Анализ финансового состояния АО «Металлургический завод «Электросталь» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Металлургический завод «Электросталь»

Акционерное Общество «Металлургический завод «Электросталь» является непубличным акционерным Обществом (АО). АО «Металлургический завод «Электросталь» является юридическим лицом и действует на основании устава и законодательства Российской Федерации.

АО «Металлургический завод «Электросталь» является крупнейшим производителем жаропрочных и специальных сталей и сплавов, а теперь и полуфабрикатов из них, в отрасли. Основная область их применения – авиадвигателестроение, энергетическое, атомное и ракетно-космическое машиностроение.

Целью АО «Металлургический завод «Электросталь» является извлечение прибыли и реализация на этой основе социально-экономических интересов акционеров и работников компании.

АО «Металлургический завод «Электросталь» осуществляет следующие виды деятельности:

  • производство и реализация продукции производственно-технического назначения, в том числе стали в слитках, проката черных и легированных металлов, поковок, метизов, стального литья, труб;
  • проектирование, производство и реализация промышленного оборудования и запасных частей;
  • осуществление промышленного и гражданского строительства;
  • возведение инженерных сооружений и сетей;
  • производство и реализация товаров народного потребления и оказание услуг населению и сторонним организациям;
  • проведение научно-исследовательских изысканий и проектно-конструкторских, технологических и опытных работ;
  • создание и реализация научно-технической продукции, в том числе программного обеспечения, приборов, технологии, материалов, технических решений, ноу-хау.

Одной из самых важных задач АО «Металлургический завод «Электросталь» является поддержание устойчивой работы по производству изделий глубокого передела, что позволит повысить конкурентоспособность нашей продукции и занять лидирующее место среди аналогичных предприятий страны. Необходимо продолжить реализацию программ по освоению производства ряда перспективных марок сталей, особенно высоконикелевых и со специальными свойствами. Это позволит нам расширить присутствие на рынке металлов и увеличить объемы производства традиционного сортамента. А освоение экспортных марок, кроме того, облегчит в дальнейшем выход на европейский рынок с изделиями высокого передела – штамповками и кольцами.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Металлургический завод «Электросталь»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Металлургический завод «Электросталь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Металлургический завод «Электросталь» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Металлургический завод «Электросталь»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Металлургический завод «Электросталь» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Металлургический завод «Электросталь» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Металлургический завод «Электросталь»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Металлургический завод «Электросталь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Металлургический завод «Электросталь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Металлургический завод «Электросталь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Металлургический завод «Электросталь» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Металлургический завод «Электросталь»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Металлургический завод «Электросталь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Металлургический завод «Электросталь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Металлургический завод «Электросталь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Металлургический завод «Электросталь» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Металлургический завод «Электросталь» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Металлургический завод «Электросталь» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Металлургический завод «Электросталь»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Металлургический завод «Электросталь»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Металлургический завод «Электросталь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Металлургический завод «Электросталь» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Металлургический завод «Электросталь»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Металлургический завод «Электросталь»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Металлургический завод «Электросталь» по европейской модели

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Металлургический завод «Электросталь»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Металлургический завод «Электросталь»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Металлургический завод «Электросталь» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Металлургический завод «Электросталь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Металлургический завод «Электросталь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Металлургический завод «Электросталь» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Металлургический завод «Электросталь» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Металлургический завод «Электросталь» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Металлургический завод «Электросталь» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Металлургический завод «Электросталь» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Металлургический завод «Электросталь» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Металлургический завод «Электросталь» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Металлургический завод «Электросталь» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Металлургический завод «Электросталь» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась,

Данные из отчетности АО «Металлургический завод «Электросталь» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы0012 13246 955
Основные средства14 267 43821 461 81624 620 45419 530 672
Финансовые вложения3 044 2843 037 8383 119 6703 139 331
Отложенные налоговые активы694591533507
Всего по разделу 117 312 41624 500 24527 752 78922 717 465
2. Оборотные активы
Запасы2 061 6201 904 5001 885 4812 132 903
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям38 84063 47584 7148 875
краткосрочная дебиторская задолженность909 2921 490 4681 546 3053 277 900
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)552 6359 26511 49318 696
Денежные средства и денежные эквиваленты639 859141 996116 545131 925
Всего по разделу 24 202 2463 609 7043 644 5385 570 299
Баланс21 514 66228 109 94931 397 32728 287 764
3. Капитал и резервы
Уставный капитал672 840672 840672 840672 840
Переоценка внеоборотных активов6 438 29212 170 12013 182 5759 336 297
Резервный капитал43 63633 64233 64233 642
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1 144 6261 302 562754 320942 959
Всего по разделу 38 299 39414 179 16414 643 37710 985 738
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства8 469 50910 182 86912 250 01113 781 046
Итого по разделу 48 469 50910 182 86912 250 01113 781 046
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства336 41725 00023 00023 000
Кредиторская задолженность4 409 3423 722 9164 480 9393 497 980
Всего по разделу 54 745 7593 747 9164 503 9393 520 980
Баланс21 514 66228 109 94931 397 32728 287 764

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка13 445 35913 794 73414 058 002
Себестоимость(9 606 299)(10 549 707)(9 872 542)
Валовая прибыль (убыток)3 839 0603 245 0274 185 460
Коммерческие расходы(104 301)(110 133)(80 402)
Управленческие расходы(1 822 674)(1 836 286)(1 797 772)
Прибыль (убыток) от продаж1 912 0851 298 6082 307 286
Доходы от участия в других организациях4655141 029
Проценты к получению13 39613 33859 278
Проценты к уплате(1 173 224)(1 153 281)(1 323 358)
Прочие доходы723 009734 320245 394
Прочие расходы(1 200 972)(1 444 824)(932 047)
Прибыль (убыток) до налогообложения274 759(551 325)357 582
Текущий налог на прибыль(129 216)(6 766)(181 241)
Изменение отложенных налоговых активов(102)58(26)
Прочее(0)(58)26
Чистая прибыль (убыток)145 441(558 091)176 341

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------