов ПВО;
  • осуществляет ряд опытно-конструкторских работ по бортовой аппаратуре для комплексов ПВО. В результате выполнения ОКР изделия спецтехники выпускаются на обновленной элементной базе, с усовершенствованной конструкцией отдельных узлов и блоков;
  • изготавливает и поставляет теплообменники (25 наименований) по договорам с предприятиями, выпускающими наземные системы управления комплексов ПВО. Общее количество потребителей теплообменников составляет 34 предприятия.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Сатурн»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Сатурн» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Сатурн» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Сатурн»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Сатурн» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Сатурн» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Сатурн»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Сатурн» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Сатурн» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Сатурн» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Сатурн» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Сатурн»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Сатурн» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Сатурн» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Сатурн» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Сатурн» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сатурн» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сатурн» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Сатурн»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Сатурн»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Сатурн» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Сатурн» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Сатурн»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Сатурн»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Сатурн»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Сатурн»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сатурн» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сатурн» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сатурн» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сатурн» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сатурн» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сатурн» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сатурн» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сатурн» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Сатурн» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Сатурн» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Сатурн» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Сатурн» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Сатурн» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы000100
Основные средства964 2601 072 6521 016 9981 151 849
Финансовые вложения24 70424 7041011
Отложенные налоговые активы5537601 4361 688
Прочие внеоборотные активы13 5899 0594 5300
Всего по разделу 11 003 1061 107 1751 022 9741 153 648
2. Оборотные активы
Запасы1 201 4931 513 5641 826 7841 284 709
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 63350 23837 4777 011
краткосрочная дебиторская задолженность1 935 473995 8891 700 6411 547 543
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)158 0000100 000200 000
Денежные средства и денежные эквиваленты643 8261 164 295484 183339 504
Прочие оборотные активы8 17021 14920 50318 967
Всего по разделу 23 948 5953 745 1354 169 5883 397 734
Баланс4 951 7014 852 3105 192 5624 551 382
3. Капитал и резервы
Уставный капитал130 969130 969148 198148 198
Переоценка внеоборотных активов181 202181 202181 202181 202
Добавочный капитал (без переоценки)646 529646 529829 152900 130
Резервный капитал2 7006 4656 5487 410
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)73 320170 024367 411656 862
Всего по разделу 31 034 7201 135 1891 532 5111 893 802
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства1 324 0661 798 876993 8931 084 690
Отложенные налоговые обязательства1 8622 0682 7452 995
Итого по разделу 41 325 9281 800 944996 6381 087 685
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства64 9870811 062955 502
Кредиторская задолженность2 516 2691 898 0991 822 599563 698
Доходы будущих периодов5310
Оценочные обязательства9 79218 07529 75150 695
Всего по разделу 52 591 0531 916 1772 663 4131 569 895
Баланс4 951 7014 852 3105 192 5624 551 382

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка2 947 5413 612 8023 314 123
Себестоимость(2 591 667)(2 988 949)(2 797 640)
Валовая прибыль (убыток)355 874623 853516 483
Коммерческие расходы(10 893)(12 178)(9 761)
Прибыль (убыток) от продаж344 981611 675506 722
Проценты к получению65 53534 88231 460
Проценты к уплате(164 325)(138 950)(160 805)
Прочие доходы24 67029 598147 295
Прочие расходы(86 887)(215 244)(138 409)
Прибыль (убыток) до налогообложения183 974321 961386 263
Текущий налог на прибыль(45 403)(89 707)(91 188)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(8 608)(25 315)(13 934)
Изменение отложенных налоговых обязательств(207)(676)(250)
Изменение отложенных налоговых активов207676251
Чистая прибыль (убыток)138 571232 254295 076

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------