Анализ финансового состояния АО «Оренбургнефть» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Оренбургнефть»

Акционерное общество «Оренбургнефть» (АО «Оренбургнефть») учреждено в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 17 ноября 1992 года №1403 «Об особенностях приватизации и преобразования в акционерные общества государственных предприятий, производственных и научно-производственных объединений нефтяной, нефтеперерабатывающей промышленности и нефтепродуктообеспечения» и от 01 июля 1992 г. №721 «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества».

Целью деятельности АО «Оренбургнефть» является извлечение прибыли.

АО «Оренбургнефть» имеет гражданские права и несет гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами.

АО «Оренбургнефть» осуществляет следующие виды деятельности:

  • добыча сырой нефти и нефтяного (попутного) газа;
  • организация перевозок грузов;
  • деятельность автомобильного грузового специализированного транспорта;
  • деятельность автомобильного грузового транспорта;
  • деятельность прочего сухопутного пассажирского транспорта;
  • покупка и продажа собственного недвижимого имущества;
  • междугородные автомобильные (автобусные) пассажирские перевозки, подчиняющиеся расписанию;
  • пригородные автомобильные (автобусные) пассажирские перевозки, подчиняющиеся расписанию;
  • внутригородские автомобильные (автобусные) пассажирские перевозки, подчиняющиеся расписанию;
  • рекламная деятельность;
  • аренда прочих сухопутных транспортных средств и оборудования;
  • производство общестроительных работ;
  • предоставление услуг по монтажу, ремонту и демонтажу буровых вышек;
  • производство общестроительных работ по прокладке магистральных трубопроводов, линий связи и линий электропередачи;
  • геолого-разведочные, геофизические и геохимические работы в области изучения недр;
  • добыча природного газа и газового конденсата.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Оренбургнефть»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Оренбургнефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Оренбургнефть» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Оренбургнефть»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Оренбургнефть» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Оренбургнефть» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Оренбургнефть»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Оренбургнефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Оренбургнефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Оренбургнефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Оренбургнефть» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Оренбургнефть»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Оренбургнефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Оренбургнефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Оренбургнефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Оренбургнефть» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Оренбургнефть» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Оренбургнефть» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Оренбургнефть»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Оренбургнефть»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Оренбургнефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Оренбургнефть» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Оренбургнефть»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Оренбургнефть»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Оренбургнефть» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Оренбургнефть»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Оренбургнефть»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Оренбургнефть» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Оренбургнефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Оренбургнефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Оренбургнефть» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Оренбургнефть» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Оренбургнефть» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Оренбургнефть» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Оренбургнефть» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Оренбургнефть» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Оренбургнефть» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Оренбургнефть» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Оренбургнефть» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Оренбургнефть» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы4 328 5864 198 6014 024 6384 128 822
Нематериальные поисковые активы3 298 6198 042 8518 016 8869 272 552
Материальные поисковые активы1 469 1784 068 8354 663 6676 023 816
Основные средства139 246 884138 108 830142 443 969143 926 611
Финансовые вложения33 269 88650 143 44530 127 42530 117 565
Отложенные налоговые активы2 903 8003 150 8045 346 4748 700 561
Прочие внеоборотные активы1 514 7231 897 7191 918 0082 042 936
Всего по разделу 1186 031 676209 611 085196 541 067204 212 863
2. Оборотные активы
Запасы4 194 1295 798 2486 318 0505 823 954
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям136 345277 41198 810313 710
краткосрочная дебиторская задолженность351 750 356400 708 315522 677 056618 633 642
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)10 446 04035 898 55124 800 76499
Денежные средства и денежные эквиваленты256459452341
Прочие оборотные активы9 43330 07530 68024 828
Всего по разделу 2366 536 559442 713 059553 925 812624 796 574
Баланс552 568 235652 324 144750 466 879829 009 437
3. Капитал и резервы
Уставный капитал3 6603 6603 6603 660
Переоценка внеоборотных активов2 942 2062 902 3422 841 2802 785 756
Добавочный капитал (без переоценки)3 9143 9143 9143 914
Резервный капитал915915915915
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)503 267 811590 546 393683 263 002755 575 596
Всего по разделу 3506 218 506593 457 224686 112 771758 369 841
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства12 041 34512 557 08816 483 45219 515 173
Оценочные обязательства8 224 09112 776 1919 301 35413 325 084
Прочие обязательства0004
Итого по разделу 420 265 43625 333 27925 784 80632 840 261
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность24 597 21631 831 10836 787 80135 051 529
Доходы будущих периодов19 95421 38319 49017 509
Оценочные обязательства1 467 1231 681 1501 762 0112 730 297
Всего по разделу 526 084 29333 533 64138 569 30237 799 335
Баланс552 568 235652 324 144750 466 879829 009 437

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка228 204 560310 471 179296 813 022
Себестоимость(145 521 868)(194 369 174)(204 096 454)
Валовая прибыль (убыток)82 682 692116 102 00592 716 568
Коммерческие расходы(6 697 467)(1 448 377)(2 539 125)
Управленческие расходы(1 947 145)(2 029 638)(2 171 196)
Прибыль (убыток) от продаж74 038 080112 623 99088 006 247
Доходы от участия в других организациях(0)289 587424 683
Проценты к получению1 774 3523 094 6472 392 282
Проценты к уплате(851 106)(995 235)(754 741)
Прочие доходы1 375 9262 511 3541 562 147
Прочие расходы(4 544 581)(5 122 225)(2 824 767)
Прибыль (убыток) до налогообложения71 792 671112 402 11888 805 851
Текущий налог на прибыль(14 263 388)(19 748 506)(16 704 701)
Изменение отложенных налоговых обязательств(410 232)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(487 523)(0)(0)
Прочее90 99125 302105 334
Чистая прибыль (убыток)56 722 51992 678 91472 206 484

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------