Анализ финансового состояния АО «Атомэнергопром» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Атомэнергопром»

Акционерное общество «Атомный энергопромышленный комплекс» (АО «Атомэнергопром») создано в соответствии с Федеральными законами от 21.12.2001 № 178-ФЗ «О приватизации государственного и муниципального имущества», от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» и от 05.02.2007 №13-Ф3 «Об особенностях управления и распоряжения имуществом и акциями организаций, осуществляющих деятельность в области использования атомной энергии, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», Указом Президента Российской Федерации от 27.04.2007 №556 «О реструктуризации атомного энергопромышленного комплекса Российской Федерации» и постановлением Правительства Российской Федерации от 26.05.2007 № 319 «О мерах по созданию открытого акционерного общества «Атомный энергопромышленный комплекс».

АО «Атомэнергопром» осуществляет следующие виды деятельности:

  • производство, передача, распределение и реализация электрической и тепловой энергии, в том числе реализация потребителям, а также оказание связанных с этим работ и услуг;
  • эксплуатация, гарантийное и сервисное обслуживание, модернизация, ремонт и вывод из эксплуатации ядерных установок, радиационных источников, пунктов хранения ядерных материалов и радиоактивных веществ, хранилищ радиоактивных отходов (далее - пункты хранения), а также атомных электростанций;
  • проектирование, сооружение, размещение ядерных установок, радиационных источников, пунктов хранения, а также атомных электростанций, включая объекты, расположенные за пределами Российской Федерации;
  • организация в пределах своей компетенции деятельности по противодействию угрозе ядерного терроризма и незаконному обороту ядерных материалов и радиоактивных веществ, а также незаконному распространению ядерных технологий;
  • обеспечение охраны и физической защиты ядерно и радиационно опасных объектов, ядерных материалов и радиоактивных веществ (в том числе при их транспортировке), ядерных установок и пунктов хранения;
  • осуществление в пределах своей компетенции учета и контроля ядерных материалов, радиоактивных веществ и радиоактивных отходов в установленном Правительством Российской Федерации порядке;
  • выполнение работ по обеспечению промышленной безопасности, предупреждению и ликвидации пожаров, других аварийных и чрезвычайных ситуаций на объектах атомного энергопромышленного комплекса, в том числе проведение аварийно-восстановительных и аварийно-спасательных работ;
  • обеспечение защиты сведений, составляющих государственную и коммфческую тайну;
  • осуществление поставок продукции (выполнения работ, оказания услуг) для федеральных государственных нужд;
  • разведка и добыча полезных ископаемых, в том числе содержащих ядерные материалы и радиоактивные вещества;
  • хранение и применение взрывчатых материалов промышленного назначения;
  • эксплуатация горных производств и объектов;
  • производство и переработка ядерных и радиоактивных материалов, обращение с продуктами их переработки и источниками ионизирующего излучения (изотопной продукции);
  • изотопное обогащение урана и других ядерных материалов;
  • организация машиностроительного производства.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Атомэнергопром»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Атомэнергопром» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Атомэнергопром» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Атомэнергопром»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Атомэнергопром» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Атомэнергопром» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Атомэнергопром»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Атомэнергопром» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Атомэнергопром» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Атомэнергопром» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Атомэнергопром» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Атомэнергопром»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Атомэнергопром» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Атомэнергопром» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Атомэнергопром» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Атомэнергопром» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Атомэнергопром» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Атомэнергопром» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Атомэнергопром»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Атомэнергопром»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Атомэнергопром» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Атомэнергопром» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Атомэнергопром»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Атомэнергопром»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Атомэнергопром»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Атомэнергопром»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Атомэнергопром» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Атомэнергопром» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Атомэнергопром» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Атомэнергопром» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Атомэнергопром» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Атомэнергопром» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Атомэнергопром» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Атомэнергопром» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «Атомэнергопром» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Атомэнергопром» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Атомэнергопром» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Атомэнергопром» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Атомэнергопром» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы856 856534 788488 173502 898
Основные средства197 080231 343140 6861 489 492
Финансовые вложения1 278 444 7301 413 333 6991 463 223 2651 498 920 377
Отложенные налоговые активы2 791 3681 178 3951 186 8371 115 645
Прочие внеоборотные активы2 239 4703 781 9366 008 9909 371 438
Всего по разделу 11 284 529 5041 419 060 1611 471 047 9511 511 399 850
2. Оборотные активы
Запасы324 042206 043165 288282 094
краткосрочная дебиторская задолженность17 381 55818 623 1356 143 51511 136 315
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)111 749 29867 950 80964 287 18580 421 366
Денежные средства и денежные эквиваленты59 815 275111 692 45064 838 141154 254 079
Прочие оборотные активы28 692110 16055 2599 621
Всего по разделу 2189 298 865198 582 597135 489 388246 103 475
Баланс1 473 828 3691 617 642 7581 606 537 3391 757 503 325
3. Капитал и резервы
Уставный капитал960 019 401960 019 401960 019 4011 035 873 328
Добавочный капитал (без переоценки)360 508360 508360 508360 508
Резервный капитал11 017 51514 130 53017 761 05319 157 459
Прочие фонды и резервы57 550 00071 767 92775 853 9270
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)191 011 473249 121 068262 449 114301 494 361
Всего по разделу 31 219 958 8971 295 399 4341 316 444 0031 356 885 656
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства147 384 600148 517 132105 424 305101 865 144
Прочие обязательства0004 900
Итого по разделу 4147 384 600148 517 132105 424 305101 870 044
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства88 529 990157 091 817170 080 683283 517 148
Кредиторская задолженность17 935 32116 617 96114 569 17715 204 939
Оценочные обязательства19 56116 41419 17125 538
Всего по разделу 5106 484 872173 726 192184 669 031298 747 625
Баланс1 473 828 3691 617 642 7581 606 537 3391 757 503 325

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели166837493166298106176208656
Выручка541 653520 890800 383
Себестоимость(676 185)(299 428)(397 791)
Валовая прибыль (убыток)(134 532)221 462402 592
Коммерческие расходы(91 529)(37 876)(37 897)
Управленческие расходы(1 734 082)(1 743 010)(1 907 889)
Прибыль (убыток) от продаж(1 960 143)(1 559 424)(1 543 194)
Доходы от участия в других организациях84 694 64138 110 61249 468 144
Проценты к получению30 452 21031 699 23929 349 864
Проценты к уплате(24 512 178)(26 635 036)(24 162 190)
Прочие доходы13 631 97311 887 20926 389 222
Прочие расходы(28 063 660)(23 709 652)(19 602 671)
Прибыль (убыток) до налогообложения74 242 84329 792 94859 899 175
Текущий налог на прибыль(3 139 165)(2 028 450)(4 183 704)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)540 1143 680 8602 154 052
Изменение отложенных налоговых обязательств(0)(14 444)(12 002)
Изменение отложенных налоговых активов(1 588 920)25 567(44 552)
Прочее(43 454)(3 116)(13 254)
Перераспределение налога на прибыль внутри консолидированной группы налогоплательщиков3 139 165155 610359 924
Чистая прибыль (убыток)72 610 46927 928 11556 005 587

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------