Анализ финансового состояния АО «Ротор» (2018-2020 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Ротор»

Акционерное общество «Ротор» (АО «Ротор») создано в соответствии с Указом Президента Российской Федерации «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий в акционерные общества» от 01.07.1992 г. №721, Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 г. №208-ФЗ и другими законодательными актами Российской Федерации путем преобразования государственного предприятия Вологодское конструкторское бюро автоматических линий.

Основными целями деятельности АО «Ротор» являются: извлечение прибыли, участие в реализации государственных программ, а также иные цели, не запрещенные законодательством Российской Федерации.

АО «Ротор» осуществляет в установленном законодательством Российской Федерации порядке следующие виды деятельности:

• производство и ремонт продукции производственно-технического и специального назначения в области машиностроения, металлургической и химической промышленности, станкостроения, сельского хозяйства, деревообработки и других отраслей промышленности;
• производство нестандартного оборудования;
• обработка металлических изделий с использованием основных технологических процессов машиностроения.

АО «Ротор» - небольшое предприятие, производящее единичную и мелкосерийную продукцию производственно-технического назначения, с удельным весом в выпуске продукции машиностроения менее одного процента. Функционируя в отрасли 30 лет, предприятие зарекомендовало себя как рентабельное и динамично развивающееся. Оперативность, высокое качество изготовления продукции и мобильность обеспечивают предприятию конкурентоспособность среди аналогичных предприятий отрасли. Сертифицированная система менеджмента качества предприятия (МС ИСО 9001:2008), широкий спектр металлообрабатывающего оборудования с технологическими переделами единичного и мелкосерийного производства, укомплектованность высоко-квалифицированными кадрами позволяют АО «Ротор» производить продукцию под заказ потребителя в широкой номенклатуре и минимальных количествах.

Главной перспективной задачей общества является сохранение таких стратегических заказчиков, как ПАО «Северсталь» и АО «Выксунский металлургический завод», что обеспечит межотраслевое взаимодействие металлургического и машиностроительного комплексов. В планах развития предприятия приоритетное значение имеет обновление парка технического оборудования, модернизация мощностей, что позволило бы повысить технологический уровень сопровождения бизнеса в целях снижения себестоимости продукции, повышения ее качеств и получение конкурентных преимуществ.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Ротор»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Ротор» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Ротор» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Ротор»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Ротор» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Ротор» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Ротор»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Ротор» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Ротор» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Ротор» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Ротор» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Ротор»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Ротор» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Ротор» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Ротор» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Ротор» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Ротор» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Ротор» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Ротор»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Ротор»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Ротор» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Ротор» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Ротор»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Ротор»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Ротор» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Ротор»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Ротор»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Ротор» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Ротор» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Ротор» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Ротор» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Ротор» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Ротор» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Ротор» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Ротор» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Ротор» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Ротор» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Ротор» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
• 4. АО «Ротор» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Ротор» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)