Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Пигмент»

Публичное акционерное общество «Пигмент» (ПАО «Пигмент») учреждено в соответствии с Указом Президента Российской Федерации «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества» от 01.07.1992 года №721 и зарегистрировано администрацией Октябрьского района г. Тамбова 22.10.1992 года постановлением №423.

ПАО «Пигмент» является правопреемником Тамбовского производственного объединения «Пигмент», несет права и обязанности, возникшие у указанного предприятия до его преобразования.

Целью деятельности ПАО «Пигмент» является достижение максимальной экономической эффективности и прибыльности, наиболее полное и качественное удовлетворение потребностей физических и юридических лиц в производимой Обществом продукции, выполняемых работах и услугах.

Основными видами деятельности ПАО «Пигмент» являются:

  • производство химических продуктов, в том числе производство красителей и пигментов, прочих основных неорганических и органических химических веществ, синтетических смол в первичных формах, красок и лаков, клеев, прочих химических продуктов;
  • оптовая торговля химическими продуктами;
  • общество также осуществляет следующие виды деятельности;
  • предоставление услуг по монтажу, ремонту и техническому обслуживанию подъемно-транспортного оборудования;
  • производство, передача и распределение электроэнергии;
  • производство и распределение газообразного топлива;
  • производство, передача и распределение пара и горячей воды (тепловой энергии);
  • забор, сбор, очистка и распределение воды;
  • разборка и снос зданий; выполнение земляных работ; производство общестроительных работ; устройство покрытий зданий и сооружений; производство прочих строительных работ; производство электромонтажных, изоляционных, санитарно-технических, штукатурных, столярных и плотничных, малярных и стекольных работ; монтаж инженерного оборудования; устройство покрытий полов и облицовка стен; производство прочих отделочных и завершающих работ;
  • аренда строительных машин и оборудования с оператором;
  • розничная торговля красками, лаками и эмалями;
  • деятельность детских лагерей на время каникул;
  • деятельность столовых при предприятиях и учреждениях;
  • деятельность железнодорожного транспорта (деятельность промышленного железнодорожного транспорта);
  • деятельность автомобильного грузового транспорта;
  • транспортная обработка грузов;
  • хранение и складирование;
  • прочая вспомогательная деятельность сухопутного транспорта;
  • организация перевозок грузов.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Пигмент»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Пигмент» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Пигмент» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Пигмент»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Пигмент» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Пигмент» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Пигмент»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Пигмент» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Пигмент» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Пигмент» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Пигмент» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Пигмент»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Пигмент» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Пигмент» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Пигмент» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Пигмент» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Пигмент» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Пигмент» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Пигмент»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Пигмент»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Пигмент» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Пигмент» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Пигмент»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Пигмент»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Пигмент»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Пигмент»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пигмент» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пигмент» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пигмент» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пигмент» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пигмент» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пигмент» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пигмент» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пигмент» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Пигмент» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Пигмент» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Пигмент» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Пигмент» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Пигмент» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы107827663
Результаты исследований и разработок4 4631 8911 9142 739
Основные средства1 589 9781 625 6611 824 9011 813 312
Доходные вложения в материальные активы0004 024
Финансовые вложения38 99140 69733 51885 794
Отложенные налоговые активы01 1661 4351 267
Прочие внеоборотные активы177 052282 959245 380387 389
Всего по разделу 11 810 5911 952 4562 107 2242 294 588
2. Оборотные активы
Запасы781 936925 4171 092 7451 039 699
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям60 36957 07943 57434 658
краткосрочная дебиторская задолженность737 449873 6301 151 3011 123 741
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)30 3502 54327 68321 950
Денежные средства и денежные эквиваленты79 76082 08941 31044 794
Всего по разделу 21 689 8641 940 7582 356 6132 264 842
Баланс3 500 4553 893 2144 463 8374 559 430
3. Капитал и резервы
Уставный капитал52 32052 32052 32065 629
Собственные акции, выкупленные у акционеров000-21 333
Переоценка внеоборотных активов391 150386 407372 056363 983
Добавочный капитал (без переоценки)05050419 894
Резервный капитал2 6162 6162 6162 616
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1 106 8671 221 3551 314 6591 536 823
Всего по разделу 31 552 9531 662 7481 741 7012 367 612
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства1 194 6441 648 8972 102 877806 903
Отложенные налоговые обязательства93 713100 415124 911125 322
Итого по разделу 41 288 3571 749 3122 227 788932 225
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства40 07916 81090583 632
Кредиторская задолженность619 066464 344494 258675 961
Всего по разделу 5659 145481 154494 3481 259 593
Баланс3 500 4553 893 2144 463 8374 559 430

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка7 424 9757 676 2188 712 490
Себестоимость(6 215 058)(6 470 405)(7 142 889)
Валовая прибыль (убыток)1 209 9171 205 8131 569 601
Коммерческие расходы(300 833)(314 722)(391 533)
Управленческие расходы(548 941)(558 816)(647 133)
Прибыль (убыток) от продаж360 143332 275530 935
Проценты к получению1 44676718 696
Проценты к уплате(146 130)(166 509)(142 015)
Прочие доходы1 071 6281 349 6981 248 592
Прочие расходы(1 122 343)(1 392 888)(1 335 699)
Прибыль (убыток) до налогообложения164 744123 343320 509
Текущий налог на прибыль(33 856)(7 318)(74 382)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(6 443)(6 876)(10 860)
Изменение отложенных налоговых обязательств(6 702)(24 496)(411)
Изменение отложенных налоговых активов1 166269(169)
Прочее(938)(39)(18 596)
Чистая прибыль (убыток)124 41491 759226 951

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------