Анализ финансового состояния АО «Вертолеты России» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Вертолеты России»

Акционерное общество «Вертолеты России» (АО «Вертолеты России») создано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» и другими законодательными актами Российской Федерации и зарегистрировано в едином государственном реестре юридических лиц за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) 1077746003334.

Основной целью создания и деятельности АО «Вертолеты России» является извлечение прибыли путем осуществления предпринимательской деятельности.

АО «Вертолеты России» осуществляем следующие виды деятельности:

  • формирование и управление корпоративной структурой вертолетных предприятий с целью обеспечения интересов Российской Федерации по разработке перспективных и серийному производству современных образцов вертолетов, их модернизации и обеспечению эксплуатации, а также внедрения новых технологий;
  • диверсификация производства, разработка модельного ряда высокой конкурентоспособности, обеспечивающего расширение присутствия на рынке и экспансию российской вертолетной техники;
  • выполнение научных, исследовательских, экспериментальных и проектно-конструкторских работ;
  • разработка, испытания, производство, эксплуатация, реализация, сервисное обслуживание и ремонт авиационной техники военного и гражданского назначения и запасных частей к ней, специального, учебного и вспомогательного имущества для авиационной и других видов техники;
  • обучение авиационного персонала по номенклатуре техники, поставляемой, разрабатываемой и выпускаемой предприятиями;
  • внедрение системы менеджмента качества в соответствии с российскими международными стандартами;
  • сертификация разработки, производства и ремонта авиационной техники в соответствии с требованиями правил, действующих в Российской Федерации, и авиационных правил зарубежных стран (EASA, FAА);
  • внедрение информационных технологий, интеграция структур в единое информационное пространство;
  • внедрение современной системы послепродажного обслуживания, реализация алгоритма «продажа жизненного цикла изделия»;
  • оптимизация структуры и содержания деятельности предприятий, приведение системы управления предприятиями в состояние для реализации функции единого центра;
  • ответственность по всему жизненному циклу вертолетной техники, в том числе разработка и внедрение унифицированной системы управления экономикой и финансами предприятий;
  • управление персоналом, подбор, обучение и воспроизводство высококвалифицированных кадров, внедрение механизмов, обеспечивающих престиж работы на предприятиях;
  • управление интеллектуальной собственностью, использование прав на результаты интеллектуальной деятельности при организации совместного производства, продаже лицензий и передаче технологий.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Вертолеты России»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Вертолеты России» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Вертолеты России» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Вертолеты России»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Вертолеты России» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Вертолеты России» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Вертолеты России»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Вертолеты России» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Вертолеты России» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Вертолеты России» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Вертолеты России» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Вертолеты России»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Вертолеты России» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Вертолеты России» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Вертолеты России» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Вертолеты России» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Вертолеты России» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Вертолеты России» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Вертолеты России»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Вертолеты России»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Вертолеты России» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Вертолеты России» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Вертолеты России»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Вертолеты России»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Вертолеты России»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Вертолеты России»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Вертолеты России» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Вертолеты России» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Вертолеты России» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Вертолеты России» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Вертолеты России» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Вертолеты России» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Вертолеты России» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Вертолеты России» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «Вертолеты России» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Вертолеты России» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Вертолеты России» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Вертолеты России» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Вертолеты России» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы45 56055 93252 928112 358
Результаты исследований и разработок8 681 5468 388 2408 140 8574 131 616
Основные средства164 392322 834284 349196 938
Финансовые вложения65 828 62472 064 31979 408 79595 215 910
Отложенные налоговые активы101 479147 597178 151222 186
Прочие внеоборотные активы8 52226 99232 64149 075
Всего по разделу 174 830 12381 005 91488 097 72199 928 083
2. Оборотные активы
Запасы2 406 3371 879 6032 525 0404 507 513
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям53 9017 9684 8246 245
краткосрочная дебиторская задолженность8 899 60416 840 59116 364 93028 539 292
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)8 859 24819 984 47228 369 35212 584 000
Денежные средства и денежные эквиваленты18 472 65523 889 08718 603 86810 968 780
Прочие оборотные активы1 299 6361 411 332886 2921 381 618
Всего по разделу 239 991 38164 013 05366 754 30657 987 448
Баланс114 821 504145 018 967154 852 027157 915 531
3. Капитал и резервы
Уставный капитал105 433113 339113 657113 657
Добавочный капитал (без переоценки)30 942 99840 997 02941 391 40941 391 409
Резервный капитал5 2725 6675 6835 683
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)26 155 75936 384 23749 012 59254 755 433
Всего по разделу 357 209 46277 500 27290 523 34196 266 182
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства26 303 59425 693 47122 769 57120 202 720
Отложенные налоговые обязательства544 150542 686525 414297 995
Оценочные обязательства885 19121 383198 40411 452
Прочие обязательства0900 000300 0000
Итого по разделу 427 732 93527 157 54023 793 38920 512 167
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства2 691 4385 925 2731 926 0182 451 725
Кредиторская задолженность25 052 62931 390 04435 859 35535 869 289
Доходы будущих периодов1 280 9151 244 8481 203 405705 601
Оценочные обязательства534 352964 4381 018 4351 560 901
Прочие обязательства319 773836 552528 084549 666
Всего по разделу 529 879 10740 361 15540 535 29741 137 182
Баланс114 821 504145 018 967154 852 027157 915 531

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка36 256 54835 528 54239 853 657
Себестоимость(13 547 661)(18 593 438)(23 884 842)
Валовая прибыль (убыток)22 708 88716 935 10415 968 815
Коммерческие расходы(2 274 912)(1 564 048)(1 606 095)
Управленческие расходы(3 345 930)(3 768 310)(4 286 032)
Прибыль (убыток) от продаж17 088 04511 602 74610 076 688
Проценты к получению2 506 7562 824 0192 302 578
Проценты к уплате(2 829 036)(3 074 537)(2 582 895)
Прочие доходы2 879 4309 769 4848 328 937
Прочие расходы(3 798 530)(919 964)(5 147 983)
Прибыль (убыток) до налогообложения15 846 66520 201 74812 977 325
Текущий налог на прибыль(183 086)(275 389)(91 220)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)2 850 7423 537 3982 684 479
Изменение отложенных налоговых обязательств1 46317 272227 419
Изменение отложенных налоговых активов(136 968)(244 834)(47 185)
Прочее182 925267 92591 220
Чистая прибыль (убыток)15 710 99919 966 72213 157 559

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------