Анализ финансового состояния ПАО «Лензолото» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Лензолото»

Ленское золотодобывающее публичное акционерное общество «Лензолото» (ПАО «Лензолото») создано в соответствии с законодательством Российской Федерации и действует на основании Федерального закона «Об акционерных обществах», других законов и нормативных правовых актов Российской Федерации, а также Устава.

ПАО «Лензолото» является правопреемником государственного предприятия «Ленское производственное золотодобывающее объединение «Лензолото», в том числе по правам пользования недрами и другими природными ресурсами в порядке, определяемом действующим законодательством Российской Федерации. Государственное предприятие «Ленское производственное золотодобывающее объединение «Лензолото» во исполнение Распоряжения Правительства Российской Федерации от 09 апреля 1992 года преобразовано в акционерное общество закрытого типа «Лензолото», зарегистрированное комитетом по иностранным инвестициям при Министерстве финансов Российской Федерации 21.10.1992 года, номер регистрации 490.16.

ПАО «Лензолото» является дочерней компанией АО «Полюс». В настоящее время в связи с произошедшими внутрикорпоративными изменениями в состав активов ПАО «Лензолото» входят денежные средства, дебиторская задолженность и акции дочерней компании АО «ЗДК «Лензолото». Дальнейшая производственная деятельность Общества планируется в рамках АО «ЗДК «Лензолото» и его дочерних компаний. Основными задачами ПАО «Лензолото» в рамках стратегии материнской компании – АО «Полюс» на ближайшие 5 лет является эффективное управление дочерней компанией АО «ЗДК «Лензолото» и иными имеющимися активами.

Основной целью деятельности ПАО «Лензолото» является извлечение прибыли.

Основной вид деятельности ПАО «Лензолото» – геологическая разведка, изыскание, разработка и добыча природных ископаемых, в том числе драгоценных металлов и драгоценных камней. Иными видами деятельности и задачами ПАО «Лензолото» являются:

  • промышленная разработка рудных и рассыпных месторождений золота на базе действующих и новых горнодобывающих мощностей, внедрение прогрессивных форм организации производства, эффективных и экологически чистых технологий и передового оборудования;
  • строительство и последующая эксплуатация комплекса производственных мощностей и соответствующей инфраструктуры с целью разработки рудных и россыпных месторождений золота и его добычи;
  • проведение поисковых работ и геологоразведочных работ с целью обнаружения новых месторождений и переоценки отработанных золотоносных площадей для создания надежной сырьевой базы;
  • осуществление картографической и геодезической деятельности;
  • проектирование, создание и эксплуатация собственных производственных мощностей, в том числе объектов горнодобывающей промышленности, карьеров, шахт, рудников, включая опасные производства, объектов электроэнергетики, теплоснабжения, связи, ювелирного производства с целью выпуска и реализации конечной продукции;
  • переработка золотосодержащих концентратов с целью извлечения драгоценных металлов из рудного и рассыпного сырья с использованием гидрометаллургических процессов, а также сопутствующее приобретение, транспортировка, хранение и использование цианидов и других реагентов;
  • обработка поделочных, полудрагоценных и драгоценных камней и драгоценных металлов;
  • издательская и полиграфическая деятельность;
  • строительство и содержание автомобильных дорог;
  • строительство и эксплуатация жилья, зданий и сооружений культурно-бытового и промышленного назначения, в том числе линий электропередач, распределительных устройств, связи, сельскохозяйственных сооружений, складских помещений, складов ВВ, ГСМ, мостов, дамб, гидротехнических и иных инженерных сооружений, трубопроводов;
  • перевозка пассажиров и грузов, в том числе опасных грузов, автомобильным, водным, железнодорожным, воздушным транспортом;
  • оптовая и розничная торговля ювелирными изделиями из драгоценных металлов и драгоценных камней, промышленными и продовольственными товарами, в том числе вино-водочными и табачными изделиями, сельскохозяйственной продукцией.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Лензолото»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Лензолото» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Лензолото» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Лензолото»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Лензолото» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Лензолото» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Лензолото»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Лензолото» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Лензолото» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Лензолото» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Лензолото» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Лензолото»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Лензолото» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Лензолото» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Лензолото» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Лензолото» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Лензолото» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Лензолото» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Лензолото»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Лензолото»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Лензолото» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Лензолото» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Лензолото»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Лензолото»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Лензолото»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Лензолото»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Лензолото» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Лензолото» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Лензолото» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Лензолото» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Лензолото» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Лензолото» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Лензолото» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Лензолото» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Лензолото» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ПАО «Лензолото» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Лензолото» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Лензолото» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Лензолото» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Финансовые вложения1 306 0051 306 0041 306 0061
Отложенные налоговые активы139 24770 137136 528132 569
Прочие внеоборотные активы1100
Всего по разделу 11 445 2531 376 1421 442 534132 570
2. Оборотные активы
Запасы168102102102
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям000176
краткосрочная дебиторская задолженность24 38336 17820 485239 730
Денежные средства и денежные эквиваленты3 028 1443 643 9473 283 67322 995 323
Всего по разделу 23 052 6953 680 2273 304 26023 235 331
Баланс4 497 9485 056 3694 746 79423 367 901
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 4881 4881 4881 488
Переоценка внеоборотных активов644644644644
Резервный капитал148 800148 800148 800148 800
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)4 193 2684 743 6874 471 60823 109 484
Всего по разделу 34 344 2004 894 6194 622 54023 260 416
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства15 93015 93015 9300
Прочие обязательства99 12099 12099 12099 120
Итого по разделу 4115 050115 050115 05099 120
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность38 32946 3339 0107 924
Оценочные обязательства369367194441
Всего по разделу 538 69846 7009 2048 365
Баланс4 497 9485 056 3694 746 79423 367 901

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка85102150
Валовая прибыль (убыток)85102150
Управленческие расходы(15 243)(15 146)(19 859)
Прибыль (убыток) от продаж(15 158)(15 044)(19 709)
Проценты к получению80 47484 96366 699
Прочие доходы881 3777120 002 862
Прочие расходы(256 045)(402 006)(1 416 833)
Прибыль (убыток) до налогообложения690 648(332 016)18 633 019
Текущий налог на прибыль(138 140)66 3918 014
Чистая прибыль (убыток)552 508(265 625)18 641 033

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------