Анализ финансового состояния АО «Атомэнергопром» (2017-2019 гг.)

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демонстрационная версия работы по данной компании за 2017-2019 гг. в очереди на размещение. Данный процесс можно ускорить, заполнив ЗАЯВКУ.

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Атомэнергопром»

Акционерное общество «Атомный энергопромышленный комплекс» (АО «Атомэнергопром») создано в соответствии с Федеральными законами от 21.12.2001 № 178-ФЗ «О приватизации государственного и муниципального имущества», от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» и от 05.02.2007 №13-Ф3 «Об особенностях управления и распоряжения имуществом и акциями организаций, осуществляющих деятельность в области использования атомной энергии, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», Указом Президента Российской Федерации от 27.04.2007 №556 «О реструктуризации атомного энергопромышленного комплекса Российской Федерации» и постановлением Правительства Российской Федерации от 26.05.2007 № 319 «О мерах по созданию открытого акционерного общества «Атомный энергопромышленный комплекс».

АО «Атомэнергопром» осуществляет следующие виды деятельности:

  • производство, передача, распределение и реализация электрической и тепловой энергии, в том числе реализация потребителям, а также оказание связанных с этим работ и услуг;
  • эксплуатация, гарантийное и сервисное обслуживание, модернизация, ремонт и вывод из эксплуатации ядерных установок, радиационных источников, пунктов хранения ядерных материалов и радиоактивных веществ, хранилищ радиоактивных отходов (далее - пункты хранения), а также атомных электростанций;
  • проектирование, сооружение, размещение ядерных установок, радиационных источников, пунктов хранения, а также атомных электростанций, включая объекты, расположенные за пределами Российской Федерации;
  • организация в пределах своей компетенции деятельности по противодействию угрозе ядерного терроризма и незаконному обороту ядерных материалов и радиоактивных веществ, а также незаконному распространению ядерных технологий;
  • обеспечение охраны и физической защиты ядерно и радиационно опасных объектов, ядерных материалов и радиоактивных веществ (в том числе при их транспортировке), ядерных установок и пунктов хранения;
  • осуществление в пределах своей компетенции учета и контроля ядерных материалов, радиоактивных веществ и радиоактивных отходов в установленном Правительством Российской Федерации порядке;
  • выполнение работ по обеспечению промышленной безопасности, предупреждению и ликвидации пожаров, других аварийных и чрезвычайных ситуаций на объектах атомного энергопромышленного комплекса, в том числе проведение аварийно-восстановительных и аварийно-спасательных работ;
  • обеспечение защиты сведений, составляющих государственную и коммфческую тайну;
  • осуществление поставок продукции (выполнения работ, оказания услуг) для федеральных государственных нужд;
  • разведка и добыча полезных ископаемых, в том числе содержащих ядерные материалы и радиоактивные вещества;
  • хранение и применение взрывчатых материалов промышленного назначения;
  • эксплуатация горных производств и объектов;
  • производство и переработка ядерных и радиоактивных материалов, обращение с продуктами их переработки и источниками ионизирующего излучения (изотопной продукции);
  • изотопное обогащение урана и других ядерных материалов;
  • организация машиностроительного производства.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Атомэнергопром»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Атомэнергопром» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Атомэнергопром» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Атомэнергопром»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Атомэнергопром» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Атомэнергопром» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Атомэнергопром»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Атомэнергопром» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Атомэнергопром» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Атомэнергопром» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Атомэнергопром» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Атомэнергопром»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Атомэнергопром» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Атомэнергопром» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Атомэнергопром» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Атомэнергопром» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Атомэнергопром» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Атомэнергопром» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Атомэнергопром»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Атомэнергопром»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Атомэнергопром» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Атомэнергопром» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Атомэнергопром»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Атомэнергопром»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Атомэнергопром» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Атомэнергопром»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Атомэнергопром»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Атомэнергопром» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Атомэнергопром» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Атомэнергопром» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Атомэнергопром» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Атомэнергопром» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Атомэнергопром» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Атомэнергопром» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Атомэнергопром» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Атомэнергопром» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Атомэнергопром» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Атомэнергопром» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Атомэнергопром» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Атомэнергопром» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы534 788488 173502 898565 947
Результаты исследований и разработок000116 030
Основные средства231 343140 6861 489 4923 777 732
Финансовые вложения1 413 333 6991 463 223 2651 498 920 3771 494 271 022
Отложенные налоговые активы1 178 3951 186 8371 115 6451 110 338
Прочие внеоборотные активы3 781 9366 008 9909 371 43812 527 980
Всего по разделу 11 419 060 1611 471 047 9511 511 399 8501 512 369 049
2. Оборотные активы
Запасы206 043165 288282 09449 510
краткосрочная дебиторская задолженность18 623 1356 143 51511 136 3157 071 690
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)67 950 80964 287 18580 421 366146 189 851
Денежные средства и денежные эквиваленты111 692 45064 838 141154 254 079109 761 334
Прочие оборотные активы110 16055 2599 62182 600
Всего по разделу 2198 582 597135 489 388246 103 475263 154 985
Баланс1 617 642 7581 606 537 3391 757 503 3251 775 524 034
3. Капитал и резервы
Уставный капитал960 019 4011 035 873 3281 035 873 3281 035 873 328
Добавочный капитал (без переоценки)360 508360 508360 508360 508
Резервный капитал14 130 53017 761 05319 157 45921 957 738
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)320 888 995262 449 114301 494 361293 530 555
Всего по разделу 31 295 399 4341 316 444 0031 356 885 6561 351 722 129
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства148 517 132105 424 305101 865 14456 939 435
Прочие обязательства004 9007 479
Итого по разделу 4148 517 132105 424 305101 870 04456 946 914
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства157 091 817170 080 683283 517 148348 102 109
Кредиторская задолженность16 617 96114 569 17715 204 93918 714 317
Оценочные обязательства16 41419 17125 53838 565
Всего по разделу 5173 726 192184 669 031298 747 625366 854 991
Баланс1 617 642 7581 606 537 3391 757 503 3251 775 524 034

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка520 890800 383953 516
Себестоимость(299 428)(397 791)(484 740)
Валовая прибыль (убыток)221 462402 592468 776
Коммерческие расходы(37 876)(37 897)(51 366)
Управленческие расходы(1 743 010)(1 907 889)(2 303 120)
Прибыль (убыток) от продаж(1 559 424)(1 543 194)(1 885 710)
Доходы от участия в других организациях38 110 61249 468 14445 547 565
Проценты к получению31 699 23929 349 86426 115 946
Проценты к уплате(26 635 036)(24 162 190)(27 248 766)
Прочие доходы11 887 20926 389 22210 294 004
Прочие расходы(23 709 652)(19 602 671)(42 046 978)
Прибыль (убыток) до налогообложения29 792 94859 899 17510 776 061
Текущий налог на прибыль(2 028 450)(4 240 258)2 075 653
Изменение отложенных налоговых обязательств(14 444)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов25 567(0)(0)
Прочее152 494346 670(2 059 562)
Чистая прибыль (убыток)27 928 11556 005 58710 792 152

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------