Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Меллянефть» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Компания «Сухой» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Авиационный комплекс им. С.В. Ильюшина» (ПАО «Ил») (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «Группа Компаний ПИК» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Группа Компаний ПИК»
ПАО «Группа Компаний ПИК» является головной компанией одноименного холдинга, в состав которого входит 30 дочерних компаний Общества. ПАО «Группа Компаний ПИК» работает на российском рынке недвижимости с 1994 г. и является одним из ведущих его участников. Основными направлениями деятельности Группы Компаний ПИК являются девелоперские проекты в секторе жилой недвижимости, инвестиционная деятельность, проектирование и комплексное ведение проектов, производство строительных конструкций и материалов, строительство, а также управление жилищным фондом.
Целью деятельности ПАО «Группа Компаний ПИК» является получение прибыли в интересах развития самого Общества и его акционеров.
ПАО «Группа Компаний ПИК» имеет гражданские права и несет обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами РФ. Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется федеральными законами, ПАО «Группа Компаний ПИК» может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии).
Видами деятельности ПАО «Группа Компаний ПИК» являются:
- строительство жилых и нежилых зданий;
- подготовка к продаже собственного недвижимого имущества;
- совершение сделок по приобретению и отчуждению акций, иных ценных бумаг, долей в уставном капитале юридических лиц;
- участие в уставном капитале иных юридических лиц; передача принадлежащего Обществу имущества: долей, акций, движимого и недвижимого имущества в качестве взноса в уставный капитал иных юридических лиц; совершение сделок купли, продажи, дарения, мены, аренды и залога недвижимого имущества;
- совершение от имени заинтересованных лиц и за их счет либо от своего имени, но за счет и в интересах заинтересованных лиц гражданско-правовых сделок по купле, продаже, мене, аренде движимого и недвижимого имущества, ценных бумаг;
- учреждение паевых инвестиционных фондов.
Стратегия на ближайшее время – стать лучшей публичной девелоперской компанией полного цикла, основанной на современных высокоэффективных принципах управления. Быть лидером в сегменте доступного жилья в России с качественным диверсифицированным земельным банком.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Группа компаний ПИК»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Группа компаний ПИК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Группа компаний ПИК» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Группа компаний ПИК»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Группа компаний ПИК» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Группа компаний ПИК» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Группа компаний ПИК»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Группа компаний ПИК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Группа компаний ПИК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Группа компаний ПИК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Группа компаний ПИК» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Группа компаний ПИК»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Группа компаний ПИК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Группа компаний ПИК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Группа компаний ПИК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Группа компаний ПИК» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Группа компаний ПИК» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Группа компаний ПИК» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Группа компаний ПИК»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Группа компаний ПИК»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Группа компаний ПИК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Группа компаний ПИК» за 2017-2019 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Группа компаний ПИК»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Группа компаний ПИК»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Группа компаний ПИК»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Группа компаний ПИК»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа компаний ПИК» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа компаний ПИК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа компаний ПИК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа компаний ПИК» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа компаний ПИК» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа компаний ПИК» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа компаний ПИК» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа компаний ПИК» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Группа компаний ПИК» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Группа компаний ПИК» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Группа компаний ПИК» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась неплатежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ПАО «Группа компаний ПИК» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «Группа компаний ПИК» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 50 452 | 41 876 | 14 533 | 54 047 |
Основные средства | 256 682 | 364 491 | 444 101 | 343 315 |
Доходные вложения в материальные активы | 56 202 | 120 403 | 284 255 | 456 349 |
Финансовые вложения | 51 172 378 | 77 756 986 | 84 794 485 | 110 593 168 |
Отложенные налоговые активы | 4 967 287 | 5 379 986 | 1 985 555 | 1 990 449 |
Прочие внеоборотные активы | 84 230 | 90 244 | 74 003 | 271 719 |
Всего по разделу 1 | 56 587 231 | 83 753 986 | 87 596 932 | 113 709 047 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 29 009 288 | 34 067 712 | 39 426 042 | 43 083 851 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 731 676 | 561 736 | 346 916 | 412 214 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 26 110 499 | 39 116 523 | 52 609 206 | 22 234 392 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 33 545 763 | 31 567 874 | 54 195 079 | 13 291 357 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 2 369 875 | 8 126 791 | 2 980 464 | 1 356 801 |
Всего по разделу 2 | 107 635 467 | 134 324 598 | 158 338 332 | 87 878 470 |
Баланс | 164 222 698 | 218 078 584 | 245 935 264 | 201 587 517 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 41 281 084 | 41 281 084 | 41 281 084 | 41 281 084 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 2 797 784 | 2 797 784 | 2 797 784 | 2 797 784 |
Резервный капитал | 716 119 | 1 266 414 | 1 412 811 | 2 064 054 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 16 978 843 | 19 100 579 | 19 091 773 | 3 746 899 |
Всего по разделу 3 | 61 773 830 | 64 445 861 | 64 583 452 | 49 889 821 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 42 034 592 | 57 000 000 | 54 500 000 | 57 867 921 |
Отложенные налоговые обязательства | 21 567 | 21 502 | 21 364 | 13 201 |
Прочие обязательства | 15 366 755 | 11 028 491 | 13 204 306 | 2 489 789 |
Итого по разделу 4 | 57 422 914 | 68 049 993 | 67 725 670 | 60 370 911 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 9 982 439 | 18 406 848 | 26 277 538 | 26 583 541 |
Кредиторская задолженность | 34 369 828 | 62 977 935 | 83 479 267 | 62 277 403 |
Доходы будущих периодов | 367 426 | 325 707 | 62 755 | 28 024 |
Оценочные обязательства | 306 261 | 3 872 240 | 3 806 582 | 2 437 817 |
Всего по разделу 5 | 45 025 954 | 85 582 730 | 113 626 142 | 91 326 785 |
Баланс | 164 222 698 | 218 078 584 | 245 935 264 | 201 587 517 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 23 613 736 | 25 342 894 | 24 571 955 |
Себестоимость | (8 558 310) | (6 738 200) | (8 025 403) |
Валовая прибыль (убыток) | 15 055 426 | 18 604 694 | 16 546 552 |
Коммерческие расходы | (3 017 925) | (3 196 194) | (3 658 626) |
Управленческие расходы | (7 145 905) | (8 532 717) | (5 434 808) |
Прибыль (убыток) от продаж | 4 891 596 | 6 875 783 | 7 453 118 |
Доходы от участия в других организациях | 2 952 185 | 18 127 611 | 1 211 557 |
Проценты к получению | 5 920 009 | 6 209 892 | 4 968 832 |
Проценты к уплате | (10 591 909) | (9 378 393) | (8 061 300) |
Прочие доходы | 3 229 007 | 1 484 380 | 981 273 |
Прочие расходы | (3 628 105) | (4 440 446) | (5 889 034) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 2 772 783 | 18 878 827 | 664 446 |
Текущий налог на прибыль | (256 191) | (346 724) | (370 742) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | 711 129 | 2 504 898 | (231 866) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 65 | 138 | 77 |
Изменение отложенных налоговых активов | 412 699 | (924 282) | 5 910 |
Прочее | (1 406) | (2 470 473) | 6 573 |
Чистая прибыль (убыток) | 2 927 950 | 15 137 486 | 306 264 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------