Анализ финансового состояния АО «Краспригород» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Краспригород»

Акционерное общество «Краспригород» (АО «Краспригород») создано в соответствии с договором о создании Общества от 30.06.2005 г. №1, Гражданским кодексом Российской Федерации и Федеральным законом «Об акционерных обществах». Правовое положение Акционерное общество «Краспригород» определяется Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об акционерных обществах», а также Уставом. Компания является юридическим лицом в соответствии с законодательством Российской Федерации. Акционерное общество «Краспригород» может иметь в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Акционерное общество «Краспригород» имеет расчетные банковские счета для выполнения платежных операций и расчета по заработной плате с работниками.

Основной целью деятельности АО «Краспригород» является получение прибыли. Для получения прибыли Общество вправе осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законодательством Российской Федерации.

АО «Краспригород» осуществляет перевозку пассажиров в пригородном сообщении на территории Красноярского края, Республики Хакасия, Кемеровской области на полигоне Красноярской железной дороги.

Стратегическим развитием АО «Краспригород» является:

  1. Развитие внутригородских пассажирских перевозок в городе Красноярске с изменением маршрутов движения внутригородских автобусов и маршрутных такси с увязкой их со временем отправления и прибытия внутригородских поездов на остановочные пункты и станции.
  2. Развитие пригородного движения в направлении Сосновоборск-Железногорск и Красноярск – Аэропорт (Емельяново) в рамках внедрения проекта формирования Красноярской агломерации.
  3. Обновление подвижного состава. АО «Краспригород» намерено вести целенаправленную работу с органами государственной власти субъектов РФ по вопросу финансового обеспечения приобретения нового подвижного состава взамен выбывающего по сроку службы.
  4. Обеспечение полной компенсации недополученных доходов, возникающих в результате государственного регулирования тарифов на проезд в пригородном сообщении, из бюджетов субъектов Российской Федерации.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Краспригород»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Краспригород» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Краспригород» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Краспригород»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Краспригород» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Краспригород» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Краспригород»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Краспригород» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Краспригород» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Краспригород» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Краспригород» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Краспригород»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Краспригород» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Краспригород» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Краспригород» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Краспригород» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Краспригород» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Краспригород» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Краспригород»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Краспригород»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Краспригород» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Краспригород» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Краспригород»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Краспригород»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 11 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Краспригород»

Таблица 12 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Краспригород»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 13 – Оценка вероятности банкротства АО «Краспригород» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Краспригород» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Краспригород» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Краспригород» с помощью модели Лисса

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Краспригород» с помощью модели Спрингейта

Таблица 19 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Краспригород» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Краспригород» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Краспригород» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 23 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 24 – Оценка финансового состояния АО «Краспригород» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 26 – Оценка финансового состояния АО «Краспригород» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Краспригород» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 28 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Краспригород» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Краспригород» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы2 215710321156
Основные средства5 69513 67511 34110 881
Отложенные налоговые активы27 07629 73325 07123 745
Прочие внеоборотные активы17773183136
Всего по разделу 135 16344 19136 91634 918
2. Оборотные активы
Запасы3 0854 1714 2125 225
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям2773
краткосрочная дебиторская задолженность34 48664 61733 10460 063
Денежные средства и денежные эквиваленты60 61745 93765 17762 907
Прочие оборотные активы453292281246
Всего по разделу 298 643115 024102 781128 444
Баланс133 806159 215139 697163 362
3. Капитал и резервы
Уставный капитал100100100100
Резервный капитал5555
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(155 590)(143 938)(143 636)(133 702)
Всего по разделу 3-155 485-143 833-143 531-133 597
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства2486 670536702
Прочие обязательства243 805242 563241 383240 202
Итого по разделу 4244 053249 233241 919240 904
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность39 86448 72334 25947 178
Оценочные обязательства5 3745 0927 0508 877
Всего по разделу 545 23853 81541 30956 055
Баланс133 806159 215139 697163 362

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка326 638335 109354 760
Себестоимость(695 451)(721 468)(841 646)
Валовая прибыль (убыток)(368 813)(386 359)(486 886)
Коммерческие расходы(118)(118)(99)
Прибыль (убыток) от продаж(368 931)(386 477)(486 985)
Проценты к получению2 7142 2691 774
Прочие доходы393 592392 127504 795
Прочие расходы(11 954)(6 790)(6 268)
Прибыль (убыток) до налогообложения15 4211 12913 316
Текущий налог на прибыль(0)(2 290)(1 690)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(680)(592)(519)
Изменение отложенных налоговых обязательств(6 422)6 134(167)
Изменение отложенных налоговых активов2 657(4 663)(1 325)
Прочее(4)(8)(200)
Чистая прибыль (убыток)11 6523029 934

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------