Анализ финансового состояния ПАО «Силовые машины» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Силовые машины»

ПАО «Силовые машины» – глобальная энергомашиностроительная компания, входящая в десятку мировых лидеров отрасли по объему установленного оборудования. ПАО «Силовые машины» обладает богатейшим опытом и компетенцией в области проектирования, изготовления и комплектной поставки оборудования для атомных, тепловых и гидроэлектростанций, электросетевого, судостроительного и транспортного комплексов. Ключевая компетенция и конкурентное преимущество ПАО «Силовые машины» – осуществление комплексных проектов «под ключ» в сфере электроэнергетики. На долю ПАО «Силовые машины» приходится около 70% рынка энергетического оборудования России и СНГ. В число ключевых заказчиков входят ведущие российские и зарубежные компании, в том числе ПАО «РусГидро», ГК «Росатом», ООО «Газпром энергохолдинг», ПАО «Интер РАО», Министерство обороны РФ.

ПАО «Силовые машины» это:

  • более 300 000 МВт установленной мощности в 57 странах;
  • 4-е место в мире по объему установленного оборудования;
  • крупнейший в России инженерно-конструкторский центр в области энергомашиностроения;
  • полный спектр основного энергетического оборудования, соответствующего мировым стандартам;
  • система постоянного совершенствования всех бизнес-процессов ПАО «Силовые машины».

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Силовые машины»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Силовые машины» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Силовые машины» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Силовые машины»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Силовые машины» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Силовые машины» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Силовые машины»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Силовые машины» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Силовые машины» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Силовые машины» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Силовые машины» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Силовые машины»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Силовые машины» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Силовые машины» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Силовые машины» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Силовые машины» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Силовые машины» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Силовые машины» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Силовые машины»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Силовые машины»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Силовые машины» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Силовые машины» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Силовые машины»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Силовые машины»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 11 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Силовые машины»

Таблица 12 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Силовые машины»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 13 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Силовые машины» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Силовые машины» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Силовые машины» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Силовые машины» с помощью модели Лисса

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Силовые машины» с помощью модели Спрингейта

Таблица 19 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Силовые машины» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Силовые машины» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Силовые машины» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 23 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 24 – Оценка финансового состояния ПАО «Силовые машины» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 26 – Оценка финансового состояния ПАО «Силовые машины» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Силовые машины» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 28 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Силовые машины» работало, получая отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше убытков.

Данные из отчетности ПАО «Силовые машины» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы469 670683 615592 179503 939
Результаты исследований и разработок174 856318 437252 651442 324
Основные средства14 998 10915 018 44814 440 70415 414 977
Финансовые вложения26 346 55817 014 77310 044 4858 567 474
Отложенные налоговые активы612 0102 170 54310 790 24912 347 146
Прочие внеоборотные активы506 642461 868435 722485 359
Всего по разделу 143 107 84535 667 68436 555 99037 761 219
2. Оборотные активы
Запасы13 322 32213 266 92713 363 12613 793 796
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 779 3041 173 106866 988995 175
краткосрочная дебиторская задолженность30 472 74690 859 04888 702 58474 898 656
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)3 420 4007 446 22516 927 3632 631 451
Денежные средства и денежные эквиваленты6 548 68212 226 9199 420 0846 645 266
Прочие оборотные активы48 520 500226 07796 751276 816
Всего по разделу 2104 063 954125 198 302129 376 89699 241 160
Баланс147 171 799160 865 986165 932 886137 002 379
3. Капитал и резервы
Уставный капитал87 08987 089299 85535 299 855
Переоценка внеоборотных активов1 405 9051 405 3891 386 5801 385 973
Добавочный капитал (без переоценки)7 070 6017 070 60136 857 83536 857 835
Резервный капитал6 9336 9336 9336 933
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)17 875 7308 144 044(55 243 631)(71 995 021)
Всего по разделу 326 446 25816 714 056-16 692 4281 555 575
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства44 292 90556 953 20827 486 3350
Оценочные обязательства0642 3988 666 8482 144 944
Прочие обязательства830 3082 630 6541 231 4821 044 926
Итого по разделу 445 123 21360 226 26037 384 6653 189 870
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства17 615 9879 198 49227 374 86095 441
Кредиторская задолженность53 380 68470 841 39377 573 13485 092 845
Доходы будущих периодов1 607 3661 263 0681 297 1953 349 909
Оценочные обязательства2 998 2912 622 71738 995 46043 718 739
Всего по разделу 575 602 32883 925 670145 240 649132 256 934
Баланс147 171 799160 865 986165 932 886137 002 379

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка53 182 10626 514 21639 756 970
Себестоимость(48 097 558)(59 605 100)(43 290 194)
Валовая прибыль (убыток)5 084 548(33 090 884)(3 533 224)
Коммерческие расходы(3 623 373)(5 013 629)(2 623 676)
Управленческие расходы(2 051 634)(2 002 863)(2 579 823)
Прибыль (убыток) от продаж(590 459)(40 107 376)(8 736 723)
Доходы от участия в других организациях1 677 752575 423187 538
Проценты к получению1 670 457968 4271 175 865
Проценты к уплате(6 890 154)(5 847 784)(2 660 494)
Прочие доходы1 750 6135 723 9864 850 184
Прочие расходы(9 038 597)(33 350 377)(18 096 473)
Прибыль (убыток) до налогообложения(11 420 388)(72 037 701)(23 280 103)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(1 031 909)(5 294 861)(2 009 212)
Изменение отложенных налоговых обязательств(5 077 837)(1 805 859)(4 163 781)
Изменение отложенных налоговых активов6 665 55611 033 6235 722 395
Прочее(16 278)(596 547)(30 508)
Чистая прибыль (убыток)(9 848 947)(63 406 484)(21 751 997)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------