Анализ финансового состояния АО «Трансмашхолдинг» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Трансмашхолдинг»

АО «Трансмашхолдинг» - одна из крупнейших компаний, специализирующихся в сфере транспортного машиностроения. АО «Трансмашхолдинг» является коммерческой организацией, созданной в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об акционерных обществах» и иными нормативными актами Российской Федерации в целях удовлетворения общественных потребностей, извлечения прибыли и обладает полной хозяйственной самостоятельностью. Правовое положение Общества определятся законодательством Российской Федерации и Уставом.

Целью деятельности АО «Трансмашхолдинг» является удовлетворение существующих общественных потребностей в продукции, работах и услугах, и получение прибыли в интересах акционеров.

Основными видами деятельности АО «Трансмашхолдинг» являются:

  • капиталовложения в ценные бумаги;
  • консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления;
  • производство железнодорожного подвижного состава;
  • оптовая торговля транспортными средствами и оборудованием;
  • оптовая торговля через агентов;
  • прочая оптовая торговля;
  • финансовое посредничество;
  • организация перевозок грузов;
  • транспортная обработка грузов;
  • хранение и складирование;
  • научные исследования и разработки в области естественных и технических наук;
  • научные исследования и разработки в области общественных и гуманитарных наук;
  • исследование конъюнктуры рынка и выявление общественного мнения;
  • предоставление прочих услуг.

В качестве своей миссии АО «Трансмашхолдинг» рассматривает создание возможностей для максимально полного раскрытия творческого и профессионального потенциала сотрудников. Мы стремимся к тому, чтобы сохранить более чем столетние традиции российского транспортного машиностроения и обеспечить его динамичное развитие, соответствие современному миру. Именно поэтому в Трансмашхолдинге уделяется огромное внимание внедрению новых стандартов качества и безопасности, новых технологий в производстве и производственных отношениях.

Приоритетом для АО «Трансмашхолдинг» является удовлетворение существующих общественных потребностей в продукции, работах и услугах Общества, и получение прибыли в интересах акционеров.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Трансмашхолдинг»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Трансмашхолдинг» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Трансмашхолдинг» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Трансмашхолдинг»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Трансмашхолдинг» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Трансмашхолдинг» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Трансмашхолдинг»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Трансмашхолдинг» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Трансмашхолдинг» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Трансмашхолдинг» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Трансмашхолдинг» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Трансмашхолдинг»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Трансмашхолдинг» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Трансмашхолдинг» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Трансмашхолдинг» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Трансмашхолдинг» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Трансмашхолдинг» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Трансмашхолдинг» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Трансмашхолдинг»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Трансмашхолдинг»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Трансмашхолдинг» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Трансмашхолдинг» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Трансмашхолдинг»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Трансмашхолдинг»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Трансмашхолдинг»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Трансмашхолдинг»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Трансмашхолдинг» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Трансмашхолдинг» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Трансмашхолдинг» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Трансмашхолдинг» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Трансмашхолдинг» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Трансмашхолдинг» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Трансмашхолдинг» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Трансмашхолдинг» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Трансмашхолдинг» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Трансмашхолдинг» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Трансмашхолдинг» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Трансмашхолдинг» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Трансмашхолдинг» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы404 462 3365 175 188
Результаты исследований и разработок0213 4651 441 1681 269 029
Основные средства361 503667 1111 835 9892 758 610
Финансовые вложения28 880 56929 308 36431 123 19332 673 675
Отложенные налоговые активы1 272 7541 394 5151 543 0161 690 675
Прочие внеоборотные активы3 1093 38714 54222 159
Всего по разделу 130 517 93931 586 84240 420 24443 589 336
2. Оборотные активы
Запасы10 65759 31565 34924 428
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям025 451184 140341 485
краткосрочная дебиторская задолженность7 991 0948 977 21811 444 04522 460 375
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)2 239 7767 987 9732 713 52418 221 112
Денежные средства и денежные эквиваленты2 449 8762 425 8404 507 2912 658 140
Прочие оборотные активы12 57218 97137 30724 682
Всего по разделу 213 098 59519 901 09123 844 78744 851 192
Баланс43 616 53451 487 93364 265 03188 440 528
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 115 2151 115 2151 115 2151 115 215
Переоценка внеоборотных активов18171917
Добавочный капитал (без переоценки)9 031 2829 031 2699 031 2719 031 343
Резервный капитал55 76155 76155 76155 761
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)18 688 00420 009 91024 790 47630 304 789
Всего по разделу 328 890 28030 212 17234 992 74240 507 125
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства010 000 00015 000 00020 000 000
Отложенные налоговые обязательства4027744 3136 272
Прочие обязательства000852
Итого по разделу 440210 000 77415 004 31320 007 124
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства7 245 762585 182674 15110 782 588
Кредиторская задолженность7 190 1209 191 67912 165 51415 016 261
Доходы будущих периодов0033 2429 750
Оценочные обязательства289 9701 498 1261 395 0692 117 680
Всего по разделу 514 725 85211 274 98714 267 97627 926 279
Баланс43 616 53451 487 93364 265 03188 440 528

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка51 923 11168 567 77059 092 321
Себестоимость(47 572 981)(62 075 424)(51 612 968)
Валовая прибыль (убыток)4 350 1306 492 3467 479 353
Коммерческие расходы(774 123)(1 049 996)(1 565 311)
Управленческие расходы(2 370 415)(3 560 588)(4 669 393)
Прибыль (убыток) от продаж1 205 5921 881 7621 244 649
Доходы от участия в других организациях3 663 8223 260 2355 087 558
Проценты к получению1 283 7031 309 8221 413 200
Проценты к уплате(1 032 490)(1 084 631)(1 788 247)
Прочие доходы248 4151 169 781899 515
Прочие расходы(3 137 632)(457 500)(1 157 782)
Прибыль (убыток) до налогообложения2 231 4106 079 4695 698 893
Текущий налог на прибыль(361 247)(784 821)(319 086)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(206 424)(576 033)(966 393)
Изменение отложенных налоговых обязательств(372)(3 539)(1 959)
Изменение отложенных налоговых активов121 761148 501147 659
Прочее(669 646)(7 423)(11 194)
Чистая прибыль (убыток)1 321 9065 432 1875 514 313

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------