Анализ финансового состояния ПАО «Селигдар» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Селигдар»

Публичное акционерное общество «Селигдар» (ПАО «Селигдар») входит в состав холдинга «Селигдар», который был создан в 2008 г. на базе активов Артели старателей «Селигдар» и других золотодобывающих предприятий.

Основной целью ПАО «Селигдар» является извлечение прибыли.

ПАО «Селигдар» имеет гражданские права и несет обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами.

ПАО «Селигдар» может осуществлять следующие виды деятельности:

  • добыча руд и песков драгоценных металлов (золота, серебра и металлов платиновой группы);
  • геологоразведочные и геофизические работы;
  • разведочное бурение;
  • оптовая торговля золотом и другими драгоценными металлами;
  • лесозаготовки;
  • деятельность автомобильного грузового транспорта;
  • производство общестроительных работ;
  • хранение и складирование;
  • капиталовложения в ценные бумаги;
  • капиталовложения в собственность;
  • консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления;
  • деятельность по управлению холдинг-компаниями;
  • предоставление займов промышленности;
  • деятельность библиотек, архивов, учреждений клубного типа;
  • предоставление прочих услуг.

ПАО «Селигдар» обладает значительным опытом по реализации проектов строительства и запуска горнодобывающих предприятий, разработке и освоению месторождений золота. В частности, была успешно освоена технология извлечения золота методом кучного выщелачивания. Эта технология была впервые применена в климатических условиях Якутии. В процессе опытно-индустриальных работ в Артели был наработан значительный производственный опыт по применению этой технологии, привлечены квалифицированные специалисты отрасли. Добыча золота методом кучного выщелачивания позволяет достичь значительно более низкой себестоимости по сравнению с прочими методами добычи.

За последние годы ПАО «Селигдар» осуществлен проект по разработке Нижнеякокитского рудного поля. Проект стартовал весной 2006 г. В процессе его реализации проведены геологоразведочные работы, на государственный баланс поставлены запасы золота, построен завод кучного выщелачивания мощностью переработки 2 тонны золота в год. В июле 2008 года было начато промышленное освоение месторождения. В 2012 году введены в эксплуатацию месторождения Лунное и Подголечное в Алданском районе республики. В 2013 году началось производство золота на перспективном участке Рябиновый (Южная Якутия) с запасами в размере 17,6 т металла (по категориям С1+С2), что позволит вести добычу более 10 лет. С 2015 г. начались строительно-монтажные работы по возведению золотоизвлекательной фабрики (ЗИФ) на месторождении Рябиновое проектной мощностью 1 млн. тонн руды в год, что позволит увеличить степень извлечения золота, по сравнению с технологией кучного выщелачивания, а также вести круглогодичную добычу. В декабре 2015 года приобретена лицензия на разработку Пуриканской площади с прогнозными ресурсами 6,8 тонн золота, которая находится в непосредственной близости от функционирующих предприятий Якутского производственного комплекса, что позволяет получить синергетический эффект с существующими объектами.

ПАО «Селигдар» имеет сертификаты соответствия требованиям международных стандартов ГОСТ ISO 9001-2011 (система менеджмента качества), ГОСТ 12.0.230-2007 (система управления охраной труда), ГОСТ Р ИСО 14001-2007 (система экологического менеджмента).

ПАО «Селигдар» является членом Союза Старателей России, Торгово-промышленной палаты Республики Саха (Якутия), СРО «Союз строителей».

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Селигдар»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Селигдар» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Селигдар» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Селигдар»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Селигдар» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Селигдар» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Селигдар»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Селигдар» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Селигдар» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Селигдар» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Селигдар» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Селигдар»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Селигдар» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Селигдар» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Селигдар» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Селигдар» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Селигдар» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Селигдар» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Селигдар»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Селигдар»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Селигдар» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Селигдар» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Селигдар»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Селигдар»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Селигдар» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Селигдар»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Селигдар»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Селигдар» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Селигдар» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Селигдар» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Селигдар» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Селигдар» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Селигдар» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Селигдар» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Селигдар» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Селигдар» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Селигдар» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Селигдар» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Селигдар» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.

Данные из отчетности ПАО «Селигдар» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные поисковые активы0264 121281 9580
Основные средства418 800450 6311 114 5531 348 828
Финансовые вложения18 339 31517 424 71321 475 32437 276 608
Отложенные налоговые активы788 294651 818784 151724 879
Прочие внеоборотные активы303 77840 606107 936383 534
Всего по разделу 119 850 18718 831 88923 763 92239 733 849
2. Оборотные активы
Запасы52 25587 19814 51412 804
краткосрочная дебиторская задолженность1 732 5301 369 0562 220 0311 060 571
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)1 478 553884 758743 884123 494
Денежные средства и денежные эквиваленты65 847572 37780 9141 821 041
Прочие оборотные активы3 3047 4389 44115 701
Всего по разделу 23 332 4892 920 8273 068 7843 033 611
Баланс23 182 67621 752 71626 832 70642 767 460
3. Капитал и резервы
Уставный капитал887 355992 355992 355992 355
Переоценка внеоборотных активов38 62138 62138 62138 621
Добавочный капитал (без переоценки)12 204 89413 107 89413 107 89413 107 894
Резервный капитал45 36849 61649 61649 616
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1 706 026(338 698)8 277 85216 037 990
Всего по разделу 314 882 26413 849 78822 466 33830 226 476
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства3 586 8463 061 5651 990 9295 804 585
Отложенные налоговые обязательства91 52994 06193 62740 010
Итого по разделу 43 678 3753 155 6262 084 5565 844 595
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства409 946290 220371 2322 998 125
Кредиторская задолженность4 173 2274 412 2741 859 5283 649 401
Оценочные обязательства38 86444 80851 05248 863
Всего по разделу 54 622 0374 747 3022 281 8126 696 389
Баланс23 182 67621 752 71626 832 70642 767 460

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка368 928406 6781 791 343
Себестоимость(298 913)(442 674)(1 314 171)
Валовая прибыль (убыток)70 015(35 996)477 172
Коммерческие расходы(34)(54)(0)
Управленческие расходы(319 116)(408 084)(537 146)
Прибыль (убыток) от продаж(249 135)(444 134)(59 974)
Доходы от участия в других организациях700 0006 314 600878 831
Проценты к получению165 879117 208394 431
Проценты к уплате(236 896)(268 624)(371 167)
Прочие доходы2 280 20911 020 01923 963 847
Прочие расходы(4 345 515)(6 920 381)(13 305 433)
Прибыль (убыток) до налогообложения(1 685 458)9 818 68811 500 535
Текущий налог на прибыль(0)(2 868)(58 749)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(476 099)2 093 637(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств(2 531)434(0)
Изменение отложенных налоговых активов(136 476)132 333(0)
Чистая прибыль (убыток)(1 824 465)9 948 58711 441 786

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы (ссылки на демо-версии в начале страницы по каждой компании).

Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать следующие разделы:
1. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
2. Оптимизация баланса.
3. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
4. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
5. Анализ наличия и состояния основных средств.
6. Анализ наличия и состояния основных средств.
7. Анализ эффективности использования основных средств.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь.
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------