Анализ финансового состояния ПАО «Оренбургнефть» (2015-2017 гг.)

Отчетность компании

Нажмите, пожалуйста, на картинку для увеличения страницы.

Ссылка на страницу
с продолжением
демонстрационной
версии работы

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Оренбургнефть»

Адрес: РФ, г. Бузулук, Оренбургская обл., ул. Магистральная, 2.

ОГРН - 1025601802357, ИНН - 5612002469.

Публичное акционерное общество «Оренбургнефть» (ПАО «Оренбургнефть») учреждено в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 17 ноября 1992 года №1403 «Об особенностях приватизации и преобразования в акционерные общества государственных предприятий, производственных и научно-производственных объединений нефтяной, нефтеперерабатывающей промышленности и нефтепродуктообеспечения» и от 01 июля 1992 г. №721 «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества».

Целью деятельности ПАО «Оренбургнефть» является извлечение прибыли.

ПАО «Оренбургнефть» имеет гражданские права и несет гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами.

ПАО «Оренбургнефть» осуществляет следующие виды деятельности:

  • добыча сырой нефти и нефтяного (попутного) газа;
  • организация перевозок грузов;
  • деятельность автомобильного грузового специализированного транспорта;
  • деятельность автомобильного грузового транспорта;
  • деятельность прочего сухопутного пассажирского транспорта;
  • покупка и продажа собственного недвижимого имущества;
  • междугородные автомобильные (автобусные) пассажирские перевозки, подчиняющиеся расписанию;
  • пригородные автомобильные (автобусные) пассажирские перевозки, подчиняющиеся расписанию;
  • внутригородские автомобильные (автобусные) пассажирские перевозки, подчиняющиеся расписанию;
  • рекламная деятельность;
  • аренда прочих сухопутных транспортных средств и оборудования;
  • производство общестроительных работ;
  • предоставление услуг по монтажу, ремонту и демонтажу буровых вышек;
  • производство общестроительных работ по прокладке магистральных трубопроводов, линий связи и линий электропередачи;
  • геолого-разведочные, геофизические и геохимические работы в области изучения недр;
  • добыча природного газа и газового конденсата.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Оренбургнефть»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Оренбургнефть» за 2015-2017 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Оренбургнефть» за 2015-2017 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Оренбургнефть»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Оренбургнефть» за 2015-2017 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Оренбургнефть» за 2015-2017 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Оренбургнефть»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Оренбургнефть» за 2015-2017 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Оренбургнефть» за 2015-2017 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Оренбургнефть» за 2015-2017 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Оренбургнефть» за 2015-2017 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Оренбургнефть»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Оренбургнефть» за 2015-2017 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Оренбургнефть» за 2015-2017 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Оренбургнефть» за 2015-2017 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Оренбургнефть» за 2015-2017 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Оренбургнефть» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Оренбургнефть» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Оренбургнефть»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Оренбургнефть»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Оренбургнефть» за 2015-2017 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Оренбургнефть» за 2015-2017 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Оренбургнефть»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Оренбургнефть»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Оренбургнефть»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Оренбургнефть»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Оренбургнефть» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Оренбургнефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Оренбургнефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Оренбургнефть» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Оренбургнефть» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Оренбургнефть» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «Оренбургнефть» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Оренбургнефть» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Оренбургнефть» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Оренбургнефть» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Оренбургнефть» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Оренбургнефть» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Оренбургнефть» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывает проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Оренбургнефть» работает, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку ее активы и капитал за анализируемый период стали приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Оренбургнефть» за 2015-2017 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2015На 31.12.2015На 31.12.2016На 31.12.2017
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы3 899 8085 170 1344 328 5864 198 601
Нематериальные поисковые активы3 112 5781 634 5343 298 6198 042 851
Материальные поисковые активы2 195 7762 051 8321 469 1784 068 835
Основные средства137 205 277139 435 573139 246 884138 108 830
Финансовые вложения65 406 83597 654 08233 269 88650 143 445
Отложенные налоговые активы2 071 6572 280 0982 903 8003 150 804
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев после отчетной даты216 335 582213 646 454340 697 379400 400 149
Прочие внеоборотные активы1 749 4431 574 1241 514 7231 897 719
Всего по разделу 1431 976 956463 446 831526 729 055610 011 234
2. Оборотные активы
Запасы3 162 7423 192 8044 194 1295 798 248
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 254 656727 787136 345277 411
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты3 577 56016 304 22011 052 977308 166
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)09 874 63510 446 04035 898 551
Денежные средства и денежные эквиваленты428233256459
Прочие оборотные активы24 32024 5089 43330 075
Всего по разделу 28 019 70630 124 18725 839 18042 312 910
Баланс439 996 662493 571 018552 568 235652 324 144

*Анализируя данные бухгалтерского баланса компании, можно отметить, что в составе оборотных активов (2-й раздел баланса) представлена и долгосрочная, и краткосрочная дебиторская задолженность. Однако экономическая сущность дебиторской задолженности, которая предполагается к погашению через 12 месяцев после отчетной даты, позволяет отнести данный вид активов к внеоборотным активам. Например, при расчете коэффициента промежуточной и текущей ликвидности в качестве покрытия краткосрочных обязательств рассматривается именно краткосрочная задолженность. В связи с этим для проведения дальнейших расчетов долгосрочную дебиторскую задолженность исключаем из оборотных активов и рассматриваем ее как часть внеоборотных активов.

3. Капитал и резервы
Уставный капитал3 6603 6603 6603 660
Переоценка внеоборотных активов2 978 6002 960 9472 942 2062 902 342
Добавочный капитал (без переоценки)3 9143 9143 9143 914
Резервный капитал915915915915
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)345 664 676444 407 925503 267 811590 546 393
Всего по разделу 3348 651 765447 377 361506 218 506593 457 224
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства10 315 58811 170 85712 041 34512 557 088
Оценочные обязательства6 892 1448 197 9328 224 09112 776 191
Итого по разделу 417 207 73219 368 78920 265 43625 333 279
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность73 009 63525 462 35824 597 21631 831 108
Доходы будущих периодов36 68229 10419 95421 383
Оценочные обязательства1 090 8481 333 4061 467 1231 681 150
Всего по разделу 574 137 16526 824 86826 084 29333 533 641
Баланс439 996 662493 571 018552 568 235652 324 144

Данные отчета о финансовых результатах за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)

Показатели2015 г.2016 г.2017 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг252 358 456199 369 018228 204 560
Себестоимость продукции, работ, услуг(126 578 487)(116 968 313)(145 521 868)
Валовая прибыль (убыток)125 779 96982 400 70582 682 692
Коммерческие расходы(29 827 480)(7 643 737)(6 697 467)
Управленческие расходы(1 782 473)(1 770 784)(1 947 145)
Прибыль (убыток) от продаж94 170 01672 986 18474 038 080
Доходы от участия в других организациях441(0)(0)
Проценты к получению13 238 9019 370 4771 774 352
Проценты к уплате(792 806)(751 994)(851 106)
Прочие доходы20 131 2881 374 8911 375 926
Прочие расходы(9 113 673)(13 159 066)(4 544 581)
Прибыль (убыток) до налогообложения117 634 16769 820 49271 792 671
Текущий налог на прибыль(18 973 668)(11 115 216)(14 263 388)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(1 056 474)(138 031)(149 092)
Изменение отложенных налоговых обязательств(855 268)(870 488)(410 232)
Изменение отложенных налоговых активов208 442623 702(487 523)
Прочее711 923382 65590 991
Чистая прибыль (убыток)98 725 59658 841 14556 722 519

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
----------------------------------------------------------------------------------

У Вас появились вопросы?