Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «ТрансКонтейнер» (2019-2021 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «ТрансКонтейнер»
Публичное акционерное общество «Центр по перевозке грузов в контейнерах «ТрансКонтейнер» (ПАО «ТрансКонтейнер») создано в соответствии с договором о создании Общества от 09.02.2006 №03/2006, Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об акционерных обществах», иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.
Основными целями деятельности ПАО «ТрансКонтейнер» являются получение прибыли и обеспечение долгосрочного устойчивого развития.
В целях получения прибыли ПАО «ТрансКонтейнер» вправе осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законодательством Российской Федерации, в том числе:
- организацию перевозок грузов во внутреннем и международном сообщении;
- транспортно-экспедиционное обслуживание;
- изготовление контейнеров, ремонт контейнеров и вагонов;
- осуществление строительства, реконструкции и обновления основных фондов;
- осуществление посреднической, торгово-закупочной и снабженческой деятельности, связанной с основной деятельностью Общества;
- иные виды деятельности, не запрещенные законодательством Российской Федерации.
Помимо перечисленных видов деятельности ПАО «ТрансКонтейнер» осуществляет:
- организацию и проведение мероприятий по мобилизационной подготовке и гражданской обороне в соответствии с законодательством Российской Федерации;
- обеспечение защиты государственной и коммерческой тайны;
- организацию и проведение мероприятий по обеспечению промышленной безопасности и безопасности эксплуатации подвижного состава.
Контейнерный бизнес сегодня является одним из наиболее современных и технологичных сегментов рынка грузовых перевозок. Общество видит свою миссию в том, чтобы его деятельность создавала дополнительную стоимость для всех участников логистической цепочки, делая контейнерные перевозки надежнее, дешевле и доступнее для грузовладельцев и грузоотправителей. Это, в свою очередь, будет способствовать снижению транспортной составляющей в цене конечного продукта и тем самым повышению эффективности и конкурентоспособности российской экономики.
Стратегическая цель ПАО «ТрансКонтейнер»:
- эффективно содействовать бизнесу клиентов, быстро, надежно и комплексно решая их задачи по логистике и доставке грузов в контейнерах;
- увеличение капитализации (стоимости) ПАО «ТрансКонтейнер» за счет роста масштабов и эффективности бизнеса;
- создание дополнительной стоимости для клиентов и партнеров является ключевым условием достижения стратегической цели – обеспечения долгосрочного устойчивого роста стоимости для акционеров.
В качестве основных средств достижения стратегической цели ПАО «ТрансКонтейнер» рассматривает:
- рост объемов контейнерных перевозок за счет:
- повышения качества клиентского сервиса,
- упрощения и ускорения процесса перевозки,
- расширения грузовой базы за счет выхода на новые рыночные сегменты,
- конкурентного ценообразования;
- снижение удельных операционных расходов за счет:
- повышения производительности парка фитинговых платформ и контейнеров,
- оптимизации сети контейнерных терминалов,
- внедрения современных информационных технологий, позволяющих в том числе повысить производительность труда и сократить порожние пробеги за счет оптимизации контейнерной логистики.
Целевая бизнес-модель ПАО «ТрансКонтейнер» – вертикально интегрированный транспортно-логистический холдинг, перевозчик контейнерных грузов и поставщик отдельных логистических услуг на территории Евразийского континента.
ПАО «ТрансКонтейнер» обеспечивает соответствие своей миссии и достижение стратегической цели за счет развития вертикально-интегрированной бизнес-модели сетевого контейнерного оператора.
Бизнес-модель базируется на следующих конкурентных преимуществах ПАО «ТрансКонтейнер»:
- Общество развивает бизнес в сегменте контейнерных перевозок – наиболее динамичном сегменте транспортного рынка с высоким потенциалом роста;
- сетевой охват бизнеса обеспечивается за счет оперирования крупнейшим на пространстве колеи 1520 парком фитинговых платформ и контейнеров, наличия сети железнодорожных контейнерных терминалов в России и Казахстане, развитой сети продаж и сервиса, включающей в себя 115 офисов продаж в России и присутствие в 29 странах Европы и Азии. Это позволяет обеспечивать доступность и надежность контейнерных перевозок для любых категорий клиентов, а также предлагать им максимально широкий спектр транспортно-логистических услуг в сфере контейнерных перевозок. Развитая сеть маршрутов также повышает потенциал оптимизации порожних пробегов и привлечения грузовой базы;
- вертикальная интеграция ключевых транспортных активов – фитинговых платформ, контейнеров и железнодорожных контейнерных терминалов, позволяет повысить контроль качества исполнения заказа интермодальной перевозки, а также является существенным фактором повышения оборачиваемости парка подвижного состава.
В качестве основного драйвера роста бизнеса ПАО «ТрансКонтейнер» рассматривает рост объемов контейнерных перевозок с использованием собственных и привлеченных транспортных активов за счет предоставления клиентам комплексной транспортно-логистической услуги с оптимальным соотношением цены и качества. ПАО «ТрансКонтейнер» планирует наращивать масштаб бизнеса, в том числе за счет дальнейшего развития электронных каналов продаж через систему iSales, развитие системы проактивных продаж и повышения качества исполнения заказа путем повышения скорости и точности доставки грузов за счет сокращения сроков переработки контейнеров и увеличения доли отправок в маршрутных контейнерных поездах. Целью ПАО «ТрансКонтейнер» является обеспечение динамики перевозок на уровне не ниже рыночной. С учетом планов по увеличению объемов контейнерных перевозок ПАО «ТрансКонтейнер» планирует возобновить с 2017 г. закупки фитинговых платформ и продолжить приобретение крупнотоннажных контейнеров с целью обеспечения клиентского спроса на контейнерные перевозки и достижения целевой структуры парка. Важным фактором роста объемов перевозок ПАО «ТрансКонтейнер» считает выход на новые для себя рыночные ниши.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ТрансКонтейнер»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «ТрансКонтейнер» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «ТрансКонтейнер» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ТрансКонтейнер»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ТрансКонтейнер» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «ТрансКонтейнер» за 2019‑2021 гг.
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «ТрансКонтейнер»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «ТрансКонтейнер» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств ПАО «ТрансКонтейнер» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств ПАО «ТрансКонтейнер» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «ТрансКонтейнер» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «ТрансКонтейнер»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «ТрансКонтейнер» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «ТрансКонтейнер» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «ТрансКонтейнер» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «ТрансКонтейнер» за 2019‑2021 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ТрансКонтейнер» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ТрансКонтейнер» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «ТрансКонтейнер» за 2019‑2021 гг.
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «ТрансКонтейнер»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «ТрансКонтейнер» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «ТрансКонтейнер» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Группировка доходов и расходов ПАО «ТрансКонтейнер»
Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.
Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.
Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 16 – Анализ деловой активности ПАО «ТрансКонтейнер»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 17 – Анализ показателей рентабельности ПАО «ТрансКонтейнер»
Таблица 18 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов
Таблица 19 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов
Таблица 20 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 21 – Эффект финансового рычага ПАО «ТрансКонтейнер» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 22 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «ТрансКонтейнер»
Таблица 23 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «ТрансКонтейнер»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТрансКонтейнер» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТрансКонтейнер» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТрансКонтейнер» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТрансКонтейнер» с помощью модели Лисса
Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТрансКонтейнер» с помощью модели Спрингейта
Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 31 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТрансКонтейнер» с помощью российской (иркутской) R‑модели
Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТрансКонтейнер» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТрансКонтейнер» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 34 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 35 – Оценка финансового состояния ПАО «ТрансКонтейнер» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 36 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 37 – Оценка финансового состояния ПАО «ТрансКонтейнер» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 38 – Оценка финансового состояния ПАО «ТрансКонтейнер» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 39 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2021) компания оказалась финансово неустойчивой.
- 4. ПАО «ТрансКонтейнер» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «ТрансКонтейнер» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2019 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 | На 31.12.2021 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 0 | 19 001 | 4 079 | 3 642 |
Результаты исследований и разработок | 4 000 | 6 340 | 2 505 | 1 392 |
Основные средства | 41 902 517 | 57 395 627 | 66 559 714 | 86 543 491 |
Финансовые вложения | 4 747 776 | 1 988 909 | 11 934 475 | 10 058 419 |
Прочие внеоборотные активы | 333 514 | 236 861 | 236 140 | 280 095 |
Всего по разделу 1 | 46 987 807 | 59 646 738 | 78 736 913 | 96 887 039 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 258 839 | 676 268 | 725 413 | 522 619 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 2 323 406 | 3 970 234 | 4 131 233 | 6 538 287 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 4 464 266 | 5 701 109 | 5 301 978 | 12 820 436 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 0 | 4 822 344 | 4 500 000 | 0 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 8 989 251 | 2 925 589 | 7 846 565 | 6 078 186 |
Прочие оборотные активы | 360 672 | 403 108 | 538 911 | 908 508 |
Всего по разделу 2 | 16 396 434 | 18 498 652 | 23 044 100 | 26 868 036 |
Баланс | 63 384 241 | 78 145 390 | 101 781 013 | 123 755 075 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 13 894 778 | 13 894 778 | 13 894 778 | 13 894 778 |
Переоценка внеоборотных активов | 1 138 119 | 1 144 847 | 1 144 757 | 1 137 416 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 104 532 | 103 772 | 104 208 | 104 021 |
Резервный капитал | 694 739 | 694 739 | 694 739 | 694 739 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 26 046 829 | 28 948 858 | 3 003 717 | 6 654 073 |
Всего по разделу 3 | 41 878 997 | 44 786 994 | 18 842 199 | 22 485 027 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 11 000 000 | 18 500 000 | 54 500 000 | 25 635 393 |
Отложенные налоговые обязательства | 689 417 | 883 436 | 1 092 054 | 877 666 |
Прочие обязательства | 0 | 0 | 905 308 | 232 364 |
Итого по разделу 4 | 11 689 417 | 19 383 436 | 56 497 362 | 26 745 423 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 326 170 | 2 966 670 | 7 431 105 | 47 441 854 |
Кредиторская задолженность | 8 002 847 | 9 631 939 | 11 429 725 | 15 444 830 |
Доходы будущих периодов | 307 | 377 | 617 | 445 |
Оценочные обязательства | 1 419 043 | 1 355 630 | 1 295 434 | 1 787 821 |
Прочие обязательства | 67 460 | 20 344 | 6 284 571 | 9 849 675 |
Всего по разделу 5 | 9 815 827 | 13 974 960 | 26 441 452 | 74 524 625 |
Баланс | 63 384 241 | 78 145 390 | 101 781 013 | 123 755 075 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2019 | 2020 | 2021 |
Выручка | 84 608 018 | 101 073 053 | 134 106 156 |
Себестоимость | (68 629 052) | (81 901 062) | (103 272 543) |
Валовая прибыль (убыток) | 15 978 966 | 19 171 991 | 30 833 613 |
Коммерческие расходы | (110 844) | (166 814) | (822 102) |
Управленческие расходы | (0) | (4 548 235) | (5 563 606) |
Прибыль (убыток) от продаж | 15 868 122 | 14 456 942 | 24 447 905 |
Доходы от участия в других организациях | 329 442 | 517 126 | 13 047 |
Проценты к получению | 349 197 | 493 647 | 1 322 836 |
Проценты к уплате | (1 065 875) | (1 743 787) | (5 623 095) |
Прочие доходы | 10 525 218 | 20 687 563 | 13 343 002 |
Прочие расходы | (11 149 861) | (16 898 999) | (13 857 323) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 14 856 243 | 17 512 492 | 19 646 372 |
Текущий налог на прибыль | (3 120 708) | (3 633 367) | (3 553 742) |
Прочее | (14 336) | (1 089) | 522 |
Чистая прибыль (убыток) | 11 721 199 | 13 878 036 | 16 093 152 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------