Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Уралкалий»

ПАО «Уралкалий» – ведущий мировой производитель и экспортер калия, одного из важнейших элементов, необходимых для развития и роста всех живых организмов на планете. Компания производит 18% от мирового объема калийных удобрений и контролирует всю производственную цепочку – от добычи калийной руды до поставок хлористого калия потребителям по всему миру.

Целью ПАО «Уралкалий» является извлечение прибыли.

ПАО «Уралкалий» вправе осуществлять любые не запрещенные федеральными законами виды деятельности, в том числе:

  • производство и продажа калийных удобрений и прочих продуктов основной химии;
  • добычу калийно-магниевых и каменных солей, их обогащение, переработку и реализацию;
  • ведение поисково-оценочных, разведочных и добычных работ на алмазы, золото и платину;
  • добычу иных полезных ископаемых;
  • производство продукции из сопутствующих материалов и отходов производства;
  • геологоразведочную деятельность;
  • маркшейдерские работы;
  • топографо-геодезическую деятельность;
  • размещение отходов производства в подземных выработках;
  • транспортные перевозки, в том числе междугородные и международные;
  • погрузочно-разгрузочные и транспортно-экспедиционные работы и услуги и пр.

Миссия ПАО «Уралкалий»: мы производим калийные удобрения для обеспечения людей по всему миру продуктами питания и ответственно разрабатываем уникальные калийные месторождения для поддержания роста Компании, благополучия работников и общества в целом.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Уралкалий»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Уралкалий» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Уралкалий» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Уралкалий»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Уралкалий» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Уралкалий» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Уралкалий»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Уралкалий» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Уралкалий» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Уралкалий» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Уралкалий» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Уралкалий»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Уралкалий» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Уралкалий» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Уралкалий» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Уралкалий» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Уралкалий» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Уралкалий» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Уралкалий»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Уралкалий»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Уралкалий» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Уралкалий» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Уралкалий»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Уралкалий»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Уралкалий»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Уралкалий»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкалий» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкалий» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкалий» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкалий» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкалий» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкалий» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкалий» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкалий» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Уралкалий» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Уралкалий» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Уралкалий» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Уралкалий» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Уралкалий» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы158 031 731154 792 547151 621 335149 118 746
Результаты исследований и разработок203 555260 406146 864137 822
Нематериальные поисковые активы371 955405 366457 437498 515
Основные средства111 700 400109 758 320124 148 917140 731 180
Доходные вложения в материальные активы332 157295 058385 960356 751
Финансовые вложения365 434 714373 160 683380 686 183396 218 950
Отложенные налоговые активы445 741335 489754 396358 446
Прочие внеоборотные активы8 738 98719 819 45725 539 83431 879 742
Всего по разделу 1645 259 240658 827 326683 740 926719 300 152
2. Оборотные активы
Запасы4 973 2303 310 0335 633 2787 736 194
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 300 040809 267390 645256 900
краткосрочная дебиторская задолженность35 083 13134 945 73842 704 03956 309 739
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)4 151 2804 038 40900
Денежные средства и денежные эквиваленты62 527 09047 166 25950 390 21418 333 529
Прочие оборотные активы487829287286
Всего по разделу 2108 035 25890 270 53599 118 46382 636 648
Баланс753 294 498749 097 861782 859 389801 936 800
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 468 0081 468 0081 483 0081 483 008
Собственные акции, выкупленные у акционеров00-7 056 9510
Переоценка внеоборотных активов4 137 5934 025 3683 960 6633 864 261
Добавочный капитал (без переоценки)145 477 287145 477 287148 673 487148 673 487
Резервный капитал220 201220 201222 451222 451
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)137 950 788175 842 735170 990 819250 033 671
Всего по разделу 3289 253 877327 033 599318 273 477404 276 878
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства334 381 812263 409 996263 429 216235 759 274
Отложенные налоговые обязательства10 982 34210 551 80710 763 71311 470 139
Оценочные обязательства11 046 54416 952 04427 601 64838 246 536
Итого по разделу 4356 410 698290 913 847301 794 577285 475 949
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства96 738 535113 639 560145 510 06392 170 274
Кредиторская задолженность8 460 68811 305 80711 310 89813 229 978
Доходы будущих периодов87 66784 085215 102201 253
Оценочные обязательства2 343 0336 120 9635 755 2726 582 468
Всего по разделу 5107 629 923131 150 415162 791 335112 183 973
Баланс753 294 498749 097 861782 859 389801 936 800

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка135 656 915156 657 156170 410 748
Себестоимость(40 382 466)(42 662 278)(43 492 979)
Валовая прибыль (убыток)95 274 449113 994 878126 917 769
Коммерческие расходы(27 114 436)(25 506 134)(25 945 480)
Управленческие расходы(8 440 898)(9 556 050)(9 802 122)
Прибыль (убыток) от продаж59 719 11578 932 69491 170 167
Доходы от участия в других организациях3 342 8032 302 7133 885 971
Проценты к получению1 471 4232 327 9102 261 099
Проценты к уплате(18 814 281)(20 327 153)(16 627 576)
Прочие доходы18 601 1662 164 60632 998 129
Прочие расходы(18 941 797)(70 528 925)(18 899 376)
Прибыль (убыток) до налогообложения45 378 429(5 128 155)94 788 414
Текущий налог на прибыль(8 249 537)(0)(14 610 560)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)175 558(610 876)(153 845)
Изменение отложенных налоговых обязательств445 137(188 408)(806 312)
Изменение отложенных налоговых активов(15 958)424 180(386 351)
Прочее176 404(19 024)(35 893)
Чистая прибыль (убыток)37 734 475(4 911 407)78 949 298

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------