Анализ финансового состояния АО «Трансмашхолдинг» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Трансмашхолдинг»

АО «Трансмашхолдинг» - одна из крупнейших компаний, специализирующихся в сфере транспортного машиностроения. АО «Трансмашхолдинг» является коммерческой организацией, созданной в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об акционерных обществах» и иными нормативными актами Российской Федерации в целях удовлетворения общественных потребностей, извлечения прибыли и обладает полной хозяйственной самостоятельностью. Правовое положение Общества определятся законодательством Российской Федерации и Уставом.

Целью деятельности АО «Трансмашхолдинг» является удовлетворение существующих общественных потребностей в продукции, работах и услугах, и получение прибыли в интересах акционеров.

Основными видами деятельности АО «Трансмашхолдинг» являются:

  • капиталовложения в ценные бумаги;
  • консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления;
  • производство железнодорожного подвижного состава;
  • оптовая торговля транспортными средствами и оборудованием;
  • оптовая торговля через агентов;
  • прочая оптовая торговля;
  • финансовое посредничество;
  • организация перевозок грузов;
  • транспортная обработка грузов;
  • хранение и складирование;
  • научные исследования и разработки в области естественных и технических наук;
  • научные исследования и разработки в области общественных и гуманитарных наук;
  • исследование конъюнктуры рынка и выявление общественного мнения;
  • предоставление прочих услуг.

В качестве своей миссии АО «Трансмашхолдинг» рассматривает создание возможностей для максимально полного раскрытия творческого и профессионального потенциала сотрудников. Мы стремимся к тому, чтобы сохранить более чем столетние традиции российского транспортного машиностроения и обеспечить его динамичное развитие, соответствие современному миру. Именно поэтому в Трансмашхолдинге уделяется огромное внимание внедрению новых стандартов качества и безопасности, новых технологий в производстве и производственных отношениях.

Приоритетом для АО «Трансмашхолдинг» является удовлетворение существующих общественных потребностей в продукции, работах и услугах Общества, и получение прибыли в интересах акционеров.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Трансмашхолдинг»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Трансмашхолдинг» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Трансмашхолдинг» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Трансмашхолдинг»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Трансмашхолдинг» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Трансмашхолдинг» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Трансмашхолдинг»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Трансмашхолдинг» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Трансмашхолдинг» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Трансмашхолдинг» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Трансмашхолдинг» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Трансмашхолдинг»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Трансмашхолдинг» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Трансмашхолдинг» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Трансмашхолдинг» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Трансмашхолдинг» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Трансмашхолдинг» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Трансмашхолдинг» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Трансмашхолдинг»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Трансмашхолдинг»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Трансмашхолдинг» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Трансмашхолдинг» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Трансмашхолдинг»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Трансмашхолдинг»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Трансмашхолдинг»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Трансмашхолдинг»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Трансмашхолдинг» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Трансмашхолдинг» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Трансмашхолдинг» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Трансмашхолдинг» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Трансмашхолдинг» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Трансмашхолдинг» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Трансмашхолдинг» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Трансмашхолдинг» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «Трансмашхолдинг» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Трансмашхолдинг» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Трансмашхолдинг» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Трансмашхолдинг» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Трансмашхолдинг» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы22404 462 336
Результаты исследований и разработок00213 4651 441 168
Основные средства353 931361 503667 1111 835 989
Финансовые вложения31 501 06228 880 56929 308 36431 123 193
Отложенные налоговые активы528 3681 272 7541 394 5151 543 016
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев после отчетной даты470 213394 620406 3234 893 131
Прочие внеоборотные активы4 2973 1093 38714 542
Всего по разделу 132 857 89330 912 55931 993 16545 313 375
2. Оборотные активы
Запасы8 32110 65759 31565 349
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям383025 451184 140
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты8 068 7627 991 0948 977 21811 444 045
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)1 107 1362 239 7767 987 9732 713 524
Денежные средства и денежные эквиваленты1 233 4162 449 8762 425 8404 507 291
Прочие оборотные активы8 07012 57218 97137 307
Всего по разделу 210 426 08812 703 97519 494 76818 951 656
Баланс43 283 98143 616 53451 487 93364 265 031

*Анализируя данные бухгалтерского баланса компании, можно отметить, что в составе оборотных активов (2-й раздел баланса) представлена и долгосрочная, и краткосрочная дебиторская задолженность. Однако экономическая сущность дебиторской задолженности, которая предполагается к погашению через 12 месяцев после отчетной даты, позволяет в аналитических целях отнести данный вид активов к внеоборотным активам. Например, при расчете коэффициента промежуточной и текущей ликвидности в качестве покрытия краткосрочных обязательств рассматривается именно краткосрочная задолженность. В связи с этим для проведения дальнейших расчетов долгосрочную дебиторскую задолженность исключаем из оборотных активов и рассматриваем ее как часть внеоборотных активов.

3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 115 2151 115 2151 115 2151 115 215
Переоценка внеоборотных активов23181719
Добавочный капитал (без переоценки)9 031 3479 031 2829 031 2699 031 271
Резервный капитал55 76155 76155 76155 761
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)17 608 75918 688 00420 009 91024 790 476
Всего по разделу 327 811 10528 890 28030 212 17234 992 742
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства0010 000 00015 000 000
Отложенные налоговые обязательства04027744 313
Итого по разделу 4040210 000 77415 004 313
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства5 353 4687 245 762585 182674 151
Кредиторская задолженность9 683 5557 190 1209 191 67912 165 514
Доходы будущих периодов00033 242
Оценочные обязательства435 853289 9701 498 1261 395 069
Всего по разделу 515 472 87614 725 85211 274 98714 267 976
Баланс43 283 98143 616 53451 487 93364 265 031

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка60 108 50451 923 11168 567 770
Себестоимость(56 283 895)(47 572 981)(62 075 424)
Валовая прибыль (убыток)3 824 6094 350 1306 492 346
Коммерческие расходы(413 701)(774 123)(1 049 996)
Управленческие расходы(1 313 803)(2 370 415)(3 560 588)
Прибыль (убыток) от продаж2 097 1051 205 5921 881 762
Доходы от участия в других организациях2 581 8493 663 8223 260 235
Проценты к получению856 9331 283 7031 309 822
Проценты к уплате(599 440)(1 032 490)(1 084 631)
Прочие доходы56 559248 4151 169 781
Прочие расходы(4 277 480)(3 137 632)(457 500)
Прибыль (убыток) до налогообложения715 5262 231 4106 079 469
Текущий налог на прибыль(419 972)(361 247)(784 821)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(468 901)(206 424)(579 033)
Изменение отложенных налоговых обязательств(402)(372)(3 539)
Изменение отложенных налоговых активов746 169121 761148 501
Прочее37 924(669 646)(7 423)
Чистая прибыль (убыток)1 079 2451 321 9065 432 187

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------