Анализ финансового состояния ПАО «Новороссийское морское пароходство» (ПАО «Новошип») (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Новошип»

Публичное акционерное общество «Новороссийское морское пароходство» (ПАО «Новошип») учреждено в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 1 июля 1992 г. №721 «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества» и с момента государственной регистрации стало правопреемником прав и обязанностей преобразованного государственного предприятия «Новороссийское морское пароходство».

Целью деятельности ПАО «Новошип» является извлечение прибыли.

ПАО «Новошип» осуществляет следующие виды деятельности:

  • деятельность морского грузового транспорта;
  • оказание услуг по подбору персонала;
  • прочая вспомогательная деятельность, связанная с морским транспортом;
  • оказание услуг в области бухгалтерского учета и аудита, юридических услуг;
  • оказание консультационных услуг по вопросам коммерческой деятельности и управления;
  • услуги по предоставлению в аренду имущества, управление собственным или арендованным недвижимым имуществом;
  • оказание курортных, оздоровительных услуг, услуг в области отдыха, деятельность пансионатов, гостиниц и прочих мест для временного проживания;
  • оказание услуг общественного питания, деятельность баров;
  • розничная торговля продуктами питания, безалкогольными и алкогольными напитками;
  • деятельность по оказанию медицинских услуг.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Новошип»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Новошип» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Новошип» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Новошип»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Новошип» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Новошип» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Новошип»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Новошип» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Новошип» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Новошип» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Новошип» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Новошип»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Новошип» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Новошип» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Новошип» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Новошип» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Новошип» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Новошип» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Новошип»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Новошип»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Новошип» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Новошип» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Новошип»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Новошип»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Новошип» по европейской модели

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Новошип»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Новошип»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Новошип» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Новошип» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Новошип» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Новошип» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Новошип» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Новошип» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Новошип» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Новошип» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Новошип» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Новошип» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Новошип» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Новошип» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Новошип» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы1204342300
Основные средства427 136445 484438 893440 313
Доходные вложения в материальные активы111 43598 69395 68840 359
Финансовые вложения1 319 0771 344 8241 089 537599 503
Отложенные налоговые активы19 26719 23712 04223 455
Прочие внеоборотные активы344 25513 89913 49311 240
Всего по разделу 12 221 1711 922 3411 649 9951 115 170
2. Оборотные активы
Запасы5 9265 0526 0223 277
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям189000
краткосрочная дебиторская задолженность59 33436 40924 364201 087
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)091 000165 000490 000
Денежные средства и денежные эквиваленты7 662 9043 326 2002 171 6814 505 440
Прочие оборотные активы2 4133 1403 8205 038
Всего по разделу 27 730 7663 461 8012 370 8875 204 842
Баланс9 951 9375 384 1424 020 8826 320 012
3. Капитал и резервы
Уставный капитал315 629315 629315 629315 629
Переоценка внеоборотных активов22 79322 74722 73820 813
Резервный капитал75 16875 16875 16875 168
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1 855 8252 066 0031 611 1191 461 278
Всего по разделу 32 269 4152 479 5472 024 6541 872 888
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства13 53812 8787 9676 595
Оценочные обязательства115 20627 02112 4160
Итого по разделу 4128 74439 89920 3836 595
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность7 472 9412 679 3861 884 0534 317 543
Оценочные обязательства80 801185 27591 762122 959
Прочие обязательства36353027
Всего по разделу 57 553 7782 864 6961 975 8454 440 529
Баланс9 951 9375 384 1424 020 8826 320 012

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка657 676710 372621 402
Себестоимость(232 370)(236 442)(221 039)
Валовая прибыль (убыток)425 306473 930400 363
Коммерческие расходы(2 431)(2 961)(1)
Управленческие расходы(323 676)(356 392)(314 857)
Прибыль (убыток) от продаж99 199114 57785 505
Доходы от участия в других организациях2 308 8411 361 7984 616 252
Проценты к получению111 65146 70139 286
Прочие доходы316 912483 271541 834
Прочие расходы(474 419)(285 992)(447 454)
Прибыль (убыток) до налогообложения2 362 1841 720 3554 835 423
Текущий налог на прибыль(290 186)(246 379)(652 194)
Изменение отложенных налоговых обязательств6604 9111 372
Изменение отложенных налоговых активов(30)(7 195)11 413
Прочее(548)(1 248)8 191
Чистая прибыль (убыток)2 072 0801 470 4444 204 205

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------