Анализ финансового состояния АО «Вертолеты России» (2019-2021 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2019-2021 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (МСФО, 2013-2015 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Вертолеты России»

Акционерное общество «Вертолеты России» (АО «Вертолеты России») создано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» и другими законодательными актами Российской Федерации и зарегистрировано в едином государственном реестре юридических лиц за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) 1077746003334.

Основной целью создания и деятельности АО «Вертолеты России» является извлечение прибыли путем осуществления предпринимательской деятельности.

АО «Вертолеты России» осуществляем следующие виды деятельности:

• формирование и управление корпоративной структурой вертолетных предприятий с целью обеспечения интересов Российской Федерации по разработке перспективных и серийному производству современных образцов вертолетов, их модернизации и обеспечению эксплуатации, а также внедрения новых технологий;
• диверсификация производства, разработка модельного ряда высокой конкурентоспособности, обеспечивающего расширение присутствия на рынке и экспансию российской вертолетной техники;
• выполнение научных, исследовательских, экспериментальных и проектно-конструкторских работ;
• разработка, испытания, производство, эксплуатация, реализация, сервисное обслуживание и ремонт авиационной техники военного и гражданского назначения и запасных частей к ней, специального, учебного и вспомогательного имущества для авиационной и других видов техники;
• обучение авиационного персонала по номенклатуре техники, поставляемой, разрабатываемой и выпускаемой предприятиями;
• внедрение системы менеджмента качества в соответствии с российскими международными стандартами;
• сертификация разработки, производства и ремонта авиационной техники в соответствии с требованиями правил, действующих в Российской Федерации, и авиационных правил зарубежных стран (EASA, FAА);
• внедрение информационных технологий, интеграция структур в единое информационное пространство;
• внедрение современной системы послепродажного обслуживания, реализация алгоритма «продажа жизненного цикла изделия»;
• оптимизация структуры и содержания деятельности предприятий, приведение системы управления предприятиями в состояние для реализации функции единого центра;
• ответственность по всему жизненному циклу вертолетной техники, в том числе разработка и внедрение унифицированной системы управления экономикой и финансами предприятий;
• управление персоналом, подбор, обучение и воспроизводство высококвалифицированных кадров, внедрение механизмов, обеспечивающих престиж работы на предприятиях;
• управление интеллектуальной собственностью, использование прав на результаты интеллектуальной деятельности при организации совместного производства, продаже лицензий и передаче технологий.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Вертолеты России»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Вертолеты России» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Вертолеты России» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Вертолеты России»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Вертолеты России» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Вертолеты России» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Вертолеты России»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Вертолеты России» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств АО «Вертолеты России» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств АО «Вертолеты России» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Вертолеты России» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Вертолеты России»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Вертолеты России» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Вертолеты России» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Вертолеты России» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Вертолеты России» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Вертолеты России» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Вертолеты России» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Вертолеты России» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Вертолеты России»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Вертолеты России» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Вертолеты России» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов АО «Вертолеты России»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности АО «Вертолеты России»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 17 – Анализ показателей рентабельности АО «Вертолеты России»

Таблица 18 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 19 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 20 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 22 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Вертолеты России»

Таблица 23 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Вертолеты России»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Вертолеты России» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Вертолеты России» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Вертолеты России» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства АО «Вертолеты России» с помощью модели Лисса

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства АО «Вертолеты России» с помощью модели Спрингейта

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 31 – Оценка вероятности банкротства АО «Вертолеты России» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства АО «Вертолеты России» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства АО «Вертолеты России» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 34 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 35 – Оценка финансового состояния АО «Вертолеты России» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 36 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 37 – Оценка финансового состояния АО «Вертолеты России» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 38 – Оценка финансового состояния АО «Вертолеты России» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 39 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
• 4. АО «Вертолеты России» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Вертолеты России» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)