Анализ финансового состояния АО «Вертолеты России» (2019-2021 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2019-2021 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (МСФО, 2013-2015 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Вертолеты России»

Акционерное общество «Вертолеты России» (АО «Вертолеты России») создано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» и другими законодательными актами Российской Федерации и зарегистрировано в едином государственном реестре юридических лиц за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) 1077746003334.

Основной целью создания и деятельности АО «Вертолеты России» является извлечение прибыли путем осуществления предпринимательской деятельности.

АО «Вертолеты России» осуществляем следующие виды деятельности:

  • формирование и управление корпоративной структурой вертолетных предприятий с целью обеспечения интересов Российской Федерации по разработке перспективных и серийному производству современных образцов вертолетов, их модернизации и обеспечению эксплуатации, а также внедрения новых технологий;
  • диверсификация производства, разработка модельного ряда высокой конкурентоспособности, обеспечивающего расширение присутствия на рынке и экспансию российской вертолетной техники;
  • выполнение научных, исследовательских, экспериментальных и проектно-конструкторских работ;
  • разработка, испытания, производство, эксплуатация, реализация, сервисное обслуживание и ремонт авиационной техники военного и гражданского назначения и запасных частей к ней, специального, учебного и вспомогательного имущества для авиационной и других видов техники;
  • обучение авиационного персонала по номенклатуре техники, поставляемой, разрабатываемой и выпускаемой предприятиями;
  • внедрение системы менеджмента качества в соответствии с российскими международными стандартами;
  • сертификация разработки, производства и ремонта авиационной техники в соответствии с требованиями правил, действующих в Российской Федерации, и авиационных правил зарубежных стран (EASA, FAА);
  • внедрение информационных технологий, интеграция структур в единое информационное пространство;
  • внедрение современной системы послепродажного обслуживания, реализация алгоритма «продажа жизненного цикла изделия»;
  • оптимизация структуры и содержания деятельности предприятий, приведение системы управления предприятиями в состояние для реализации функции единого центра;
  • ответственность по всему жизненному циклу вертолетной техники, в том числе разработка и внедрение унифицированной системы управления экономикой и финансами предприятий;
  • управление персоналом, подбор, обучение и воспроизводство высококвалифицированных кадров, внедрение механизмов, обеспечивающих престиж работы на предприятиях;
  • управление интеллектуальной собственностью, использование прав на результаты интеллектуальной деятельности при организации совместного производства, продаже лицензий и передаче технологий.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Вертолеты России»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Вертолеты России» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Вертолеты России» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Вертолеты России»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Вертолеты России» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Вертолеты России» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Вертолеты России»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Вертолеты России» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств АО «Вертолеты России» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств АО «Вертолеты России» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Вертолеты России» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Вертолеты России»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Вертолеты России» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Вертолеты России» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Вертолеты России» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Вертолеты России» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Вертолеты России» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Вертолеты России» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Вертолеты России» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Вертолеты России»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Вертолеты России» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Вертолеты России» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов АО «Вертолеты России»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности АО «Вертолеты России»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 17 – Анализ показателей рентабельности АО «Вертолеты России»

Таблица 18 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 19 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 20 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 22 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Вертолеты России»

Таблица 23 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Вертолеты России»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Вертолеты России» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Вертолеты России» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Вертолеты России» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства АО «Вертолеты России» с помощью модели Лисса

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства АО «Вертолеты России» с помощью модели Спрингейта

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 31 – Оценка вероятности банкротства АО «Вертолеты России» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства АО «Вертолеты России» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства АО «Вертолеты России» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 34 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 35 – Оценка финансового состояния АО «Вертолеты России» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 36 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 37 – Оценка финансового состояния АО «Вертолеты России» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 38 – Оценка финансового состояния АО «Вертолеты России» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 39 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Вертолеты России» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Вертолеты России» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы52 928112 358131 426830 215
Результаты исследований и разработок8 140 8574 131 6164 270 0524 270 052
Основные средства284 349196 938119 876137 995
Финансовые вложения79 408 79595 215 91099 319 846129 571 596
Отложенные налоговые активы178 151222 186321 554301 230
Прочие внеоборотные активы32 64149 07577 89380 399
Всего по разделу 188 097 72199 928 083104 240 647135 191 487
2. Оборотные активы
Запасы2 525 0404 507 5134 335 7832 488 521
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям4 8246 2455 33752 893
краткосрочная дебиторская задолженность16 364 93028 539 29237 711 01137 497 093
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)28 369 35212 584 0006 994 7148 257 814
Денежные средства и денежные эквиваленты18 603 86810 968 78018 539 42011 635 011
Прочие оборотные активы886 2921 381 618846 2241 828 041
Всего по разделу 266 754 30657 987 44868 432 48961 759 373
Баланс154 852 027157 915 531172 673 136196 950 860
3. Капитал и резервы
Уставный капитал113 657113 657122 108122 108
Добавочный капитал (без переоценки)41 391 40941 391 40950 880 87650 880 876
Резервный капитал5 6835 6836 1056 105
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)49 012 59254 755 43360 164 33571 968 394
Всего по разделу 390 523 34196 266 182111 173 424122 977 483
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства22 769 57120 202 72020 202 72026 703 035
Отложенные налоговые обязательства525 414297 995424 872307 934
Оценочные обязательства198 40411 45219 0774 431
Прочие обязательства300 000000
Итого по разделу 423 793 38920 512 16720 646 66927 015 400
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства1 926 0182 451 72521 0793 537 426
Кредиторская задолженность35 859 35535 869 28937 896 95140 442 192
Доходы будущих периодов1 203 405705 601705 447560 276
Оценочные обязательства1 018 4351 560 9011 567 0741 519 194
Прочие обязательства528 084549 666662 492898 889
Всего по разделу 540 535 29741 137 18240 853 04346 957 977
Баланс154 852 027157 915 531172 673 136196 950 860

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели201920202021
Выручка39 853 65736 644 51237 652 556
Себестоимость(23 884 842)(22 230 698)(18 014 278)
Валовая прибыль (убыток)15 968 81514 413 81419 638 278
Коммерческие расходы(1 606 095)(1 892 972)(2 353 319)
Управленческие расходы(4 286 032)(3 483 519)(4 866 656)
Прибыль (убыток) от продаж10 076 6889 037 32312 418 303
Проценты к получению2 302 5781 277 4751 491 081
Проценты к уплате(2 582 895)(2 057 221)(1 566 340)
Прочие доходы8 328 9374 405 2258 779 668
Прочие расходы(5 147 983)(3 856 872)(4 236 390)
Прибыль (убыток) до налогообложения12 977 3258 805 93016 886 322
Текущий налог на прибыль89 014(169 894)70 117
Прочее91 22071 19333 336
Чистая прибыль (убыток)13 157 5598 707 22916 989 775

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------