Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Меллянефть» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Компания «Сухой» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Авиационный комплекс им. С.В. Ильюшина» (ПАО «Ил») (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «Газпром» (РСБУ, МСФО, 2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (МСФО, 2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (РСБУ, 2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (МСФО, 2016-2018 гг.)
Загрузить демо-версию (РСБУ, 2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Газпром»
ПАО «Газпром» совместно с его дочерними хозяйственными обществами, осуществляющими деятельность по обеспечению эффективного функционирования и развития Единой системы газоснабжения и надежному снабжению газом потребителей, действует как единый комплекс.
Учредителем ПАО «Газпром» является Правительство Российской Федерации. ПАО «Газпром» создано в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 5 ноября 1992 г. № 1333 «О преобразовании Государственного газового концерна «Газпром» в Российское акционерное общество «Газпром» и постановлением Совета Министров – Правительства Российской Федерации от 17 февраля 1993 г. № 138 «Об учреждении Российского акционерного общества «Газпром».
Правовой статус ПАО «Газпром», права и обязанности его акционеров определяются Уставом в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об акционерных обществах» и Федеральным законом «О газоснабжении в Российской Федерации».
ПАО «Газпром» является корпоративной коммерческой организацией, основной целью деятельности которой является организация эффективной работы и получение прибыли в сфере обеспечения отечественных и зарубежных потребителей газом, газовым конденсатом, нефтью и продуктами их переработки на основе прямых договоров, а также в сфере обеспечения поставок газа за пределы России по межгосударственным и межправительственным соглашениям.
ПАО «Газпром» обеспечивает:
- проведение единой научно-технической и инвестиционной политики в области реконструкции и развития Единой системы газоснабжения;
- строительство и финансирование газопроводов-отводов высокого давления для газификации села;
- контроль за функционированием Единой системы газоснабжения;
- разработку текущих и долгосрочных прогнозов, целевых научно-технических, экономических, социальных и иных программ развития комплекса;
- приобретение лицензий на разведку и пользование недрами на территории Российской Федерации, а также на ее континентальном шельфе и в пределах исключительной экономической зоны Российской Федерации, а также за рубежом;
- недискриминационный доступ любым организациям, осуществляющим деятельность на территории Российской Федерации, к свободным мощностям принадлежащих Обществу газотранспортных и газораспределительных сетей в порядке, установленном Правительством Российской Федерации;
- совершенствование управления Единой системой газоснабжения, форм и методов хозяйствования в этой области;
- разработку и проведение мероприятий, направленных на охрану окружающей природной среды, защиту исконной среды обитания и традиционного образа жизни малочисленных этнических общностей, а также рациональное использование энергетически эффективных и экологически чистых технологий и энергосберегающей техники при освоении месторождений, добыче, транспортировке и переработке углеводородного сырья и осуществлении другой производственно-хозяйственной деятельности;
- защиту прав и законных интересов Общества, оказание юридической помощи его дочерним обществам.
Основными видами деятельности ПАО «Газпром» являются:
- комплексное развитие системы газоснабжения при наиболее полной интеграции экономических и производственных возможностей по добыче газа, нефти, газового конденсата, выпуску продуктов их переработки и другой продукции при наименьших затратах;
- осуществление в соответствии с законодательством инвестиционной деятельности, включая эмиссию собственных ценных бумаг (в том числе акций, облигаций и производных ценных бумаг), покупку и продажу ценных бумаг, оказание инвестиционных услуг, создание инвестиционных институтов для обеспечения интересов Общества и его дочерних обществ;
- обеспечение проектирования и разработки месторождений, строительства скважин, газопроводов и других объектов системы газоснабжения, а также объектов социальной сферы;
- управление системой газоснабжения, обеспечение надежности и безопасности эксплуатации газовых объектов в соответствии с действующими нормами и правилами;
- концентрация научно-технического и производственного потенциала на разработке и внедрении новых прогрессивных видов техники, технологий и материалов.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Газпром»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Газпром» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Газпром» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Газпром»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Газпром» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Газпром» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Газпром»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Газпром» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Газпром» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Газпром» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Газпром» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Газпром»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Газпром» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Газпром» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Газпром» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Газпром» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Газпром» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Газпром» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Газпром»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Газпром»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Газпром» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Газпром» за 2017-2019 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Газпром»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Газпром»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Газпром»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Газпром»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Газпром» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Газпром» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Газпром» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Газпром» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Газпром» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Газпром» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Газпром» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Газпром» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Газпром» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Газпром» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Газпром» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ПАО «Газпром» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «Газпром» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 14 943 622 | 20 095 198 | 19 329 708 | 17 102 648 |
Результаты исследований и разработок | 2 592 483 | 1 906 673 | 2 862 397 | 3 076 422 |
Нематериальные поисковые активы | 118 447 844 | 118 272 580 | 118 119 725 | 118 651 254 |
Материальные поисковые активы | 51 031 638 | 52 878 487 | 71 725 085 | 53 189 454 |
Основные средства | 7 882 970 562 | 7 824 129 524 | 7 864 189 945 | 7 998 232 551 |
Финансовые вложения | 2 628 861 799 | 2 898 014 512 | 3 669 400 994 | 4 047 061 648 |
Отложенные налоговые активы | 76 713 188 | 153 021 940 | 112 900 315 | 128 456 394 |
Прочие внеоборотные активы | 28 019 533 | 31 736 499 | 58 293 352 | 126 496 168 |
Всего по разделу 1 | 10 803 580 669 | 11 100 055 413 | 11 916 821 521 | 12 492 266 539 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 488 887 199 | 542 457 497 | 515 373 228 | 669 198 423 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 70 158 352 | 48 044 300 | 50 573 798 | 61 218 137 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 1 383 409 640 | 1 314 094 739 | 1 542 450 927 | 1 099 185 541 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 275 335 693 | 500 869 175 | 792 588 971 | 512 578 733 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 451 992 484 | 461 670 121 | 349 740 207 | 302 506 804 |
Прочие оборотные активы | 3 103 408 | 2 004 678 | 1 958 690 | 1 991 227 |
Всего по разделу 2 | 3 049 365 090 | 3 295 137 602 | 3 830 923 087 | 3 424 088 958 |
Баланс | 13 852 945 759 | 14 395 193 015 | 15 747 744 608 | 15 916 355 497 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 118 367 564 | 118 367 564 | 118 367 564 | 118 367 564 |
Переоценка внеоборотных активов | 5 885 950 326 | 5 880 965 685 | 5 863 916 166 | 5 850 123 801 |
Резервный капитал | 8 636 001 | 8 636 001 | 8 636 001 | 8 636 001 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 4 401 046 356 | 4 324 249 211 | 5 085 599 303 | 5 357 552 523 |
Всего по разделу 3 | 10 414 000 247 | 10 332 218 461 | 11 076 519 034 | 11 334 679 889 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 1 443 879 533 | 1 500 004 197 | 2 099 199 873 | 1 793 864 976 |
Отложенные налоговые обязательства | 476 146 936 | 525 035 158 | 604 166 542 | 692 290 951 |
Оценочные обязательства | 7 829 183 | 9 180 437 | 10 071 423 | 14 584 218 |
Прочие обязательства | 2 411 398 | 2 328 046 | 2 247 227 | 2 169 429 |
Итого по разделу 4 | 1 930 267 050 | 2 036 547 838 | 2 715 685 065 | 2 502 909 574 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 662 360 662 | 929 199 235 | 831 626 466 | 1 093 625 433 |
Кредиторская задолженность | 755 889 069 | 964 792 138 | 1 078 815 391 | 908 361 080 |
Оценочные обязательства | 90 428 731 | 132 435 343 | 45 098 652 | 76 779 521 |
Всего по разделу 5 | 1 508 678 462 | 2 026 426 716 | 1 955 540 509 | 2 078 766 034 |
Баланс | 13 852 945 759 | 14 395 193 015 | 15 747 744 608 | 15 916 355 497 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 4 313 031 616 | 5 179 549 285 | 4 758 711 459 |
Себестоимость | (2 542 931 768) | (2 618 406 690) | (2 657 654 354) |
Валовая прибыль (убыток) | 1 770 099 848 | 2 561 142 595 | 2 101 057 105 |
Коммерческие расходы | (1 294 388 315) | (1 430 858 563) | (1 363 851 113) |
Управленческие расходы | (100 200 134) | (106 160 019) | (108 092 194) |
Прибыль (убыток) от продаж | 375 511 399 | 1 024 124 013 | 629 113 798 |
Доходы от участия в других организациях | 346 670 956 | 367 014 130 | 316 324 238 |
Проценты к получению | 70 088 367 | 61 209 361 | 61 250 281 |
Проценты к уплате | (98 052 019) | (100 841 508) | (107 234 097) |
Прочие доходы | 735 631 092 | 1 173 951 615 | 1 060 079 172 |
Прочие расходы | (1 231 453 694) | (1 325 782 526) | (1 048 579 909) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 198 396 101 | 1 199 675 085 | 910 953 483 |
Текущий налог на прибыль | (131 083 893) | (149 821 039) | (187 389 340) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | 1 983 188 | 31 512 | (621 638) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (46 958 694) | (83 643 799) | (88 507 870) |
Изменение отложенных налоговых активов | 76 358 231 | (38 146 737) | 17 297 785 |
Прочее | (1 226 322) | 1 702 260 | (2 309 528) |
Перераспределение налога на прибыль внутри консолидированной группы налогоплательщиков | 4 812 554 | 4 632 530 | 1 079 584 |
Чистая прибыль (убыток) | 100 297 977 | 934 398 300 | 651 124 114 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------