Анализ финансового состояния ПАО «Селигдар» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Селигдар»

Публичное акционерное общество «Селигдар» (ПАО «Селигдар») входит в состав холдинга «Селигдар», который был создан в 2008 г. на базе активов Артели старателей «Селигдар» и других золотодобывающих предприятий.

Основной целью ПАО «Селигдар» является извлечение прибыли.

ПАО «Селигдар» имеет гражданские права и несет обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами.

ПАО «Селигдар» может осуществлять следующие виды деятельности:

  • добыча руд и песков драгоценных металлов (золота, серебра и металлов платиновой группы);
  • геологоразведочные и геофизические работы;
  • разведочное бурение;
  • оптовая торговля золотом и другими драгоценными металлами;
  • лесозаготовки;
  • деятельность автомобильного грузового транспорта;
  • производство общестроительных работ;
  • хранение и складирование;
  • капиталовложения в ценные бумаги;
  • капиталовложения в собственность;
  • консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления;
  • деятельность по управлению холдинг-компаниями;
  • предоставление займов промышленности;
  • деятельность библиотек, архивов, учреждений клубного типа;
  • предоставление прочих услуг.

ПАО «Селигдар» обладает значительным опытом по реализации проектов строительства и запуска горнодобывающих предприятий, разработке и освоению месторождений золота. В частности, была успешно освоена технология извлечения золота методом кучного выщелачивания. Эта технология была впервые применена в климатических условиях Якутии. В процессе опытно-индустриальных работ в Артели был наработан значительный производственный опыт по применению этой технологии, привлечены квалифицированные специалисты отрасли. Добыча золота методом кучного выщелачивания позволяет достичь значительно более низкой себестоимости по сравнению с прочими методами добычи.

За последние годы ПАО «Селигдар» осуществлен проект по разработке Нижнеякокитского рудного поля. Проект стартовал весной 2006 г. В процессе его реализации проведены геологоразведочные работы, на государственный баланс поставлены запасы золота, построен завод кучного выщелачивания мощностью переработки 2 тонны золота в год. В июле 2008 года было начато промышленное освоение месторождения. В 2012 году введены в эксплуатацию месторождения Лунное и Подголечное в Алданском районе республики. В 2013 году началось производство золота на перспективном участке Рябиновый (Южная Якутия) с запасами в размере 17,6 т металла (по категориям С1+С2), что позволит вести добычу более 10 лет. С 2015 г. начались строительно-монтажные работы по возведению золотоизвлекательной фабрики (ЗИФ) на месторождении Рябиновое проектной мощностью 1 млн. тонн руды в год, что позволит увеличить степень извлечения золота, по сравнению с технологией кучного выщелачивания, а также вести круглогодичную добычу. В декабре 2015 года приобретена лицензия на разработку Пуриканской площади с прогнозными ресурсами 6,8 тонн золота, которая находится в непосредственной близости от функционирующих предприятий Якутского производственного комплекса, что позволяет получить синергетический эффект с существующими объектами.

ПАО «Селигдар» имеет сертификаты соответствия требованиям международных стандартов ГОСТ ISO 9001-2011 (система менеджмента качества), ГОСТ 12.0.230-2007 (система управления охраной труда), ГОСТ Р ИСО 14001-2007 (система экологического менеджмента).

ПАО «Селигдар» является членом Союза Старателей России, Торгово-промышленной палаты Республики Саха (Якутия), СРО «Союз строителей».

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Селигдар»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Селигдар» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Селигдар» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Селигдар»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Селигдар» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Селигдар» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Селигдар»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Селигдар» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Селигдар» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Селигдар» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Селигдар» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Селигдар»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Селигдар» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Селигдар» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Селигдар» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Селигдар» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Селигдар» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Селигдар» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Селигдар»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Селигдар»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Селигдар» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Селигдар» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Селигдар»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Селигдар»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Селигдар»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Селигдар»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Селигдар» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Селигдар» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Селигдар» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Селигдар» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Селигдар» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Селигдар» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Селигдар» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Селигдар» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Селигдар» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Селигдар» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Селигдар» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Селигдар» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Селигдар» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные поисковые активы00264 121281 958
Основные средства488 665418 800491 2371 222 489
Финансовые вложения12 604 17718 339 31517 424 71321 475 324
Отложенные налоговые активы443 367788 294651 818784 151
Прочие внеоборотные активы221 472303 77800
Всего по разделу 113 757 68119 850 18718 831 88923 763 922
2. Оборотные активы
Запасы17 48452 25587 19814 514
краткосрочная дебиторская задолженность2 761 0881 732 5301 369 0562 220 031
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)4 570 0881 478 553884 758743 884
Денежные средства и денежные эквиваленты84865 847572 37780 914
Прочие оборотные активы4343 3047 4389 441
Всего по разделу 27 349 9423 332 4892 920 8273 068 784
Баланс21 107 62323 182 67621 752 71626 832 706
3. Капитал и резервы
Уставный капитал887 355887 355992 355992 355
Переоценка внеоборотных активов38 62138 62138 62138 621
Добавочный капитал (без переоценки)12 204 89412 204 89413 107 89413 107 894
Резервный капитал31 02545 36849 61649 616
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)750 0991 706 026(338 698)8 277 852
Всего по разделу 313 911 99414 882 26413 849 78822 466 338
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства1 796 2273 586 8463 061 5651 990 929
Отложенные налоговые обязательства86 34691 52994 06193 627
Итого по разделу 41 882 5733 678 3753 155 6262 084 556
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства4 176 741409 946290 220371 232
Кредиторская задолженность1 108 1124 173 2274 412 2741 859 528
Оценочные обязательства27 31338 86444 80851 052
Прочие обязательства890000
Всего по разделу 55 313 0564 622 0374 747 3022 281 812
Баланс21 107 62323 182 67621 752 71626 832 706

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка512 338368 928406 678
Себестоимость(292 565)(298 913)(442 674)
Валовая прибыль (убыток)219 77370 015(35 996)
Коммерческие расходы(29)(34)(54)
Управленческие расходы(219 145)(319 116)(408 084)
Прибыль (убыток) от продаж599(249 135)(444 134)
Доходы от участия в других организациях(0)700 0006 314 600
Проценты к получению465 282165 879117 208
Проценты к уплате(231 433)(236 896)(268 624)
Прочие доходы2 437 0972 280 20911 020 019
Прочие расходы(2 331 925)(4 345 515)(6 920 381)
Прибыль (убыток) до налогообложения339 620(1 685 458)9 818 688
Текущий налог на прибыль(2 522)(0)(2 868)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)410 190(476 099)2 093 637
Изменение отложенных налоговых обязательств(5 183)(2 531)434
Изменение отложенных налоговых активов344 927(136 476)132 333
Чистая прибыль (убыток)676 842(1 824 465)9 948 587

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------