Анализ финансового состояния ПАО «Сатурн» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Сатурн»

Публичное акционерное общество «Сатурн» (ПАО «Сатурн») является правопреемником Омского электротехнического завода им. К. Маркса. ПАО «Сатурн» образовано в 1994 году в результате приватизации (акционирования).

Основной вид деятельности ПАО «Сатурн» с момента создания и по настоящее время – производство бортовой и наземной радиоэлектронной аппаратуры для систем управления ракет комплексов ПВО. За истекшие годы освоено и внедрено в серийное производство более 30 наименований радиоэлектронной спецаппаратуры для комплексов ПВО, а также теплообменной аппаратуры для отдельных узлов и блоков комплексов ПВО.

С 1995 г. в ПАО «Сатурн» активно развивается и гражданское направление: это масляные теплообменники, фильтры очистки масла и воздухоочистители мультициклонные для большегрузных автомобилей с дизельными двигателями и др.

ПАО «Сатурн» имеет лицензию № 002190 ВВТ-ОПР на осуществление разработки, производства, испытания, установки, монтажа, технического обслуживания, ремонта, утилизации и реализации вооружения и спецтехники.

В настоящее время ПАО «Сатурн» в числе участников кооперации:

  • задействовано на выполнение государственного оборонного заказа и госконтрактов на поставку комплексов ПВО;
  • осуществляет ряд опытно-конструкторских работ по бортовой аппаратуре для комплексов ПВО. В результате выполнения ОКР изделия спецтехники выпускаются на обновленной элементной базе, с усовершенствованной конструкцией отдельных узлов и блоков;
  • изготавливает и поставляет теплообменники (25 наименований) по договорам с предприятиями, выпускающими наземные системы управления комплексов ПВО. Общее количество потребителей теплообменников составляет 34 предприятия.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Сатурн»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Сатурн» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Сатурн» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Сатурн»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Сатурн» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Сатурн» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Сатурн»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Сатурн» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Сатурн» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Сатурн» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Сатурн» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Сатурн»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Сатурн» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Сатурн» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Сатурн» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Сатурн» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сатурн» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сатурн» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Сатурн»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Сатурн»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Сатурн» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Сатурн» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Сатурн»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Сатурн»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Сатурн»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Сатурн»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сатурн» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сатурн» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сатурн» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сатурн» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сатурн» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сатурн» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «Сатурн» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сатурн» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сатурн» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сатурн» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Сатурн» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Сатурн» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Сатурн» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывает проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Сатурн» работает, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку ее активы и капитал за анализируемый период стали приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Сатурн» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Основные средства472 738964 2601 072 6521 016 998
Финансовые вложения24 70424 70424 70410
Отложенные налоговые активы4495537601 436
Прочие внеоборотные активы18 11913 5899 0594 530
Всего по разделу 1516 0101 003 1061 107 1751 022 974
2. Оборотные активы
Запасы937 8271 201 4931 513 5641 826 784
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям14 1281 63350 23837 477
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты384 4811 935 473995 8891 700 641
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)0158 0000100 000
Денежные средства и денежные эквиваленты755 986643 8261 164 295484 183
Прочие оборотные активы5 9478 17021 14920 503
Всего по разделу 22 098 3693 948 5953 745 1354 169 588
Баланс2 614 3794 951 7014 852 3105 192 562
3. Капитал и резервы
Уставный капитал130 969130 969130 969148 198
Переоценка внеоборотных активов181 202181 202181 202181 202
Добавочный капитал (без переоценки)646 529646 529646 529829 152
Резервный капитал2 7002 7006 4656 548
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)15 13473 320170 024367 411
Всего по разделу 3976 5341 034 7201 135 1891 532 511
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства937 8061 324 0661 798 876993 893
Отложенные налоговые обязательства2301 8622 0682 745
Итого по разделу 4938 0361 325 9281 800 944996 638
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства114 53764 9870811 062
Кредиторская задолженность576 8972 516 2691 898 0991 822 599
Доходы будущих периодов7531
Оценочные обязательства8 3689 79218 07529 751
Всего по разделу 5699 8092 591 0531 916 1772 663 413
Баланс2 614 3794 951 7014 852 3105 192 562

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг1 980 7812 947 5413 612 802
Себестоимость продукции, работ, услуг(1 704 277)(2 591 667)(2 988 949)
Валовая прибыль (убыток)276 504355 874623 853
Коммерческие расходы(7 642)(10 893)(12 178)
Прибыль (убыток) от продаж268 862344 981611 675
Проценты к получению29 75665 53534 882
Проценты к уплате(163 967)(164 325)(138 950)
Прочие доходы29 21324 67029 598
Прочие расходы(61 342)(86 887)(215 244)
Прибыль (убыток) до налогообложения102 522183 974321 961
Текущий налог на прибыль(25 687)(45 403)(89 707)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(6 660)(8 608)(25 315)
Изменение отложенных налоговых обязательств(1 582)(207)(676)
Изменение отложенных налоговых активов104207676
Прочее(49)(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)75 308138 571232 254

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------