Анализ финансового состояния АО «Вертолеты России» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (МСФО, 2013-2015 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Вертолеты России»

Акционерное общество «Вертолеты России» (АО «Вертолеты России») создано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» и другими законодательными актами Российской Федерации и зарегистрировано в едином государственном реестре юридических лиц за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) 1077746003334.

Основной целью создания и деятельности АО «Вертолеты России» является извлечение прибыли путем осуществления предпринимательской деятельности.

АО «Вертолеты России» осуществляем следующие виды деятельности:

  • формирование и управление корпоративной структурой вертолетных предприятий с целью обеспечения интересов Российской Федерации по разработке перспективных и серийному производству современных образцов вертолетов, их модернизации и обеспечению эксплуатации, а также внедрения новых технологий;
  • диверсификация производства, разработка модельного ряда высокой конкурентоспособности, обеспечивающего расширение присутствия на рынке и экспансию российской вертолетной техники;
  • выполнение научных, исследовательских, экспериментальных и проектно-конструкторских работ;
  • разработка, испытания, производство, эксплуатация, реализация, сервисное обслуживание и ремонт авиационной техники военного и гражданского назначения и запасных частей к ней, специального, учебного и вспомогательного имущества для авиационной и других видов техники;
  • обучение авиационного персонала по номенклатуре техники, поставляемой, разрабатываемой и выпускаемой предприятиями;
  • внедрение системы менеджмента качества в соответствии с российскими международными стандартами;
  • сертификация разработки, производства и ремонта авиационной техники в соответствии с требованиями правил, действующих в Российской Федерации, и авиационных правил зарубежных стран (EASA, FAА);
  • внедрение информационных технологий, интеграция структур в единое информационное пространство;
  • внедрение современной системы послепродажного обслуживания, реализация алгоритма «продажа жизненного цикла изделия»;
  • оптимизация структуры и содержания деятельности предприятий, приведение системы управления предприятиями в состояние для реализации функции единого центра;
  • ответственность по всему жизненному циклу вертолетной техники, в том числе разработка и внедрение унифицированной системы управления экономикой и финансами предприятий;
  • управление персоналом, подбор, обучение и воспроизводство высококвалифицированных кадров, внедрение механизмов, обеспечивающих престиж работы на предприятиях;
  • управление интеллектуальной собственностью, использование прав на результаты интеллектуальной деятельности при организации совместного производства, продаже лицензий и передаче технологий.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Вертолеты России»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Вертолеты России» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Вертолеты России» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Вертолеты России»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Вертолеты России» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Вертолеты России» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Вертолеты России»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Вертолеты России» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Вертолеты России» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Вертолеты России» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Вертолеты России» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Вертолеты России»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Вертолеты России» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Вертолеты России» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Вертолеты России» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Вертолеты России» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Вертолеты России» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Вертолеты России» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Вертолеты России»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Вертолеты России»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Вертолеты России» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Вертолеты России» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Вертолеты России»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Вертолеты России»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Вертолеты России» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Вертолеты России»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Вертолеты России»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Вертолеты России» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Вертолеты России» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Вертолеты России» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Вертолеты России» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Вертолеты России» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Вертолеты России» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Вертолеты России» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Вертолеты России» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Вертолеты России» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Вертолеты России» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Вертолеты России» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Вертолеты России» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Вертолеты России» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы55 93252 928112 358131 426
Результаты исследований и разработок8 388 2408 140 8574 131 6164 270 052
Основные средства322 834284 349196 938119 876
Финансовые вложения72 064 31979 408 79595 215 91099 319 846
Отложенные налоговые активы147 597178 151222 186321 554
Прочие внеоборотные активы26 99232 64149 07577 893
Всего по разделу 181 005 91488 097 72199 928 083104 240 647
2. Оборотные активы
Запасы1 879 6032 525 0404 507 5134 335 783
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям7 9684 8246 2455 337
краткосрочная дебиторская задолженность16 840 59116 364 93028 539 29237 711 011
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)19 984 47228 369 35212 584 0006 994 714
Денежные средства и денежные эквиваленты23 889 08718 603 86810 968 78018 539 420
Прочие оборотные активы1 411 332886 2921 381 618846 224
Всего по разделу 264 013 05366 754 30657 987 44868 432 489
Баланс145 018 967154 852 027157 915 531172 673 136
3. Капитал и резервы
Уставный капитал113 339113 657113 657122 108
Добавочный капитал (без переоценки)40 997 02941 391 40941 391 40950 880 876
Резервный капитал5 6675 6835 6836 105
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)36 384 23749 012 59254 755 43360 164 335
Всего по разделу 377 500 27290 523 34196 266 182111 173 424
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства25 693 47122 769 57120 202 72020 202 720
Отложенные налоговые обязательства542 686525 414297 995424 872
Оценочные обязательства21 383198 40411 45219 077
Прочие обязательства900 000300 00000
Итого по разделу 427 157 54023 793 38920 512 16720 646 669
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства5 925 2731 926 0182 451 72521 079
Кредиторская задолженность31 390 04435 859 35535 869 28937 896 951
Доходы будущих периодов1 244 8481 203 405705 601705 447
Оценочные обязательства964 4381 018 4351 560 9011 567 074
Прочие обязательства836 552528 084549 666662 492
Всего по разделу 540 361 15540 535 29741 137 18240 853 043
Баланс145 018 967154 852 027157 915 531172 673 136

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка35 528 54239 853 65736 644 512
Себестоимость(18 593 438)(23 884 842)(22 230 698)
Валовая прибыль (убыток)16 935 10415 968 81514 413 814
Коммерческие расходы(1 564 048)(1 606 095)(1 892 972)
Управленческие расходы(3 768 310)(4 286 032)(3 483 519)
Прибыль (убыток) от продаж11 602 74610 076 6889 037 323
Проценты к получению2 824 0192 302 5781 277 475
Проценты к уплате(3 074 537)(2 582 895)(2 057 221)
Прочие доходы9 769 4848 328 9374 405 225
Прочие расходы(919 964)(5 147 983)(3 856 872)
Прибыль (убыток) до налогообложения20 201 74812 977 3258 805 930
Текущий налог на прибыль(275 389)89 014(169 894)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)3 537 398(0)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств17 272(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(244 834)(0)(0)
Прочее267 92591 22071 193
Чистая прибыль (убыток)19 966 72213 157 5598 707 229

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------