Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Уралкалий»

ПАО «Уралкалий» – ведущий мировой производитель и экспортер калия, одного из важнейших элементов, необходимых для развития и роста всех живых организмов на планете. Компания производит 18% от мирового объема калийных удобрений и контролирует всю производственную цепочку – от добычи калийной руды до поставок хлористого калия потребителям по всему миру.

Целью ПАО «Уралкалий» является извлечение прибыли.

ПАО «Уралкалий» вправе осуществлять любые не запрещенные федеральными законами виды деятельности, в том числе:

  • производство и продажа калийных удобрений и прочих продуктов основной химии;
  • добычу калийно-магниевых и каменных солей, их обогащение, переработку и реализацию;
  • ведение поисково-оценочных, разведочных и добычных работ на алмазы, золото и платину;
  • добычу иных полезных ископаемых;
  • производство продукции из сопутствующих материалов и отходов производства;
  • геологоразведочную деятельность;
  • маркшейдерские работы;
  • топографо-геодезическую деятельность;
  • размещение отходов производства в подземных выработках;
  • транспортные перевозки, в том числе междугородные и международные;
  • погрузочно-разгрузочные и транспортно-экспедиционные работы и услуги;
  • фрахтовые операции с речным, морским, автомобильным, авиационным и другими видами транспорта;
  • производство строительных материалов, конструкций и изделий;
  • выполнение строительно-монтажных и ремонтных работ;
  • выполнение инженерных изысканий;
  • выполнение проектных работ;
  • выполнение работ по стандартизации, обеспечению единства измерений, сертификации продукции и услуг;
  • производство электрической и тепловой энергии;
  • оказание услуг связи;
  • сдачу имущества в аренду;
  • внешнеэкономическую деятельность;
  • коммерческое посредничество;
  • инвестиционную деятельность;
  • организацию складского хозяйства;
  • торгово-закупочную деятельность;
  • розничную торговлю;
  • общественное питание;
  • переработку сельскохозяйственной продукции.

Миссия ПАО «Уралкалий»: мы производим калийные удобрения для обеспечения людей по всему миру продуктами питания и ответственно разрабатываем уникальные калийные месторождения для поддержания роста Компании, благополучия работников и общества в целом.

Ценности – это основа работы ПАО «Уралкалий». Они объединяют всех сотрудников Компании независимо от того, в каком подразделении и на каком предприятии они трудятся, какую работу выполняют, какие задачи решают. Ценности являются для нас опорой и поддержкой, дают заряд энергии для дальнейшего развития. Ценности призваны помогать в работе каждому из нас.

Видение ПАО «Уралкалий» представлено на сайте компании:

  1. Наша Компания – один из лидеров мировой калийной отрасли.
  2. Мы расширяем производственные мощности для удовлетворения спроса на нашу продукцию.
  3. Наши постоянные приоритеты в производстве – отсутствие несчастных случаев и аварий и минимизация негативного воздействия на окружающую среду.
  4. Мы работаем в соответствии с принципами четкого распределения ответственности, управления по показателям эффективности и минимизации рисков.
  5. Наша Компания – самый привлекательный работодатель в Пермском крае, а в перспективе – во всей горнорудной отрасли России.
  6. Мы делаем ставку на собственный персонал: развиваем и продвигаем лучших работников.
  7. Мы активно участвуем в развитии городов Березники и Соликамск.
  8. Деятельность нашей Компании открыта для заинтересованных сторон.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Уралкалий»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Уралкалий» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Уралкалий» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Уралкалий»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Уралкалий» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Уралкалий» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Уралкалий»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Уралкалий» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Уралкалий» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Уралкалий» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Уралкалий» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Уралкалий»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Уралкалий» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Уралкалий» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Уралкалий» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Уралкалий» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Уралкалий» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Уралкалий» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Уралкалий»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Уралкалий»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Уралкалий» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Уралкалий» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Уралкалий»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Уралкалий»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Уралкалий»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Уралкалий»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкалий» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкалий» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкалий» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкалий» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкалий» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкалий» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «Уралкалий» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкалий» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкалий» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкалий» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Уралкалий» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Уралкалий» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Уралкалий» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Уралкалий» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности ПАО «Уралкалий» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы35 167 972158 031 731154 792 547151 621 335
Результаты исследований и разработок247 240203 555260 406146 864
Нематериальные поисковые активы327 913371 955405 366457 437
Основные средства99 552 783111 700 400109 758 320124 148 917
Доходные вложения в материальные активы316 946332 157295 058385 960
Финансовые вложения337 402 527365 434 714373 160 683380 686 183
Отложенные налоговые активы417 545445 741335 489754 396
Прочие внеоборотные активы5 948 3918 738 98719 819 45725 539 834
Всего по разделу 1479 381 317645 259 240658 827 326683 740 926
2. Оборотные активы
Запасы5 440 2474 973 2303 310 0335 633 278
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям2 277 5401 300 040809 267390 645
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты56 053 02935 083 13134 945 73842 704 039
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)04 151 2804 038 4090
Денежные средства и денежные эквиваленты62 838 12662 527 09047 166 25950 390 214
Прочие оборотные активы2 365487829287
Всего по разделу 2126 611 307108 035 25890 270 53599 118 463
Баланс605 992 624753 294 498749 097 861782 859 389
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 468 0081 468 0081 468 0081 483 008
Собственные акции, выкупленные у акционеров000-7 056 951
Переоценка внеоборотных активов4 239 0534 137 5934 025 3683 960 663
Добавочный капитал (без переоценки)0145 477 287145 477 287148 673 487
Резервный капитал220 201220 201220 201222 451
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)95 843 522137 950 788175 842 735170 990 819
Всего по разделу 3101 770 784289 253 877327 033 599318 273 477
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства420 841 512334 381 812263 409 996263 429 216
Отложенные налоговые обязательства8 837 26310 982 34210 551 80710 763 713
Оценочные обязательства6 100 22311 046 54416 952 04427 601 648
Итого по разделу 4435 778 998356 410 698290 913 847301 794 577
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства57 923 59996 738 535113 639 560145 510 063
Кредиторская задолженность8 608 9848 460 68811 305 80711 310 898
Доходы будущих периодов3 16887 66784 085215 102
Оценочные обязательства1 907 0912 343 0336 120 9635 755 272
Всего по разделу 568 442 842107 629 923131 150 415162 791 335
Баланс605 992 624753 294 498749 097 861782 859 389

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг131 311 916135 656 915156 657 156
Себестоимость продукции, работ, услуг(33 262 401)(40 382 466)(42 662 278)
Валовая прибыль (убыток)98 049 51595 274 449113 994 878
Коммерческие расходы(23 441 385)(27 114 436)(25 506 134)
Управленческие расходы(9 388 390)(8 440 898)(9 556 050)
Прибыль (убыток) от продаж65 219 74059 719 11578 932 694
Доходы от участия в других организациях4 990 4383 342 8032 302 713
Проценты к получению1 067 3821 471 4232 327 910
Проценты к уплате(21 305 439)(18 814 281)(20 327 153)
Прочие доходы61 466 84918 601 1662 164 606
Прочие расходы(30 527 000)(18 941 797)(70 528 925)
Прибыль (убыток) до налогообложения80 911 97045 378 429(5 128 155)
Текущий налог на прибыль(12 261 228)(8 249 537)(0)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)511 528175 558(610 876)
Изменение отложенных налоговых обязательств(803 100)445 137(188 408)
Изменение отложенных налоговых активов11 445(15 958)424 180
Прочее(1 590 989)176 404(19 024)
Чистая прибыль (убыток)66 268 09837 734 475(4 911 407)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------