Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (МСФО, 2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Уралкалий»

ПАО «Уралкалий» – ведущий мировой производитель и экспортер калия, одного из важнейших элементов, необходимых для развития и роста всех живых организмов на планете. Компания производит 18% от мирового объема калийных удобрений и контролирует всю производственную цепочку – от добычи калийной руды до поставок хлористого калия потребителям по всему миру.

Целью ПАО «Уралкалий» является извлечение прибыли.

ПАО «Уралкалий» вправе осуществлять любые не запрещенные федеральными законами виды деятельности, в том числе:

  • производство и продажа калийных удобрений и прочих продуктов основной химии;
  • добычу калийно-магниевых и каменных солей, их обогащение, переработку и реализацию;
  • ведение поисково-оценочных, разведочных и добычных работ на алмазы, золото и платину;
  • добычу иных полезных ископаемых;
  • производство продукции из сопутствующих материалов и отходов производства;
  • геологоразведочную деятельность;
  • маркшейдерские работы;
  • топографо-геодезическую деятельность;
  • размещение отходов производства в подземных выработках;
  • транспортные перевозки, в том числе междугородные и международные;
  • погрузочно-разгрузочные и транспортно-экспедиционные работы и услуги и пр.

Миссия ПАО «Уралкалий»: мы производим калийные удобрения для обеспечения людей по всему миру продуктами питания и ответственно разрабатываем уникальные калийные месторождения для поддержания роста Компании, благополучия работников и общества в целом.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Уралкалий»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Уралкалий» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Уралкалий» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Уралкалий»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Уралкалий» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Уралкалий» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Уралкалий»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Уралкалий» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Уралкалий» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Уралкалий» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Уралкалий» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Уралкалий»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Уралкалий» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Уралкалий» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Уралкалий» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Уралкалий» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Уралкалий» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Уралкалий» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Уралкалий»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Уралкалий»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Уралкалий» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Уралкалий» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Уралкалий»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Уралкалий»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Уралкалий» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Уралкалий»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Уралкалий»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкалий» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкалий» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкалий» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкалий» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкалий» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкалий» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкалий» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкалий» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Уралкалий» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Уралкалий» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Уралкалий» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Уралкалий» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.

Данные из отчетности ПАО «Уралкалий» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы154 792 547151 621 335149 118 746146 850 670
Результаты исследований и разработок260 406146 864137 822138 935
Нематериальные поисковые активы405 366457 437498 515504 391
Основные средства109 758 320124 148 917140 731 180151 308 040
Доходные вложения в материальные активы295 058385 960356 751294 938
Финансовые вложения373 160 683380 686 183396 218 95012 930 829
Отложенные налоговые активы335 4893 43344 10650 067
Прочие внеоборотные активы19 819 45725 539 83431 879 74232 144 423
Всего по разделу 1658 827 326682 989 963718 985 812344 222 293
2. Оборотные активы
Запасы3 310 0335 633 2787 736 1946 230 187
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям809 267390 645256 900396 980
краткосрочная дебиторская задолженность34 945 73842 704 03956 309 73977 766 906
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)4 038 4090063 711 757
Денежные средства и денежные эквиваленты47 166 25950 390 21418 333 52927 619 061
Прочие оборотные активы8292872861 725
Всего по разделу 290 270 53599 118 46382 636 648175 726 616
Баланс749 097 861782 108 426801 622 460519 948 909
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 468 0081 483 0081 483 008649 293
Собственные акции, выкупленные у акционеров0-7 056 95100
Переоценка внеоборотных активов4 025 3683 752 1773 681 2404 077 273
Добавочный капитал (без переоценки)145 477 287132 402 932132 800 1810
Резервный капитал220 201222 451222 45197 394
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)175 842 735172 432 760251 673 61243 344 242
Всего по разделу 3327 033 599303 236 377389 860 49248 168 202
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства263 409 996263 429 216235 759 274294 074 042
Отложенные налоговые обязательства10 551 80725 049 85025 572 18527 040 000
Оценочные обязательства16 952 04427 601 64838 246 53641 902 725
Прочие обязательства0215 102201 253195 219
Итого по разделу 4290 913 847316 295 816299 779 248363 211 986
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства113 639 560145 510 06392 170 27488 270 320
Кредиторская задолженность11 305 80711 310 89813 229 97812 315 124
Доходы будущих периодов84 085000
Оценочные обязательства6 120 9635 755 2726 582 4687 983 277
Всего по разделу 5131 150 415162 576 233111 982 720108 568 721
Баланс749 097 861782 108 426801 622 460519 948 909

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка156 657 156170 410 748154 661 798
Себестоимость(42 662 278)(43 492 979)(50 278 357)
Валовая прибыль (убыток)113 994 878126 917 769104 383 441
Коммерческие расходы(25 506 134)(25 945 480)(29 017 989)
Управленческие расходы(9 556 050)(9 802 122)(10 276 757)
Прибыль (убыток) от продаж78 932 69491 170 16765 088 695
Доходы от участия в других организациях2 302 7133 885 9712 204 955
Проценты к получению2 327 9102 261 0993 079 615
Проценты к уплате(20 327 153)(16 627 576)(13 354 993)
Прочие доходы2 164 60632 998 129977 460
Прочие расходы(70 528 925)(18 899 376)(52 302 285)
Прибыль (убыток) до налогообложения(5 128 155)94 788 4145 693 447
Текущий налог на прибыль(0)(15 605 223)(1 079 151)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(610 876)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств(188 408)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов424 180(0)(0)
Прочее(19 024)(35 893)(2 599 298)
Чистая прибыль (убыток)(4 911 407)79 147 2982 014 998

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------