Анализ финансового состояния АО «Атомэнергопром» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Атомэнергопром»

Акционерное общество «Атомный энергопромышленный комплекс» (АО «Атомэнергопром») создано в соответствии с Федеральными законами от 21.12.2001 № 178-ФЗ «О приватизации государственного и муниципального имущества», от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» и от 05.02.2007 №13-Ф3 «Об особенностях управления и распоряжения имуществом и акциями организаций, осуществляющих деятельность в области использования атомной энергии, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», Указом Президента Российской Федерации от 27.04.2007 №556 «О реструктуризации атомного энергопромышленного комплекса Российской Федерации» и постановлением Правительства Российской Федерации от 26.05.2007 № 319 «О мерах по созданию открытого акционерного общества «Атомный энергопромышленный комплекс».

АО «Атомэнергопром» осуществляет следующие виды деятельности:

  • производство, передача, распределение и реализация электрической и тепловой энергии, в том числе реализация потребителям, а также оказание связанных с этим работ и услуг;
  • эксплуатация, гарантийное и сервисное обслуживание, модернизация, ремонт и вывод из эксплуатации ядерных установок, радиационных источников, пунктов хранения ядерных материалов и радиоактивных веществ, хранилищ радиоактивных отходов (далее - пункты хранения), а также атомных электростанций;
  • проектирование, сооружение, размещение ядерных установок, радиационных источников, пунктов хранения, а также атомных электростанций, включая объекты, расположенные за пределами Российской Федерации;
  • организация в пределах своей компетенции деятельности по противодействию угрозе ядерного терроризма и незаконному обороту ядерных материалов и радиоактивных веществ, а также незаконному распространению ядерных технологий;
  • обеспечение охраны и физической защиты ядерно и радиационно опасных объектов, ядерных материалов и радиоактивных веществ (в том числе при их транспортировке), ядерных установок и пунктов хранения;
  • осуществление в пределах своей компетенции учета и контроля ядерных материалов, радиоактивных веществ и радиоактивных отходов в установленном Правительством Российской Федерации порядке;
  • выполнение работ по обеспечению промышленной безопасности, предупреждению и ликвидации пожаров, других аварийных и чрезвычайных ситуаций на объектах атомного энергопромышленного комплекса, в том числе проведение аварийно-восстановительных и аварийно-спасательных работ;
  • обеспечение защиты сведений, составляющих государственную и коммфческую тайну;
  • осуществление поставок продукции (выполнения работ, оказания услуг) для федеральных государственных нужд;
  • разведка и добыча полезных ископаемых, в том числе содержащих ядерные материалы и радиоактивные вещества;
  • хранение и применение взрывчатых материалов промышленного назначения;
  • эксплуатация горных производств и объектов;
  • производство и переработка ядерных и радиоактивных материалов, обращение с продуктами их переработки и источниками ионизирующего излучения (изотопной продукции);
  • изотопное обогащение урана и других ядерных материалов;
  • организация машиностроительного производства.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Атомэнергопром»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Атомэнергопром» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Атомэнергопром» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Атомэнергопром»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Атомэнергопром» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Атомэнергопром» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Атомэнергопром»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Атомэнергопром» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Атомэнергопром» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Атомэнергопром» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Атомэнергопром» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Атомэнергопром»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Атомэнергопром» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Атомэнергопром» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Атомэнергопром» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Атомэнергопром» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Атомэнергопром» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Атомэнергопром» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Атомэнергопром»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Атомэнергопром»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Атомэнергопром» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Атомэнергопром» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Атомэнергопром»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Атомэнергопром»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Атомэнергопром» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Атомэнергопром»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Атомэнергопром»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Атомэнергопром» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Атомэнергопром» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Атомэнергопром» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Атомэнергопром» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Атомэнергопром» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Атомэнергопром» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Атомэнергопром» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Атомэнергопром» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Атомэнергопром» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Атомэнергопром» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Атомэнергопром» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Атомэнергопром» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Атомэнергопром» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы488 173502 898565 9471 458 081
Результаты исследований и разработок00116 03064 461
Основные средства140 6861 489 4923 777 7329 817 632
Финансовые вложения1 463 223 2651 500 069 3771 494 271 0221 551 335 420
Отложенные налоговые активы1 186 8371 115 6451 110 3381 203 541
Прочие внеоборотные активы6 008 9909 371 43812 527 98016 262 284
Всего по разделу 11 471 047 9511 512 548 8501 512 369 0491 580 141 419
2. Оборотные активы
Запасы165 288282 09449 51051 005
краткосрочная дебиторская задолженность6 143 5159 987 3157 071 69020 797 193
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)64 287 18580 421 366146 189 851149 083 571
Денежные средства и денежные эквиваленты64 838 141154 254 079109 761 334158 939 012
Прочие оборотные активы55 2599 62182 60071 842
Всего по разделу 2135 489 388244 954 475263 154 985328 942 623
Баланс1 606 537 3391 757 503 3251 775 524 0341 909 084 042
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 035 873 3281 035 873 3281 035 873 3281 035 873 328
Добавочный капитал (без переоценки)360 508360 508360 508360 508
Резервный капитал17 761 05319 157 45921 957 73822 497 346
Прочие фонды и резервы0001 855 963
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)262 449 114301 494 361293 530 555358 040 251
Всего по разделу 31 316 444 0031 356 885 6561 351 722 1291 418 627 396
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства105 424 305101 865 14456 939 43552 194 471
Прочие обязательства04 9007 4798 690
Итого по разделу 4105 424 305101 870 04456 946 91452 203 161
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства170 080 683283 517 148348 102 109419 189 368
Кредиторская задолженность14 569 17715 204 93918 714 31718 806 106
Оценочные обязательства19 17125 53838 56542 435
Прочие обязательства000215 576
Всего по разделу 5184 669 031298 747 625366 854 991438 253 485
Баланс1 606 537 3391 757 503 3251 775 524 0341 909 084 042

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка800 383953 516856 855
Себестоимость(397 791)(484 740)(820 312)
Валовая прибыль (убыток)402 592468 77636 543
Коммерческие расходы(37 897)(51 366)(34 234)
Управленческие расходы(1 907 889)(2 303 120)(2 528 847)
Прибыль (убыток) от продаж(1 543 194)(1 885 710)(2 526 538)
Доходы от участия в других организациях49 468 14445 547 56540 786 884
Проценты к получению29 349 86426 115 94626 459 123
Проценты к уплате(24 162 190)(27 248 766)(21 694 872)
Прочие доходы26 389 22210 294 00469 009 158
Прочие расходы(19 602 671)(42 046 978)(15 161 673)
Прибыль (убыток) до налогообложения59 899 17510 776 06196 872 082
Текущий налог на прибыль(4 240 258)2 075 653(6 856 901)
Прочее346 67021 6498 598
Перераспределение налога на прибыль внутри консолидированной группы налогоплательщиков(0)(2 081 211)290 486
Чистая прибыль (убыток)56 005 58710 792 15290 314 265

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------