Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (2019-2021 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2019-2021 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (МСФО, 2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Уралкалий»

ПАО «Уралкалий» – ведущий мировой производитель и экспортер калия, одного из важнейших элементов, необходимых для развития и роста всех живых организмов на планете. Компания производит 18% от мирового объема калийных удобрений и контролирует всю производственную цепочку – от добычи калийной руды до поставок хлористого калия потребителям по всему миру.

Целью ПАО «Уралкалий» является извлечение прибыли.

ПАО «Уралкалий» вправе осуществлять любые не запрещенные федеральными законами виды деятельности, в том числе:

  • производство и продажа калийных удобрений и прочих продуктов основной химии;
  • добычу калийно-магниевых и каменных солей, их обогащение, переработку и реализацию;
  • ведение поисково-оценочных, разведочных и добычных работ на алмазы, золото и платину;
  • добычу иных полезных ископаемых;
  • производство продукции из сопутствующих материалов и отходов производства;
  • геологоразведочную деятельность;
  • маркшейдерские работы;
  • топографо-геодезическую деятельность;
  • размещение отходов производства в подземных выработках;
  • транспортные перевозки, в том числе междугородные и международные;
  • погрузочно-разгрузочные и транспортно-экспедиционные работы и услуги и пр.

Миссия ПАО «Уралкалий»: мы производим калийные удобрения для обеспечения людей по всему миру продуктами питания и ответственно разрабатываем уникальные калийные месторождения для поддержания роста Компании, благополучия работников и общества в целом.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Уралкалий»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Уралкалий» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Уралкалий» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Уралкалий»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Уралкалий» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Уралкалий» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Уралкалий»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Уралкалий» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств ПАО «Уралкалий» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств ПАО «Уралкалий» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Уралкалий» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Уралкалий»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Уралкалий» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Уралкалий» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Уралкалий» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Уралкалий» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Уралкалий» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Уралкалий» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Уралкалий» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Уралкалий»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Уралкалий» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Уралкалий» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов ПАО «Уралкалий»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности ПАО «Уралкалий»

Таблица 17 – Данные для факторного анализа продолжительности финансового цикла

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 18 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Уралкалий»

Таблица 19 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 20 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 21 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 22 – Эффект финансового рычага ПАО «Уралкалий» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 23 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Уралкалий»

Таблица 24 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Уралкалий»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкалий» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкалий» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкалий» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкалий» с помощью модели Лисса

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкалий» с помощью модели Спрингейта

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкалий» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкалий» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 34 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкалий» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 35 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 36 – Оценка финансового состояния ПАО «Уралкалий» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 37 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 38 – Оценка финансового состояния ПАО «Уралкалий» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 39 – Оценка финансового состояния ПАО «Уралкалий» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 40 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Уралкалий» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Уралкалий» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы151 621 335149 118 746146 850 670144 180 006
Результаты исследований и разработок146 864137 822138 935132 068
Нематериальные поисковые активы457 437498 515504 391532 856
Основные средства124 148 917140 731 180151 308 040162 424 668
Доходные вложения в материальные активы385 960356 751294 938265 075
Финансовые вложения380 686 183396 218 95012 930 829137 427 900
Отложенные налоговые активы3 43344 10650 06765 128
Прочие внеоборотные активы25 539 83431 879 74232 144 42328 327 795
Всего по разделу 1682 989 963718 985 812344 222 293473 355 496
2. Оборотные активы
Запасы5 633 2787 736 1946 230 1876 978 168
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям390 645256 900396 980224 033
краткосрочная дебиторская задолженность42 704 03956 309 73977 766 90675 191 841
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)0063 711 7570
Денежные средства и денежные эквиваленты50 390 21418 333 52927 619 06130 134 785
Прочие оборотные активы2872861 72517 656
Всего по разделу 299 118 46382 636 648175 726 616112 546 483
Баланс782 108 426801 622 460519 948 909585 901 979
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 483 0081 483 008649 293649 293
Собственные акции, выкупленные у акционеров-7 056 951000
Переоценка внеоборотных активов3 752 1773 681 2404 077 2734 780 507
Добавочный капитал (без переоценки)132 402 932132 800 18100
Резервный капитал222 451222 45197 39497 394
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)172 432 760251 673 61243 344 242108 629 696
Всего по разделу 3303 236 377389 860 49248 168 202114 156 890
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства263 429 216235 759 274294 074 042301 962 002
Отложенные налоговые обязательства25 049 85025 572 18527 040 00032 090 462
Оценочные обязательства27 601 64838 246 53641 902 72539 155 642
Итого по разделу 4316 080 714299 577 995363 016 767373 208 106
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства145 510 06392 170 27488 270 32074 013 702
Кредиторская задолженность11 310 89813 229 97812 315 12415 172 528
Доходы будущих периодов215 102201 253195 219180 621
Оценочные обязательства5 755 2726 582 4687 983 2779 170 132
Всего по разделу 5162 791 335112 183 973108 763 94098 536 983
Баланс782 108 426801 622 460519 948 909585 901 979

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели201920202021
Выручка170 410 748154 661 798268 989 512
Себестоимость(43 492 979)(50 278 357)(52 136 478)
Валовая прибыль (убыток)126 917 769104 383 441216 853 034
Коммерческие расходы(25 945 480)(29 017 989)(33 434 294)
Управленческие расходы(9 802 122)(10 276 757)(10 660 289)
Прибыль (убыток) от продаж91 170 16765 088 695172 758 451
Доходы от участия в других организациях3 885 9712 204 9551 371 806
Проценты к получению2 261 0993 079 615810 330
Проценты к уплате(16 627 576)(13 354 993)(11 763 087)
Прочие доходы32 998 129977 4608 251 524
Прочие расходы(18 899 376)(52 302 285)(12 747 590)
Прибыль (убыток) до налогообложения94 788 4145 693 447158 681 434
Текущий налог на прибыль(15 605 223)(1 079 151)(26 076 468)
Прочее(35 893)(2 599 298)(5 691 620)
Чистая прибыль (убыток)79 147 2982 014 998126 913 346

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------