Анализ финансового состояния ПАО «Новороссийское морское пароходство» (ПАО «Новошип») (2014-2016 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Новошип»

Адрес: 353900, Россия, Краснодарский край, г. Новороссийск, ул. Свободы, 1.

ОГРН - 1022302377800, ИНН - 2315012204.

Публичное акционерное общество «Новороссийское морское пароходство» (ПАО «Новошип») учреждено в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 1 июля 1992 г. №721 «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества» и с момента государственной регистрации стало правопреемником прав и обязанностей преобразованного государственного предприятия «Новороссийское морское пароходство».

Целью деятельности ПАО «Новошип» является извлечение прибыли.

ПАО «Новошип» осуществляет следующие виды деятельности:

• деятельность морского грузового транспорта;
• оказание услуг по подбору персонала;
• прочая вспомогательная деятельность, связанная с морским транспортом;
• оказание услуг в области бухгалтерского учета и аудита, юридических услуг;
• оказание консультационных услуг по вопросам коммерческой деятельности и управления;
• услуги по предоставлению в аренду имущества, управление собственным или арендованным недвижимым имуществом;
• оказание курортных, оздоровительных услуг, услуг в области отдыха, деятельность пансионатов, гостиниц и прочих мест для временного проживания;
• оказание услуг общественного питания, деятельность баров;
• розничная торговля продуктами питания, безалкогольными и алкогольными напитками;
• деятельность по оказанию медицинских услуг.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Новошип»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Новошип» за 2014-2016 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Новошип» за 2014-2016 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Новошип»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Новошип» за 2014-2016 гг. (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Новошип» за 2014-2016 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Новошип»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Новошип» за 2014-2016 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Новошип» за 2014-2016 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Новошип» за 2014-2016 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Новошип» за 2014-2016 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Новошип»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Новошип» за 2014-2016 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Новошип» за 2014-2016 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Новошип» за 2014-2016 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Новошип» за 2014-2016 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Новошип» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Новошип» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Новошип»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Новошип»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Новошип» за 2014-2016 гг.

Рисунок 15 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Новошип» за 2014-2016 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Анализ деловой активности ПАО «Новошип»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Новошип»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Новошип»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Новошип»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Новошип» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Новошип» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Новошип» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Новошип» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Новошип» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Новошип» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «Новошип» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Новошип» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Новошип» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Новошип» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Новошип» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Новошип» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Новошип» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы