Анализ финансового состояния АО «Транспортно-промышленная компания» (АО «ТПК») (2019-2021 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ТПК»

АО «Транспортно-промышленная компания» (АО «ТПК») зарегистрировано регистрационной палатой Кировского района Администрации г. Ростова-на-Дону в 1997 г.

АО «ТПК» является коммерческой организацией и создано с целью получения прибыли.

Основными видами деятельности АО «ТПК» являются:

  • сдача в аренду (наем) собственного недвижимого имущества;
  • оптово-розничная торговля;
  • выносная торговля в павильонах, киосках, на лотках и других временных сооружениях, в том числе индивидуальная торговля;
  • торгово-закупочная деятельность, коммерческая деятельность, посредничество;
  • оказание бытовых услуг;
  • открытие клубов по интересам, ресторанов, баров, кафе, интернет-кафе;
  • изготовление печатной продукции (альбомов, проспектов, журналов и прочее);
  • разработка, производство и реализация программного обеспечения, товаров народного потребления и особо модной продукции;
  • проведение дизайнерских и художественно-оформительских работ;
  • организация и участие в аукционах, лотереях, конференциях, конкурсах и т.д.;
  • аудиторская деятельность;
  • проведение строительных, ремонтно-строительных, монтажных и пусконаладочных работ;
  • производство товаров народного потребления и продукции производственно-технического назначения;
  • организация новых форм досуга;
  • организация культурно-массовых, спортивных и других зрелищных и шоу мероприятий;
  • информационно-рекламная деятельность;
  • интернет-провайдерская деятельность;
  • осуществление благотворительной деятельности.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ТПК»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ТПК» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ТПК» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ТПК»

Рисунок 3 – Структура активов АО «ТПК» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ТПК» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ТПК»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ТПК» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств АО «ТПК» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств АО «ТПК» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ТПК» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ТПК»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ТПК» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ТПК» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ТПК» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ТПК» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ТПК» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ТПК» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ТПК» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «ТПК»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ТПК» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ТПК» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов АО «ТПК»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности АО «ТПК»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 17 – Анализ показателей рентабельности АО «ТПК»

Таблица 18 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 19 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 20 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 21 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ТПК»

Таблица 22 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ТПК»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «ТПК» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «ТПК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «ТПК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «ТПК» с помощью модели Лисса

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства АО «ТПК» с помощью модели Спрингейта

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства АО «ТПК» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 31 – Оценка вероятности банкротства АО «ТПК» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства АО «ТПК» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 33 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 34 – Оценка финансового состояния АО «ТПК» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 35 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 36 – Оценка финансового состояния АО «ТПК» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 37 – Оценка финансового состояния АО «ТПК» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 38 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «ТПК» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «ТПК» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
1. Внеоборотные активы
Основные средства2 1642 2192 1002 089
Финансовые вложения1 7481 5441 3331 114
Прочие внеоборотные активы0200
Всего по разделу 13 9123 7653 4333 203
2. Оборотные активы
Запасы47400
краткосрочная дебиторская задолженность9841 3321 1151 119
Денежные средства и денежные эквиваленты1 9641 6711 9611 150
Всего по разделу 22 9953 0073 0762 269
Баланс6 9076 7726 5095 472
3. Капитал и резервы
Уставный капитал2 5242 5242 5242 524
Добавочный капитал (без переоценки)2 0812 0812 0812 081
Резервный капитал126126126126
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)18385(175)(1 296)
Всего по разделу 34 9144 8164 5563 435
4. Долгосрочные обязательства
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность1 9731 9371 9001 972
Оценочные обязательства20195365
Всего по разделу 51 9931 9561 9532 037
Баланс6 9076 7726 5095 472

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели201920202021
Выручка13 53312 54413 378
Валовая прибыль (убыток)13 53312 54413 378
Управленческие расходы(7 707)(7 316)(8 801)
Прибыль (убыток) от продаж5 8265 2284 577
Проценты к получению1187769
Прочие доходы474429
Прочие расходы(1 330)(1 394)(1 471)
Прибыль (убыток) до налогообложения4 6613 9553 204
Прочее(402)(385)(410)
Чистая прибыль (убыток)4 2593 5702 794

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------