Анализ финансового состояния АО «Гидромашсервис» (2014-2016 гг.)

02.04.2018 опубликована бухгалтерская отчетность АО «Гидромашсервис» за 2017 год. Для заказа доступен анализ финансового состояния АО «Гидромашсервис» за 2015-2017 гг.

Отчетность компании

Общая характеристика АО «Гидромашсервис»

Правовое положение АО «Гидромашсервис», порядок его реорганизации и ликвидации, а также права и обязанности акционеров определяются Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом «Об акционерных обществах», иными нормативно-правовыми актами РФ, а также Уставом.

АО «Гидромашсервис» создано для производства продукции, выполнения работ, оказания услуг, внешнеэкономической и коммерческой деятельности в целях получения прибыли.

Для реализации своих целей АО «Гидромашсервис» осуществляет следующие виды деятельности:

• организация технических разработок, производство и модернизация насосного оборудования и осуществление оптовых поставок насосного оборудования;
• все формы и виды внешнеэкономической деятельности, в том числе импорт, экспорт, закупка, продажа, изготовление, обработка, обеспечение товарного вида, обмен, меновая торговля, назначение товарной цены или иная коммерческая деятельность в качестве агента, посредника или ином;
• учреждение таможенного склада и осуществление деятельности в качестве таможенного брокера;
• патентно-лицензионная разработка новых технологий, опытное и серийное производство;
• осуществление бронирования мест и оформление авиационных и железнодорожных перевозок на международные и внутрироссийские маршруты для российских и иностранных граждан;
• покупка, обмен, аренда или приобретение каким-либо другим способом, не запрещенным действующим законодательством, и сохранение любых прав, привилегий, концессий, патентов, заводов, оборудования, товарной продукции, недвижимости и собственности любого вида;
• покупка, наем, аренда и приобретение каким-либо другим способом, не запрещенным действующим законодательством, и владение недвижимым имуществом, земельными участками и правами на их использование и получение прибыли;
• эксплуатация морских, речных судов и других плавсредств, контейнерного и ролкерного оборудования, портового оборудования, причалов, складов, баз и т.п., перевозка пассажиров и грузов, организация круизных путешествий по рекам и морям на территории России и за рубежом;
• организация курсов повышения квалификации и бизнес-школ с последующей стажировкой за рубежом;
• создание торговых точек и сети предприятий общественного питания;
• оказание бытовых, транспортных услуг, а также все виды автосервиса населению, организациям, предприятиям, частным фирмам, как российским, так и иностранным.

Главная цель стратегии, реализуемой АО «Гидромашсервис» – создание ведущей машиностроительной компании национального уровня, занимающей лидирующие позиции в области производства и разработки насосного, нефтегазового и компрессорного оборудования, а также в технологическом оснащении нефтепромысловых объектов.

Стратегические цели и задачи АО «Гидромашсервис» определены следующим образом:

• сохранение существующих и создание новых конкурентных преимуществ;
• развитие направлений бизнеса, связанных с выполнением инжиниринговых и сервисных услуг, увеличение их удельного веса в суммарном обороте компании до 10-15%.

В качестве стратегических приоритетов на долгосрочный период менеджмент АО «Гидромашсервис» избрал следующие направления развития, следование которым позволит упрочить рыночные позиции и существенно расширить масштаб операций на существующих и новых рынках:

• фокус на предоставлении комплексных решений и сложной инженерной продукции;
• формирование прочных связей с клиентами и создание спроса на послепродажные услуги;
• укрепление позиций на основных рынках;
• использование положительной рыночной конъюнктуры на основных рынках присутствия АО «Гидромашсервис»;
• органическое развитие в других привлекательных рыночных сегментах;
• расширение возможностей в сфере НИОКР.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Гидромашсервис»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Гидромашсервис» за 2014-2016 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Гидромашсервис» за 2014-2016 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Гидромашсервис»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Гидромашсервис» за 2014-2016 гг. (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Гидромашсервис» за 2014-2016 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Гидромашсервис»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Гидромашсервис» за 2014-2016 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Гидромашсервис» за 2014-2016 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Гидромашсервис» за 2014-2016 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Гидромашсервис» за 2014-2016 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Гидромашсервис»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Гидромашсервис» за 2014-2016 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Гидромашсервис» за 2014-2016 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Гидромашсервис» за 2014-2016 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Гидромашсервис» за 2014-2016 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Гидромашсервис» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Гидромашсервис» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Гидромашсервис»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Гидромашсервис»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Гидромашсервис» за 2014-2016 гг.

Рисунок 15 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Гидромашсервис» за 2014-2016 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Анализ деловой активности АО «Гидромашсервис»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Гидромашсервис»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Гидромашсервис»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Гидромашсервис»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Гидромашсервис» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Гидромашсервис» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Гидромашсервис» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Гидромашсервис» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Гидромашсервис» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Гидромашсервис» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния АО «Гидромашсервис» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Гидромашсервис» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Гидромашсервис» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Гидромашсервис» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Гидромашсервис» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Гидромашсервис» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Гидромашсервис» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы