Анализ финансового состояния АО «Атомэнергопром» (2017-2019 гг.)

Демонстрационная версия работы по данной компании за 2017-2019 гг. в очереди на размещение. Данный процесс можно ускорить, заполнив ЗАЯВКУ.

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Атомэнергопром»

Акционерное общество «Атомный энергопромышленный комплекс» (АО «Атомэнергопром») создано в соответствии с Федеральными законами от 21.12.2001 № 178-ФЗ «О приватизации государственного и муниципального имущества», от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» и от 05.02.2007 №13-Ф3 «Об особенностях управления и распоряжения имуществом и акциями организаций, осуществляющих деятельность в области использования атомной энергии, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», Указом Президента Российской Федерации от 27.04.2007 №556 «О реструктуризации атомного энергопромышленного комплекса Российской Федерации» и постановлением Правительства Российской Федерации от 26.05.2007 № 319 «О мерах по созданию открытого акционерного общества «Атомный энергопромышленный комплекс».

АО «Атомэнергопром» осуществляет следующие виды деятельности:

• производство, передача, распределение и реализация электрической и тепловой энергии, в том числе реализация потребителям, а также оказание связанных с этим работ и услуг;
• эксплуатация, гарантийное и сервисное обслуживание, модернизация, ремонт и вывод из эксплуатации ядерных установок, радиационных источников, пунктов хранения ядерных материалов и радиоактивных веществ, хранилищ радиоактивных отходов (далее - пункты хранения), а также атомных электростанций;
• проектирование, сооружение, размещение ядерных установок, радиационных источников, пунктов хранения, а также атомных электростанций, включая объекты, расположенные за пределами Российской Федерации;
• организация в пределах своей компетенции деятельности по противодействию угрозе ядерного терроризма и незаконному обороту ядерных материалов и радиоактивных веществ, а также незаконному распространению ядерных технологий;
• обеспечение охраны и физической защиты ядерно и радиационно опасных объектов, ядерных материалов и радиоактивных веществ (в том числе при их транспортировке), ядерных установок и пунктов хранения;
• осуществление в пределах своей компетенции учета и контроля ядерных материалов, радиоактивных веществ и радиоактивных отходов в установленном Правительством Российской Федерации порядке;
• выполнение работ по обеспечению промышленной безопасности, предупреждению и ликвидации пожаров, других аварийных и чрезвычайных ситуаций на объектах атомного энергопромышленного комплекса, в том числе проведение аварийно-восстановительных и аварийно-спасательных работ;
• обеспечение защиты сведений, составляющих государственную и коммфческую тайну;
• осуществление поставок продукции (выполнения работ, оказания услуг) для федеральных государственных нужд;
• разведка и добыча полезных ископаемых, в том числе содержащих ядерные материалы и радиоактивные вещества;
• хранение и применение взрывчатых материалов промышленного назначения;
• эксплуатация горных производств и объектов;
• производство и переработка ядерных и радиоактивных материалов, обращение с продуктами их переработки и источниками ионизирующего излучения (изотопной продукции);
• изотопное обогащение урана и других ядерных материалов;
• организация машиностроительного производства.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Атомэнергопром»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Атомэнергопром» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Атомэнергопром» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Атомэнергопром»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Атомэнергопром» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Атомэнергопром» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Атомэнергопром»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Атомэнергопром» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Атомэнергопром» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Атомэнергопром» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Атомэнергопром» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Атомэнергопром»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Атомэнергопром» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Атомэнергопром» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Атомэнергопром» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Атомэнергопром» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Атомэнергопром» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Атомэнергопром» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Атомэнергопром»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Атомэнергопром»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Атомэнергопром» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Атомэнергопром» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Атомэнергопром»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Атомэнергопром»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Атомэнергопром» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Атомэнергопром»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Атомэнергопром»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Атомэнергопром» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Атомэнергопром» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Атомэнергопром» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Атомэнергопром» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Атомэнергопром» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Атомэнергопром» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Атомэнергопром» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Атомэнергопром» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Атомэнергопром» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Атомэнергопром» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Атомэнергопром» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
• 4. АО «Атомэнергопром» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Атомэнергопром» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)