Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «Селигдар» (2018-2020 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Селигдар»
Публичное акционерное общество «Селигдар» (ПАО «Селигдар») входит в состав холдинга «Селигдар», который был создан в 2008 г. на базе активов Артели старателей «Селигдар» и других золотодобывающих предприятий.
Основной целью ПАО «Селигдар» является извлечение прибыли.
ПАО «Селигдар» имеет гражданские права и несет обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами.
ПАО «Селигдар» может осуществлять следующие виды деятельности:
- добыча руд и песков драгоценных металлов (золота, серебра и металлов платиновой группы);
- геологоразведочные и геофизические работы;
- разведочное бурение;
- оптовая торговля золотом и другими драгоценными металлами;
- лесозаготовки;
- деятельность автомобильного грузового транспорта;
- производство общестроительных работ;
- хранение и складирование;
- капиталовложения в ценные бумаги;
- капиталовложения в собственность;
- консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления;
- деятельность по управлению холдинг-компаниями;
- предоставление займов промышленности;
- деятельность библиотек, архивов, учреждений клубного типа;
- предоставление прочих услуг.
ПАО «Селигдар» обладает значительным опытом по реализации проектов строительства и запуска горнодобывающих предприятий, разработке и освоению месторождений золота. В частности, была успешно освоена технология извлечения золота методом кучного выщелачивания. Эта технология была впервые применена в климатических условиях Якутии. В процессе опытно-индустриальных работ в Артели был наработан значительный производственный опыт по применению этой технологии, привлечены квалифицированные специалисты отрасли. Добыча золота методом кучного выщелачивания позволяет достичь значительно более низкой себестоимости по сравнению с прочими методами добычи.
За последние годы ПАО «Селигдар» осуществлен проект по разработке Нижнеякокитского рудного поля. Проект стартовал весной 2006 г. В процессе его реализации проведены геологоразведочные работы, на государственный баланс поставлены запасы золота, построен завод кучного выщелачивания мощностью переработки 2 тонны золота в год. В июле 2008 года было начато промышленное освоение месторождения. В 2012 году введены в эксплуатацию месторождения Лунное и Подголечное в Алданском районе республики. В 2013 году началось производство золота на перспективном участке Рябиновый (Южная Якутия) с запасами в размере 17,6 т металла (по категориям С1+С2), что позволит вести добычу более 10 лет. С 2015 г. начались строительно-монтажные работы по возведению золотоизвлекательной фабрики (ЗИФ) на месторождении Рябиновое проектной мощностью 1 млн. тонн руды в год, что позволит увеличить степень извлечения золота, по сравнению с технологией кучного выщелачивания, а также вести круглогодичную добычу. В декабре 2015 года приобретена лицензия на разработку Пуриканской площади с прогнозными ресурсами 6,8 тонн золота, которая находится в непосредственной близости от функционирующих предприятий Якутского производственного комплекса, что позволяет получить синергетический эффект с существующими объектами.
ПАО «Селигдар» имеет сертификаты соответствия требованиям международных стандартов ГОСТ ISO 9001-2011 (система менеджмента качества), ГОСТ 12.0.230-2007 (система управления охраной труда), ГОСТ Р ИСО 14001-2007 (система экологического менеджмента).
ПАО «Селигдар» является членом Союза Старателей России, Торгово-промышленной палаты Республики Саха (Якутия), СРО «Союз строителей».
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Селигдар»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Селигдар» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Селигдар» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Селигдар»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Селигдар» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Селигдар» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Селигдар»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Селигдар» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Селигдар» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Селигдар» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Селигдар» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Селигдар»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Селигдар» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Селигдар» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Селигдар» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Селигдар» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Селигдар» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Селигдар» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Селигдар»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Селигдар»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Селигдар» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Селигдар» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Селигдар»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Селигдар»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Селигдар» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Селигдар»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Селигдар»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Селигдар» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Селигдар» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Селигдар» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Селигдар» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Селигдар» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Селигдар» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Селигдар» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Селигдар» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Селигдар» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Селигдар» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Селигдар» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ПАО «Селигдар» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.
Данные из отчетности ПАО «Селигдар» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные поисковые активы | 0 | 264 121 | 281 958 | 0 |
Основные средства | 418 800 | 450 631 | 1 114 553 | 1 348 828 |
Финансовые вложения | 18 339 315 | 17 424 713 | 21 475 324 | 37 276 608 |
Отложенные налоговые активы | 788 294 | 651 818 | 784 151 | 724 879 |
Прочие внеоборотные активы | 303 778 | 40 606 | 107 936 | 383 534 |
Всего по разделу 1 | 19 850 187 | 18 831 889 | 23 763 922 | 39 733 849 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 52 255 | 87 198 | 14 514 | 12 804 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 1 732 530 | 1 369 056 | 2 220 031 | 1 060 571 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 1 478 553 | 884 758 | 743 884 | 123 494 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 65 847 | 572 377 | 80 914 | 1 821 041 |
Прочие оборотные активы | 3 304 | 7 438 | 9 441 | 15 701 |
Всего по разделу 2 | 3 332 489 | 2 920 827 | 3 068 784 | 3 033 611 |
Баланс | 23 182 676 | 21 752 716 | 26 832 706 | 42 767 460 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 887 355 | 992 355 | 992 355 | 992 355 |
Переоценка внеоборотных активов | 38 621 | 38 621 | 38 621 | 38 621 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 12 204 894 | 13 107 894 | 13 107 894 | 13 107 894 |
Резервный капитал | 45 368 | 49 616 | 49 616 | 49 616 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1 706 026 | (338 698) | 8 277 852 | 16 037 990 |
Всего по разделу 3 | 14 882 264 | 13 849 788 | 22 466 338 | 30 226 476 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 3 586 846 | 3 061 565 | 1 990 929 | 5 804 585 |
Отложенные налоговые обязательства | 91 529 | 94 061 | 93 627 | 40 010 |
Итого по разделу 4 | 3 678 375 | 3 155 626 | 2 084 556 | 5 844 595 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 409 946 | 290 220 | 371 232 | 2 998 125 |
Кредиторская задолженность | 4 173 227 | 4 412 274 | 1 859 528 | 3 649 401 |
Оценочные обязательства | 38 864 | 44 808 | 51 052 | 48 863 |
Всего по разделу 5 | 4 622 037 | 4 747 302 | 2 281 812 | 6 696 389 |
Баланс | 23 182 676 | 21 752 716 | 26 832 706 | 42 767 460 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 368 928 | 406 678 | 1 791 343 |
Себестоимость | (298 913) | (442 674) | (1 314 171) |
Валовая прибыль (убыток) | 70 015 | (35 996) | 477 172 |
Коммерческие расходы | (34) | (54) | (0) |
Управленческие расходы | (319 116) | (408 084) | (537 146) |
Прибыль (убыток) от продаж | (249 135) | (444 134) | (59 974) |
Доходы от участия в других организациях | 700 000 | 6 314 600 | 878 831 |
Проценты к получению | 165 879 | 117 208 | 394 431 |
Проценты к уплате | (236 896) | (268 624) | (371 167) |
Прочие доходы | 2 280 209 | 11 020 019 | 23 963 847 |
Прочие расходы | (4 345 515) | (6 920 381) | (13 305 433) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | (1 685 458) | 9 818 688 | 11 500 535 |
Текущий налог на прибыль | (0) | (2 868) | (58 749) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | (476 099) | 2 093 637 | (0) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (2 531) | 434 | (0) |
Изменение отложенных налоговых активов | (136 476) | 132 333 | (0) |
Чистая прибыль (убыток) | (1 824 465) | 9 948 587 | 11 441 786 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------