Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (РСБУ, МСФО, 2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Радий» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Океанрыбфлот» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния САО «ВСК» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Катайский насосный завод» (2017-2019 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «Трансмашхолдинг» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Трансмашхолдинг»
АО «Трансмашхолдинг» - одна из крупнейших компаний, специализирующихся в сфере транспортного машиностроения. АО «Трансмашхолдинг» является коммерческой организацией, созданной в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об акционерных обществах» и иными нормативными актами Российской Федерации в целях удовлетворения общественных потребностей, извлечения прибыли и обладает полной хозяйственной самостоятельностью. Правовое положение Общества определятся законодательством Российской Федерации и Уставом.
Целью деятельности АО «Трансмашхолдинг» является удовлетворение существующих общественных потребностей в продукции, работах и услугах, и получение прибыли в интересах акционеров.
Основными видами деятельности АО «Трансмашхолдинг» являются:
- капиталовложения в ценные бумаги;
- консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления;
- производство железнодорожного подвижного состава;
- оптовая торговля транспортными средствами и оборудованием;
- оптовая торговля через агентов;
- прочая оптовая торговля;
- финансовое посредничество;
- организация перевозок грузов;
- транспортная обработка грузов;
- хранение и складирование;
- научные исследования и разработки в области естественных и технических наук;
- научные исследования и разработки в области общественных и гуманитарных наук;
- исследование конъюнктуры рынка и выявление общественного мнения;
- предоставление прочих услуг.
В качестве своей миссии АО «Трансмашхолдинг» рассматривает создание возможностей для максимально полного раскрытия творческого и профессионального потенциала сотрудников. Мы стремимся к тому, чтобы сохранить более чем столетние традиции российского транспортного машиностроения и обеспечить его динамичное развитие, соответствие современному миру. Именно поэтому в Трансмашхолдинге уделяется огромное внимание внедрению новых стандартов качества и безопасности, новых технологий в производстве и производственных отношениях.
Приоритетом для АО «Трансмашхолдинг» является удовлетворение существующих общественных потребностей в продукции, работах и услугах Общества, и получение прибыли в интересах акционеров.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Трансмашхолдинг»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Трансмашхолдинг» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Трансмашхолдинг» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Трансмашхолдинг»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Трансмашхолдинг» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Трансмашхолдинг» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Трансмашхолдинг»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Трансмашхолдинг» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Трансмашхолдинг» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Трансмашхолдинг» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Трансмашхолдинг» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Трансмашхолдинг»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Трансмашхолдинг» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Трансмашхолдинг» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Трансмашхолдинг» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Трансмашхолдинг» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Трансмашхолдинг» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Трансмашхолдинг» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Трансмашхолдинг»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Трансмашхолдинг»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Трансмашхолдинг» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Трансмашхолдинг» за 2017-2019 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Трансмашхолдинг»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Трансмашхолдинг»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Трансмашхолдинг»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Трансмашхолдинг»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Трансмашхолдинг» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Трансмашхолдинг» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Трансмашхолдинг» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Трансмашхолдинг» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Трансмашхолдинг» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Трансмашхолдинг» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Трансмашхолдинг» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Трансмашхолдинг» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Трансмашхолдинг» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Трансмашхолдинг» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Трансмашхолдинг» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово неустойчивой.
- 4. ПАО «Трансмашхолдинг» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «Трансмашхолдинг» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 4 | 0 | 4 462 336 | 5 175 188 |
Результаты исследований и разработок | 0 | 213 465 | 1 441 168 | 1 269 029 |
Основные средства | 361 503 | 667 111 | 1 835 989 | 2 758 610 |
Финансовые вложения | 28 880 569 | 29 308 364 | 31 123 193 | 32 673 675 |
Отложенные налоговые активы | 1 272 754 | 1 394 515 | 1 543 016 | 1 690 675 |
Прочие внеоборотные активы | 3 109 | 3 387 | 14 542 | 22 159 |
Всего по разделу 1 | 30 517 939 | 31 586 842 | 40 420 244 | 43 589 336 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 10 657 | 59 315 | 65 349 | 24 428 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 0 | 25 451 | 184 140 | 341 485 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 7 991 094 | 8 977 218 | 11 444 045 | 22 460 375 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 2 239 776 | 7 987 973 | 2 713 524 | 18 221 112 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 2 449 876 | 2 425 840 | 4 507 291 | 2 658 140 |
Прочие оборотные активы | 12 572 | 18 971 | 37 307 | 24 682 |
Всего по разделу 2 | 13 098 595 | 19 901 091 | 23 844 787 | 44 851 192 |
Баланс | 43 616 534 | 51 487 933 | 64 265 031 | 88 440 528 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 1 115 215 | 1 115 215 | 1 115 215 | 1 115 215 |
Переоценка внеоборотных активов | 18 | 17 | 19 | 17 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 9 031 282 | 9 031 269 | 9 031 271 | 9 031 343 |
Резервный капитал | 55 761 | 55 761 | 55 761 | 55 761 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 18 688 004 | 20 009 910 | 24 790 476 | 30 304 789 |
Всего по разделу 3 | 28 890 280 | 30 212 172 | 34 992 742 | 40 507 125 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 0 | 10 000 000 | 15 000 000 | 20 000 000 |
Отложенные налоговые обязательства | 402 | 774 | 4 313 | 6 272 |
Прочие обязательства | 0 | 0 | 0 | 852 |
Итого по разделу 4 | 402 | 10 000 774 | 15 004 313 | 20 007 124 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 7 245 762 | 585 182 | 674 151 | 10 782 588 |
Кредиторская задолженность | 7 190 120 | 9 191 679 | 12 165 514 | 15 016 261 |
Доходы будущих периодов | 0 | 0 | 33 242 | 9 750 |
Оценочные обязательства | 289 970 | 1 498 126 | 1 395 069 | 2 117 680 |
Всего по разделу 5 | 14 725 852 | 11 274 987 | 14 267 976 | 27 926 279 |
Баланс | 43 616 534 | 51 487 933 | 64 265 031 | 88 440 528 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 51 923 111 | 68 567 770 | 59 092 321 |
Себестоимость | (47 572 981) | (62 075 424) | (51 612 968) |
Валовая прибыль (убыток) | 4 350 130 | 6 492 346 | 7 479 353 |
Коммерческие расходы | (774 123) | (1 049 996) | (1 565 311) |
Управленческие расходы | (2 370 415) | (3 560 588) | (4 669 393) |
Прибыль (убыток) от продаж | 1 205 592 | 1 881 762 | 1 244 649 |
Доходы от участия в других организациях | 3 663 822 | 3 260 235 | 5 087 558 |
Проценты к получению | 1 283 703 | 1 309 822 | 1 413 200 |
Проценты к уплате | (1 032 490) | (1 084 631) | (1 788 247) |
Прочие доходы | 248 415 | 1 169 781 | 899 515 |
Прочие расходы | (3 137 632) | (457 500) | (1 157 782) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 2 231 410 | 6 079 469 | 5 698 893 |
Текущий налог на прибыль | (361 247) | (784 821) | (319 086) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | (206 424) | (576 033) | (966 393) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (372) | (3 539) | (1 959) |
Изменение отложенных налоговых активов | 121 761 | 148 501 | 147 659 |
Прочее | (669 646) | (7 423) | (11 194) |
Чистая прибыль (убыток) | 1 321 906 | 5 432 187 | 5 514 313 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------