Анализ финансового состояния ОАО «Упаковка» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Упаковка»

Открытое акционерное общество «Производственное объединение «Упаковка» (ОАО «Упаковка») создано путем преобразования государственного предприятия «Производственное объединение «Упаковка», является его правопреемником, несет права и обязанности, возникшие у указанного предприятия до момента его преобразования в акционерное общество.

Целью деятельности ОАО «Упаковка» является извлечение прибыли.

Основным видом деятельности ОАО «Упаковка» является производство и реализация упаковки. Помимо основного вида деятельности ОАО «Упаковка» осуществляет следующие виды деятельности:

  • производство и реализация полиэтилена и парафинированной бумаги;
  • закупка и переработка сырья;
  • закупка оборудования и вспомогательных производственных материалов;
  • производство и реализация искусственных кожи пленочных материалов различного назначения;
  • производство фурнитуры, вкладышей, прокладочных материалов, упаковки и других изделий для обувной и галантерейной промышленности;
  • производство и реализация продукции производственно-технического назначения;
  • производство и реализация товаров народного потребления;
  • оказание услуг по ремонту и обслуживанию автомашин;
  • осуществление торговой, торгово-посреднической, закупочной и сбытовой деятельности;
  • оказание транспортных и складских услуг.

Таким образом, ОАО «Упаковка» является офсетной типографией, специализирующейся на изготовлении большими тиражами красочной упаковки из картона типа хром-эрзац. Упаковка изготавливается только для конкретных заказчиков на основе договоров с указанием полиграфических и конструктивных особенностей продукции. Безадресная упаковка из картона не производится. Главным стратегическим планом ОАО «Упаковка» продолжает оставаться производственная деятельность по изготовлению красочной упаковки из картона типа хром-эрзац по крупно- и средне- тиражным заказам. Модернизация производства осуществляется ежегодно и адекватно ситуации на рынке реализации продукции предприятия. В текущем и перспективном плане предприятия намерений по изменению основного вида деятельности нет.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Упаковка»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Упаковка» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Упаковка» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Упаковка»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Упаковка» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Упаковка» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Упаковка»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Упаковка» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Упаковка» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Упаковка» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Упаковка» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Упаковка»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Упаковка» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Упаковка» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Упаковка» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Упаковка» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Упаковка» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Упаковка» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Упаковка»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ОАО «Упаковка»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Упаковка» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Упаковка» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ОАО «Упаковка»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Упаковка»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Упаковка»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Упаковка»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Упаковка» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Упаковка» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Упаковка» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Упаковка» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Упаковка» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Упаковка» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ОАО «Упаковка» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Упаковка» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Упаковка» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Упаковка» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Упаковка» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Упаковка» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «Упаковка» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ОАО «Упаковка» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «Упаковка» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Основные средства34 76328 91929 67937 318
Финансовые вложения300300252252
Прочие внеоборотные активы4 2741 0581 3124 842
Всего по разделу 139 33730 27731 24342 412
2. Оборотные активы
Запасы43 91918 65126 24946 060
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты143 711186 442209 044236 003
Денежные средства и денежные эквиваленты1 4691 0416 062761
Всего по разделу 2189 099206 134241 355282 824
Баланс228 436236 411272 598325 236
3. Капитал и резервы
Уставный капитал230230230230
Переоценка внеоборотных активов3 5873 5873 5873 586
Добавочный капитал (без переоценки)4444
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)62 15471 35789 60591 853
Всего по разделу 365 97575 17893 42695 673
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства2 222000
Отложенные налоговые обязательства5871 2392 3591 944
Итого по разделу 42 8091 2392 3591 944
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства4 7527 00000
Кредиторская задолженность153 296150 568174 060223 427
Оценочные обязательства1 6042 4262 7534 192
Всего по разделу 5159 652159 994176 813227 619
Баланс228 436236 411272 598325 236

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг695 883659 025677 236
Себестоимость продукции, работ, услуг(672 473)(603 323)(660 692)
Валовая прибыль (убыток)23 41055 70216 544
Коммерческие расходы(2 784)(21 050)(5 629)
Прибыль (убыток) от продаж20 62634 65210 915
Проценты к получению(0)86316
Проценты к уплате(2 212)(975)(0)
Прочие доходы26 40123 13161 349
Прочие расходы(32 697)(33 703)(69 046)
Прибыль (убыток) до налогообложения12 11823 1913 534
Текущий налог на прибыль(1 802)(3 555)(1 154)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(31)(36)(32)
Изменение отложенных налоговых обязательств(652)(1 119)415
Прочее(461)(269)(547)
Чистая прибыль (убыток)9 20318 2482 248

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
----------------------------------------------------------------------------------