Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «Атомэнергопром» (2018-2020 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Атомэнергопром»
Акционерное общество «Атомный энергопромышленный комплекс» (АО «Атомэнергопром») создано в соответствии с Федеральными законами от 21.12.2001 № 178-ФЗ «О приватизации государственного и муниципального имущества», от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» и от 05.02.2007 №13-Ф3 «Об особенностях управления и распоряжения имуществом и акциями организаций, осуществляющих деятельность в области использования атомной энергии, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», Указом Президента Российской Федерации от 27.04.2007 №556 «О реструктуризации атомного энергопромышленного комплекса Российской Федерации» и постановлением Правительства Российской Федерации от 26.05.2007 № 319 «О мерах по созданию открытого акционерного общества «Атомный энергопромышленный комплекс».
АО «Атомэнергопром» осуществляет следующие виды деятельности:
- производство, передача, распределение и реализация электрической и тепловой энергии, в том числе реализация потребителям, а также оказание связанных с этим работ и услуг;
- эксплуатация, гарантийное и сервисное обслуживание, модернизация, ремонт и вывод из эксплуатации ядерных установок, радиационных источников, пунктов хранения ядерных материалов и радиоактивных веществ, хранилищ радиоактивных отходов (далее - пункты хранения), а также атомных электростанций;
- проектирование, сооружение, размещение ядерных установок, радиационных источников, пунктов хранения, а также атомных электростанций, включая объекты, расположенные за пределами Российской Федерации;
- организация в пределах своей компетенции деятельности по противодействию угрозе ядерного терроризма и незаконному обороту ядерных материалов и радиоактивных веществ, а также незаконному распространению ядерных технологий;
- обеспечение охраны и физической защиты ядерно и радиационно опасных объектов, ядерных материалов и радиоактивных веществ (в том числе при их транспортировке), ядерных установок и пунктов хранения;
- осуществление в пределах своей компетенции учета и контроля ядерных материалов, радиоактивных веществ и радиоактивных отходов в установленном Правительством Российской Федерации порядке;
- выполнение работ по обеспечению промышленной безопасности, предупреждению и ликвидации пожаров, других аварийных и чрезвычайных ситуаций на объектах атомного энергопромышленного комплекса, в том числе проведение аварийно-восстановительных и аварийно-спасательных работ;
- обеспечение защиты сведений, составляющих государственную и коммфческую тайну;
- осуществление поставок продукции (выполнения работ, оказания услуг) для федеральных государственных нужд;
- разведка и добыча полезных ископаемых, в том числе содержащих ядерные материалы и радиоактивные вещества;
- хранение и применение взрывчатых материалов промышленного назначения;
- эксплуатация горных производств и объектов;
- производство и переработка ядерных и радиоактивных материалов, обращение с продуктами их переработки и источниками ионизирующего излучения (изотопной продукции);
- изотопное обогащение урана и других ядерных материалов;
- организация машиностроительного производства.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Атомэнергопром»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Атомэнергопром» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Атомэнергопром» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Атомэнергопром»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Атомэнергопром» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Атомэнергопром» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Атомэнергопром»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Атомэнергопром» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Атомэнергопром» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Атомэнергопром» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Атомэнергопром» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Атомэнергопром»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Атомэнергопром» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Атомэнергопром» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Атомэнергопром» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Атомэнергопром» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Атомэнергопром» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Атомэнергопром» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Атомэнергопром»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Атомэнергопром»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Атомэнергопром» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Атомэнергопром» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Атомэнергопром»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Атомэнергопром»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Атомэнергопром» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Атомэнергопром»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Атомэнергопром»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Атомэнергопром» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Атомэнергопром» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Атомэнергопром» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Атомэнергопром» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Атомэнергопром» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Атомэнергопром» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Атомэнергопром» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Атомэнергопром» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Атомэнергопром» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Атомэнергопром» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Атомэнергопром» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. АО «Атомэнергопром» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности АО «Атомэнергопром» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 488 173 | 502 898 | 565 947 | 1 458 081 |
Результаты исследований и разработок | 0 | 0 | 116 030 | 64 461 |
Основные средства | 140 686 | 1 489 492 | 3 777 732 | 9 817 632 |
Финансовые вложения | 1 463 223 265 | 1 500 069 377 | 1 494 271 022 | 1 551 335 420 |
Отложенные налоговые активы | 1 186 837 | 1 115 645 | 1 110 338 | 1 203 541 |
Прочие внеоборотные активы | 6 008 990 | 9 371 438 | 12 527 980 | 16 262 284 |
Всего по разделу 1 | 1 471 047 951 | 1 512 548 850 | 1 512 369 049 | 1 580 141 419 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 165 288 | 282 094 | 49 510 | 51 005 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 6 143 515 | 9 987 315 | 7 071 690 | 20 797 193 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 64 287 185 | 80 421 366 | 146 189 851 | 149 083 571 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 64 838 141 | 154 254 079 | 109 761 334 | 158 939 012 |
Прочие оборотные активы | 55 259 | 9 621 | 82 600 | 71 842 |
Всего по разделу 2 | 135 489 388 | 244 954 475 | 263 154 985 | 328 942 623 |
Баланс | 1 606 537 339 | 1 757 503 325 | 1 775 524 034 | 1 909 084 042 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 1 035 873 328 | 1 035 873 328 | 1 035 873 328 | 1 035 873 328 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 360 508 | 360 508 | 360 508 | 360 508 |
Резервный капитал | 17 761 053 | 19 157 459 | 21 957 738 | 22 497 346 |
Прочие фонды и резервы | 0 | 0 | 0 | 1 855 963 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 262 449 114 | 301 494 361 | 293 530 555 | 358 040 251 |
Всего по разделу 3 | 1 316 444 003 | 1 356 885 656 | 1 351 722 129 | 1 418 627 396 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 105 424 305 | 101 865 144 | 56 939 435 | 52 194 471 |
Прочие обязательства | 0 | 4 900 | 7 479 | 8 690 |
Итого по разделу 4 | 105 424 305 | 101 870 044 | 56 946 914 | 52 203 161 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 170 080 683 | 283 517 148 | 348 102 109 | 419 189 368 |
Кредиторская задолженность | 14 569 177 | 15 204 939 | 18 714 317 | 18 806 106 |
Оценочные обязательства | 19 171 | 25 538 | 38 565 | 42 435 |
Прочие обязательства | 0 | 0 | 0 | 215 576 |
Всего по разделу 5 | 184 669 031 | 298 747 625 | 366 854 991 | 438 253 485 |
Баланс | 1 606 537 339 | 1 757 503 325 | 1 775 524 034 | 1 909 084 042 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 800 383 | 953 516 | 856 855 |
Себестоимость | (397 791) | (484 740) | (820 312) |
Валовая прибыль (убыток) | 402 592 | 468 776 | 36 543 |
Коммерческие расходы | (37 897) | (51 366) | (34 234) |
Управленческие расходы | (1 907 889) | (2 303 120) | (2 528 847) |
Прибыль (убыток) от продаж | (1 543 194) | (1 885 710) | (2 526 538) |
Доходы от участия в других организациях | 49 468 144 | 45 547 565 | 40 786 884 |
Проценты к получению | 29 349 864 | 26 115 946 | 26 459 123 |
Проценты к уплате | (24 162 190) | (27 248 766) | (21 694 872) |
Прочие доходы | 26 389 222 | 10 294 004 | 69 009 158 |
Прочие расходы | (19 602 671) | (42 046 978) | (15 161 673) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 59 899 175 | 10 776 061 | 96 872 082 |
Текущий налог на прибыль | (4 240 258) | 2 075 653 | (6 856 901) |
Прочее | 346 670 | 21 649 | 8 598 |
Перераспределение налога на прибыль внутри консолидированной группы налогоплательщиков | (0) | (2 081 211) | 290 486 |
Чистая прибыль (убыток) | 56 005 587 | 10 792 152 | 90 314 265 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------