Анализ финансового состояния ПАО «Оренбургнефть» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Оренбургнефть»

Публичное акционерное общество «Оренбургнефть» (ПАО «Оренбургнефть») учреждено в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 17 ноября 1992 года №1403 «Об особенностях приватизации и преобразования в акционерные общества государственных предприятий, производственных и научно-производственных объединений нефтяной, нефтеперерабатывающей промышленности и нефтепродуктообеспечения» и от 01 июля 1992 г. №721 «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества».

Целью деятельности ПАО «Оренбургнефть» является извлечение прибыли.

ПАО «Оренбургнефть» имеет гражданские права и несет гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами.

ПАО «Оренбургнефть» осуществляет следующие виды деятельности:

  • добыча сырой нефти и нефтяного (попутного) газа;
  • организация перевозок грузов;
  • деятельность автомобильного грузового специализированного транспорта;
  • деятельность автомобильного грузового транспорта;
  • деятельность прочего сухопутного пассажирского транспорта;
  • покупка и продажа собственного недвижимого имущества;
  • междугородные автомобильные (автобусные) пассажирские перевозки, подчиняющиеся расписанию;
  • пригородные автомобильные (автобусные) пассажирские перевозки, подчиняющиеся расписанию;
  • внутригородские автомобильные (автобусные) пассажирские перевозки, подчиняющиеся расписанию;
  • рекламная деятельность;
  • аренда прочих сухопутных транспортных средств и оборудования;
  • производство общестроительных работ;
  • предоставление услуг по монтажу, ремонту и демонтажу буровых вышек;
  • производство общестроительных работ по прокладке магистральных трубопроводов, линий связи и линий электропередачи;
  • геолого-разведочные, геофизические и геохимические работы в области изучения недр;
  • добыча природного газа и газового конденсата.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Оренбургнефть»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Оренбургнефть» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Оренбургнефть» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Оренбургнефть»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Оренбургнефть» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Оренбургнефть» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Оренбургнефть»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Оренбургнефть» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Оренбургнефть» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Оренбургнефть» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Оренбургнефть» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Оренбургнефть»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Оренбургнефть» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Оренбургнефть» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Оренбургнефть» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Оренбургнефть» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Оренбургнефть» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Оренбургнефть» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Оренбургнефть»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Оренбургнефть»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Оренбургнефть» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Оренбургнефть» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Оренбургнефть»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Оренбургнефть»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Оренбургнефть»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Оренбургнефть»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Оренбургнефть» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Оренбургнефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Оренбургнефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Оренбургнефть» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Оренбургнефть» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Оренбургнефть» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Оренбургнефть» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Оренбургнефть» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Оренбургнефть» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Оренбургнефть» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Оренбургнефть» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Оренбургнефть» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Оренбургнефть» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы5 170 1344 328 5864 198 6014 024 638
Нематериальные поисковые активы1 634 5343 298 6198 042 8518 016 886
Материальные поисковые активы2 051 8321 469 1784 068 8354 663 667
Основные средства139 435 573139 246 884138 108 830142 443 969
Финансовые вложения97 654 08233 269 88650 143 44530 127 425
Отложенные налоговые активы2 280 0982 903 8003 150 8045 346 474
Прочие внеоборотные активы1 574 1241 514 7231 897 7191 918 008
Всего по разделу 1249 800 377186 031 676209 611 085196 541 067
2. Оборотные активы
Запасы3 192 8044 194 1295 798 2486 318 050
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям727 787136 345277 41198 810
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты229 950 674351 750 356400 708 315522 677 056
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)9 874 63510 446 04035 898 55124 800 764
Денежные средства и денежные эквиваленты233256459452
Прочие оборотные активы24 5089 43330 07530 680
Всего по разделу 2243 770 641366 536 559442 713 059553 925 812
Баланс493 571 018552 568 235652 324 144750 466 879
3. Капитал и резервы
Уставный капитал3 6603 6603 6603 660
Переоценка внеоборотных активов2 960 9472 942 2062 902 3422 841 280
Добавочный капитал (без переоценки)3 9143 9143 9143 914
Резервный капитал915915915915
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)444 407 925503 267 811590 546 393683 263 002
Всего по разделу 3447 377 361506 218 506593 457 224686 112 771
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства11 170 85712 041 34512 557 08816 483 452
Оценочные обязательства8 197 9328 224 09112 776 1919 301 354
Итого по разделу 419 368 78920 265 43625 333 27925 784 806
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность25 462 35824 597 21631 831 10836 787 801
Доходы будущих периодов29 10419 95421 38319 490
Оценочные обязательства1 333 4061 467 1231 681 1501 762 011
Всего по разделу 526 824 86826 084 29333 533 64138 569 302
Баланс493 571 018552 568 235652 324 144750 466 879

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка199 369 018228 204 560310 471 179
Себестоимость(116 968 313)(145 521 868)(194 369 174)
Валовая прибыль (убыток)82 400 70582 682 692116 102 005
Коммерческие расходы(7 643 737)(6 697 467)(1 448 377)
Управленческие расходы(1 770 784)(1 947 145)(2 029 638)
Прибыль (убыток) от продаж72 986 18474 038 080112 623 990
Доходы от участия в других организациях(0)(0)289 587
Проценты к получению9 370 4771 774 3523 094 647
Проценты к уплате(751 994)(851 106)(995 235)
Прочие доходы1 374 8911 375 9262 511 354
Прочие расходы(13 159 066)(4 544 581)(5 122 225)
Прибыль (убыток) до налогообложения69 820 49271 792 671112 402 118
Текущий налог на прибыль(11 115 216)(14 263 388)(18 011 970)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(138 031)(149 092)(351 489)
Изменение отложенных налоговых обязательств(870 488)(410 232)(3 926 364)
Изменение отложенных налоговых активов623 702(487 523)2 189 828
Прочее382 65590 99125 302
Чистая прибыль (убыток)58 841 14556 722 51992 678 914

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------