Анализ финансового состояния ПАО «Новороссийское морское пароходство» (ПАО «Новошип») (2017-2019 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Новошип»
Публичное акционерное общество «Новороссийское морское пароходство» (ПАО «Новошип») учреждено в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 1 июля 1992 г. №721 «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества» и с момента государственной регистрации стало правопреемником прав и обязанностей преобразованного государственного предприятия «Новороссийское морское пароходство».
Целью деятельности ПАО «Новошип» является извлечение прибыли.
ПАО «Новошип» осуществляет следующие виды деятельности:
- деятельность морского грузового транспорта;
- оказание услуг по подбору персонала;
- прочая вспомогательная деятельность, связанная с морским транспортом;
- оказание услуг в области бухгалтерского учета и аудита, юридических услуг;
- оказание консультационных услуг по вопросам коммерческой деятельности и управления;
- услуги по предоставлению в аренду имущества, управление собственным или арендованным недвижимым имуществом;
- оказание курортных, оздоровительных услуг, услуг в области отдыха, деятельность пансионатов, гостиниц и прочих мест для временного проживания;
- оказание услуг общественного питания, деятельность баров;
- розничная торговля продуктами питания, безалкогольными и алкогольными напитками;
- деятельность по оказанию медицинских услуг.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Новошип»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Новошип» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Новошип» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Новошип»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Новошип» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Новошип» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Новошип»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Новошип» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Новошип» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Новошип» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Новошип» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Новошип»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Новошип» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Новошип» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Новошип» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Новошип» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Новошип» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Новошип» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Новошип»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Новошип»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Новошип» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Новошип» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Новошип»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Новошип»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Новошип» по европейской модели
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Новошип»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Новошип»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Новошип» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Новошип» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Новошип» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Новошип» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Новошип» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Новошип» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Новошип» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Новошип» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Новошип» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Новошип» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Новошип» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово неустойчивой.
- 4. ПАО «Новошип» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «Новошип» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 1 | 204 | 342 | 300 |
Основные средства | 427 136 | 445 484 | 438 893 | 440 313 |
Доходные вложения в материальные активы | 111 435 | 98 693 | 95 688 | 40 359 |
Финансовые вложения | 1 319 077 | 1 344 824 | 1 089 537 | 599 503 |
Отложенные налоговые активы | 19 267 | 19 237 | 12 042 | 23 455 |
Прочие внеоборотные активы | 344 255 | 13 899 | 13 493 | 11 240 |
Всего по разделу 1 | 2 221 171 | 1 922 341 | 1 649 995 | 1 115 170 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 5 926 | 5 052 | 6 022 | 3 277 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 189 | 0 | 0 | 0 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 59 334 | 36 409 | 24 364 | 201 087 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 0 | 91 000 | 165 000 | 490 000 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 7 662 904 | 3 326 200 | 2 171 681 | 4 505 440 |
Прочие оборотные активы | 2 413 | 3 140 | 3 820 | 5 038 |
Всего по разделу 2 | 7 730 766 | 3 461 801 | 2 370 887 | 5 204 842 |
Баланс | 9 951 937 | 5 384 142 | 4 020 882 | 6 320 012 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 315 629 | 315 629 | 315 629 | 315 629 |
Переоценка внеоборотных активов | 22 793 | 22 747 | 22 738 | 20 813 |
Резервный капитал | 75 168 | 75 168 | 75 168 | 75 168 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1 855 825 | 2 066 003 | 1 611 119 | 1 461 278 |
Всего по разделу 3 | 2 269 415 | 2 479 547 | 2 024 654 | 1 872 888 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 13 538 | 12 878 | 7 967 | 6 595 |
Оценочные обязательства | 115 206 | 27 021 | 12 416 | 0 |
Итого по разделу 4 | 128 744 | 39 899 | 20 383 | 6 595 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Кредиторская задолженность | 7 472 941 | 2 679 386 | 1 884 053 | 4 317 543 |
Оценочные обязательства | 80 801 | 185 275 | 91 762 | 122 959 |
Прочие обязательства | 36 | 35 | 30 | 27 |
Всего по разделу 5 | 7 553 778 | 2 864 696 | 1 975 845 | 4 440 529 |
Баланс | 9 951 937 | 5 384 142 | 4 020 882 | 6 320 012 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 657 676 | 710 372 | 621 402 |
Себестоимость | (232 370) | (236 442) | (221 039) |
Валовая прибыль (убыток) | 425 306 | 473 930 | 400 363 |
Коммерческие расходы | (2 431) | (2 961) | (1) |
Управленческие расходы | (323 676) | (356 392) | (314 857) |
Прибыль (убыток) от продаж | 99 199 | 114 577 | 85 505 |
Доходы от участия в других организациях | 2 308 841 | 1 361 798 | 4 616 252 |
Проценты к получению | 111 651 | 46 701 | 39 286 |
Прочие доходы | 316 912 | 483 271 | 541 834 |
Прочие расходы | (474 419) | (285 992) | (447 454) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 2 362 184 | 1 720 355 | 4 835 423 |
Текущий налог на прибыль | (290 186) | (246 379) | (652 194) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 660 | 4 911 | 1 372 |
Изменение отложенных налоговых активов | (30) | (7 195) | 11 413 |
Прочее | (548) | (1 248) | 8 191 |
Чистая прибыль (убыток) | 2 072 080 | 1 470 444 | 4 204 205 |
Отчеты по крупнейшим российским компаниям
- Анализ финансового состояния Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (ПАО Сбербанк) (рег. номер 1481)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (ПАО Банк «ФК Открытие») (рег. номер 2209)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Роснефть» (ПАО «НК «Роснефть») (ИНН 7706107510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот - российские авиалинии» (ПАО «Аэрофлот») (ИНН 7712040126)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Лукойл» (ПАО «Лукойл») (ИНН 7708004767)
- Анализ финансового состояния ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») (ИНН 7708503727)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ростелеком» (ИНН 7707049388)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром» (ИНН 7736050003)
- Анализ финансового состояния ООО «Лента» (ИНН 7814148471)
- Анализ финансового состояния Банк ВТБ (ПАО) (рег. номер 1000)
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (ИНН 1650032058)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
- Анализ финансового состояния «Газпромбанк» (Акционерное общество) (Банк ГПБ (АО)) (рег. номер 354)
- Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (ИНН 8602060555)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») (ИНН 7740000076)
- Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (ИНН 7729355029)
- Анализ финансового состояния АО «Тандер» (ИНН 2310031475)
- Анализ финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» (ИНН 6316031581)
- Анализ финансового состояния ООО Банк Оранжевый (рег. номер 1659)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акционерная нефтяная компания «Башнефть» (ПАО АНК «Башнефть») (ИНН 0274051582)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (ИНН 3528000597)
- Анализ финансового состояния ПАО «Транснефть» (ИНН 7706061801)
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ПАО «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») (ИНН 4823006703)
- Анализ финансового состояния ПАО «М.видео» (ИНН 7707602010)
- Анализ финансового состояния ПАО Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО АК «АЛРОСА») (ИНН 1433000147)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ПАО «ММК») (ИНН 7414003633)
- Анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» (рег. номер 2673)
- Анализ финансового состояния АО «АЛЬФА-БАНК» (рег. номер 1326)
- Анализ финансового состояния ПАО «Совкомбанк» (рег. номер 963)
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК-Специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (ИНН 7713011336)
- Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Дикси Групп» (ИНН 7704249540)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мечел» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (ИНН 7727547261)
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО «ГАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО РОСБАНК (рег. номер 2272)
- Анализ финансового состояния ПАО «Вымпел-Коммуникации» (ПАО «ВымпелКом») (ИНН 7713076301)
- Анализ финансового состояния АО «Данон Россия» (ИНН 7714626332)
- Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Российские сети» (ПАО «Россети») (ИНН 7728662669)
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (ИНН 2460066195)
- Анализ финансового состояния ПАО «Объединенная авиастроительная корпорация» (ПАО «ОАК») (ИНН 7708619320)
- Анализ финансового состояния ПАО «Восточный экспресс банк» (ПАО КБ «Восточный») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Силовые машины» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (ИНН 7728551528)
- Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (ИНН 7703270067)
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (ИНН 7736216869)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (ИНН 5321029508)
- Анализ финансового состояния ПАО «Трансконтейнер» (ИНН 7708591995)
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (МСФО, РСБУ, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Почта Банк» (рег. номер 650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (ИНН 5911029807)
- Анализ финансового состояния ПАО Нефтегазовая компания «Русснефть» (ПАО НК «Русснефть») (ИНН 7717133960)
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
- Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (ИНН 6902008908)
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (ИНН 7718560636)
- Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Возрождение» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР») (рег. номер 429)
- Анализ финансового состояния АО «Райффайзенбанк» (рег. номер 3292)
- Анализ финансового состояния ООО «Кари» (ИНН 7702764909)
- Анализ финансового состояния Коммерческого банка «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью (КБ «Кубань Кредит» ООО) (рег. номер 2518)
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (ИНН 4205001274)
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (рег. номер 2766)
- Анализ финансового состояния ПАО «Туполев» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях» (АО «Концерн Росэнергоатом») (ИНН 7721632827)
- Анализ финансового состояния АО «АБ «РОССИЯ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Интер РАО ЕЭС» (ПАО «Интер РАО») (ИНН 2320109650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Научно-производственное объединение «Алмаз» имени академика А.А. Расплетина» (ПАО «НПО «Алмаз») (2018-2020 гг.) + демо