Анализ финансового состояния АО «Трансмашхолдинг» (2016-2018 гг.) + демо

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Трансмашхолдинг»

АО «Трансмашхолдинг» - одна из крупнейших компаний, специализирующихся в сфере транспортного машиностроения. АО «Трансмашхолдинг» является коммерческой организацией, созданной в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об акционерных обществах» и иными нормативными актами Российской Федерации в целях удовлетворения общественных потребностей, извлечения прибыли и обладает полной хозяйственной самостоятельностью. Правовое положение Общества определятся законодательством Российской Федерации и Уставом.

Целью деятельности АО «Трансмашхолдинг» является удовлетворение существующих общественных потребностей в продукции, работах и услугах, и получение прибыли в интересах акционеров.

Основными видами деятельности АО «Трансмашхолдинг» являются:

• капиталовложения в ценные бумаги;
• консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления;
• производство железнодорожного подвижного состава;
• оптовая торговля транспортными средствами и оборудованием;
• оптовая торговля через агентов;
• прочая оптовая торговля;
• финансовое посредничество;
• организация перевозок грузов;
• транспортная обработка грузов;
• хранение и складирование;
• научные исследования и разработки в области естественных и технических наук;
• научные исследования и разработки в области общественных и гуманитарных наук;
• исследование конъюнктуры рынка и выявление общественного мнения;
• предоставление прочих услуг.

В качестве своей миссии АО «Трансмашхолдинг» рассматривает создание возможностей для максимально полного раскрытия творческого и профессионального потенциала сотрудников. Мы стремимся к тому, чтобы сохранить более чем столетние традиции российского транспортного машиностроения и обеспечить его динамичное развитие, соответствие современному миру. Именно поэтому в Трансмашхолдинге уделяется огромное внимание внедрению новых стандартов качества и безопасности, новых технологий в производстве и производственных отношениях.

Приоритетом для АО «Трансмашхолдинг» является удовлетворение существующих общественных потребностей в продукции, работах и услугах Общества, и получение прибыли в интересах акционеров.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Трансмашхолдинг»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Трансмашхолдинг» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Трансмашхолдинг» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Трансмашхолдинг»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Трансмашхолдинг» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Трансмашхолдинг» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Трансмашхолдинг»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Трансмашхолдинг» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Трансмашхолдинг» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Трансмашхолдинг» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Трансмашхолдинг» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Трансмашхолдинг»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Трансмашхолдинг» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Трансмашхолдинг» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Трансмашхолдинг» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Трансмашхолдинг» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Трансмашхолдинг» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Трансмашхолдинг» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Трансмашхолдинг»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Трансмашхолдинг»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Трансмашхолдинг» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Трансмашхолдинг» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Трансмашхолдинг»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Трансмашхолдинг»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Трансмашхолдинг»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Трансмашхолдинг»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Трансмашхолдинг» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Трансмашхолдинг» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Трансмашхолдинг» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Трансмашхолдинг» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Трансмашхолдинг» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Трансмашхолдинг» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Трансмашхолдинг» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Трансмашхолдинг» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «Трансмашхолдинг» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Трансмашхолдинг» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Трансмашхолдинг» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
• 4. АО «Трансмашхолдинг» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Трансмашхолдинг» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

*Анализируя данные бухгалтерского баланса компании, можно отметить, что в составе оборотных активов (2-й раздел баланса) представлена и долгосрочная, и краткосрочная дебиторская задолженность. Однако экономическая сущность дебиторской задолженности, которая предполагается к погашению через 12 месяцев после отчетной даты, позволяет в аналитических целях отнести данный вид активов к внеоборотным активам. Например, при расчете коэффициента промежуточной и текущей ликвидности в качестве покрытия краткосрочных обязательств рассматривается именно краткосрочная задолженность. В связи с этим для проведения дальнейших расчетов долгосрочную дебиторскую задолженность исключаем из оборотных активов и рассматриваем ее как часть внеоборотных активов.

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)