Анализ финансового состояния ПАО «Сатурн» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Сатурн»

Публичное акционерное общество «Сатурн» (ПАО «Сатурн») является правопреемником Омского электротехнического завода им. К. Маркса. ПАО «Сатурн» образовано в 1994 году в результате приватизации (акционирования).

Основной вид деятельности ПАО «Сатурн» с момента создания и по настоящее время – производство бортовой и наземной радиоэлектронной аппаратуры для систем управления ракет комплексов ПВО. За истекшие годы освоено и внедрено в серийное производство более 30 наименований радиоэлектронной спецаппаратуры для комплексов ПВО, а также теплообменной аппаратуры для отдельных узлов и блоков комплексов ПВО.

С 1995 г. в ПАО «Сатурн» активно развивается и гражданское направление: это масляные теплообменники, фильтры очистки масла и воздухоочистители мультициклонные для большегрузных автомобилей с дизельными двигателями и др.

ПАО «Сатурн» имеет лицензию № 002190 ВВТ-ОПР на осуществление разработки, производства, испытания, установки, монтажа, технического обслуживания, ремонта, утилизации и реализации вооружения и спецтехники.

В настоящее время ПАО «Сатурн» в числе участников кооперации:

  • задействовано на выполнение государственного оборонного заказа и госконтрактов на поставку комплексов ПВО;
  • осуществляет ряд опытно-конструкторских работ по бортовой аппаратуре для комплексов ПВО. В результате выполнения ОКР изделия спецтехники выпускаются на обновленной элементной базе, с усовершенствованной конструкцией отдельных узлов и блоков;
  • изготавливает и поставляет теплообменники (25 наименований) по договорам с предприятиями, выпускающими наземные системы управления комплексов ПВО. Общее количество потребителей теплообменников составляет 34 предприятия.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Сатурн»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Сатурн» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Сатурн» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Сатурн»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Сатурн» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Сатурн» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Сатурн»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Сатурн» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Сатурн» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Сатурн» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Сатурн» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Сатурн»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Сатурн» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Сатурн» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Сатурн» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Сатурн» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сатурн» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сатурн» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Сатурн»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Сатурн»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Сатурн» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Сатурн» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Сатурн»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Сатурн»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Сатурн» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Сатурн»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Сатурн»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сатурн» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сатурн» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сатурн» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сатурн» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сатурн» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сатурн» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сатурн» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сатурн» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Сатурн» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Сатурн» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Сатурн» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Сатурн» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Сатурн» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы001006 502
Основные средства1 072 6521 016 9981 151 8491 039 758
Финансовые вложения24 704101111
Отложенные налоговые активы7601 4361 6882 116
Прочие внеоборотные активы9 0594 53000
Всего по разделу 11 107 1751 022 9741 153 6481 048 387
2. Оборотные активы
Запасы1 513 5641 826 7841 284 7091 495 766
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям50 23837 4777 0110
краткосрочная дебиторская задолженность995 8891 700 6411 547 5433 488 929
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)0100 000200 0000
Денежные средства и денежные эквиваленты1 164 295484 183339 504839 279
Прочие оборотные активы21 14920 50318 96723 158
Всего по разделу 23 745 1354 169 5883 397 7345 847 132
Баланс4 852 3105 192 5624 551 3826 895 519
3. Капитал и резервы
Уставный капитал130 969148 198148 198148 198
Переоценка внеоборотных активов181 202181 202181 202181 118
Добавочный капитал (без переоценки)646 529829 152900 130900 130
Резервный капитал6 4656 5487 4107 410
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)170 024367 411656 8621 010 425
Всего по разделу 31 135 1891 532 5111 893 8022 247 281
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства1 798 876993 8931 084 6901 940 923
Отложенные налоговые обязательства2 0682 7452 9953 332
Итого по разделу 41 800 944996 6381 087 6851 944 255
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства0811 062955 502554 884
Кредиторская задолженность1 898 0991 822 599563 6982 068 023
Доходы будущих периодов3100
Оценочные обязательства18 07529 75150 69581 076
Всего по разделу 51 916 1772 663 4131 569 8952 703 983
Баланс4 852 3105 192 5624 551 3826 895 519

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка3 612 8023 314 1233 955 454
Себестоимость(2 988 949)(2 797 640)(3 253 141)
Валовая прибыль (убыток)623 853516 483702 313
Коммерческие расходы(12 178)(9 761)(12 799)
Прибыль (убыток) от продаж611 675506 722689 514
Проценты к получению34 88231 46010 462
Проценты к уплате(138 950)(160 805)(120 390)
Прочие доходы29 598147 29565 404
Прочие расходы(215 244)(138 409)(184 535)
Прибыль (убыток) до налогообложения321 961386 263460 455
Текущий налог на прибыль(89 707)(91 188)(111 201)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(25 315)(13 934)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств(676)(250)(0)
Изменение отложенных налоговых активов676251(0)
Чистая прибыль (убыток)232 254295 076349 254

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------