Анализ финансового состояния АО «Ротор» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Ротор»

Акционерное общество «Ротор» (АО «Ротор») создано в соответствии с Указом Президента Российской Федерации «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий в акционерные общества» от 01.07.1992 г. №721, Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 г. №208-ФЗ и другими законодательными актами Российской Федерации путем преобразования государственного предприятия Вологодское конструкторское бюро автоматических линий.

Основными целями деятельности АО «Ротор» являются: извлечение прибыли, участие в реализации государственных программ, а также иные цели, не запрещенные законодательством Российской Федерации.

АО «Ротор» осуществляет в установленном законодательством Российской Федерации порядке следующие виды деятельности:

  • производство и ремонт продукции производственно-технического и специального назначения в области машиностроения, металлургической и химической промышленности, станкостроения, сельского хозяйства, деревообработки и других отраслей промышленности;
  • производство нестандартного оборудования;
  • обработка металлических изделий с использованием основных технологических процессов машиностроения.

АО «Ротор» - небольшое предприятие, производящее единичную и мелкосерийную продукцию производственно-технического назначения, с удельным весом в выпуске продукции машиностроения менее одного процента. Функционируя в отрасли 30 лет, предприятие зарекомендовало себя как рентабельное и динамично развивающееся. Оперативность, высокое качество изготовления продукции и мобильность обеспечивают предприятию конкурентоспособность среди аналогичных предприятий отрасли. Сертифицированная система менеджмента качества предприятия (МС ИСО 9001:2008), широкий спектр металлообрабатывающего оборудования с технологическими переделами единичного и мелкосерийного производства, укомплектованность высоко-квалифицированными кадрами позволяют АО «Ротор» производить продукцию под заказ потребителя в широкой номенклатуре и минимальных количествах.

Главной перспективной задачей общества является сохранение таких стратегических заказчиков, как ПАО «Северсталь» и АО «Выксунский металлургический завод», что обеспечит межотраслевое взаимодействие металлургического и машиностроительного комплексов. В планах развития предприятия приоритетное значение имеет обновление парка технического оборудования, модернизация мощностей, что позволило бы повысить технологический уровень сопровождения бизнеса в целях снижения себестоимости продукции, повышения ее качеств и получение конкурентных преимуществ.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Ротор»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Ротор» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Ротор» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Ротор»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Ротор» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Ротор» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Ротор»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Ротор» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Ротор» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Ротор» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Ротор» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Ротор»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Ротор» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Ротор» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Ротор» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Ротор» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Ротор» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Ротор» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Ротор»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Ротор»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Ротор» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Ротор» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Ротор»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Ротор»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Ротор» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Ротор»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Ротор»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Ротор» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Ротор» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Ротор» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Ротор» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Ротор» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Ротор» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Ротор» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Ротор» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Ротор» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Ротор» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Ротор» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Ротор» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Ротор» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства18 41720 97719 23719 672
Отложенные налоговые активы271322431329
Прочие внеоборотные активы14 66814 66814 66812 364
Всего по разделу 133 35635 96734 33632 365
2. Оборотные активы
Запасы4 4927 1165 6655 268
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям68534424
краткосрочная дебиторская задолженность30 41039 01343 51555 723
Денежные средства и денежные эквиваленты7 3843 92311 7427 732
Прочие оборотные активы283612966
Всего по разделу 242 38250 46661 26268 753
Баланс75 73886 43395 598101 118
3. Капитал и резервы
Уставный капитал382382382382
Переоценка внеоборотных активов35 66435 62935 60533 321
Резервный капитал95191919
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)24 20429 79033 43347 156
Всего по разделу 360 34565 82069 43980 878
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства393414435456
Итого по разделу 4393414435456
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность12 11117 19922 17716 747
Оценочные обязательства2 8893 0003 5473 037
Всего по разделу 515 00020 19925 72419 784
Баланс75 73886 43395 598101 118

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка142 109157 855182 317
Себестоимость(129 953)(145 851)(156 142)
Валовая прибыль (убыток)12 15612 00426 175
Прибыль (убыток) от продаж12 15612 00426 175
Проценты к уплате(16)(88)(232)
Прочие доходы1 4591 9962 094
Прочие расходы(4 137)(4 683)(9 848)
Прибыль (убыток) до налогообложения9 4629 22918 189
Текущий налог на прибыль(2 232)(2 222)(4 159)
Изменение отложенных налоговых обязательств(21)(21)(21)
Изменение отложенных налоговых активов51109(102)
Прочее(3)(10)(0)
Чистая прибыль (убыток)7 2577 08513 907

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------