Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Пигмент»

Публичное акционерное общество «Пигмент» (ПАО «Пигмент») учреждено в соответствии с Указом Президента Российской Федерации «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества» от 01.07.1992 года №721 и зарегистрировано администрацией Октябрьского района г. Тамбова 22.10.1992 года постановлением №423.

ПАО «Пигмент» является правопреемником Тамбовского производственного объединения «Пигмент», несет права и обязанности, возникшие у указанного предприятия до его преобразования.

Целью деятельности ПАО «Пигмент» является достижение максимальной экономической эффективности и прибыльности, наиболее полное и качественное удовлетворение потребностей физических и юридических лиц в производимой Обществом продукции, выполняемых работах и услугах.

Основными видами деятельности ПАО «Пигмент» являются:

  • производство химических продуктов, в том числе производство красителей и пигментов, прочих основных неорганических и органических химических веществ, синтетических смол в первичных формах, красок и лаков, клеев, прочих химических продуктов;
  • оптовая торговля химическими продуктами;
  • общество также осуществляет следующие виды деятельности;
  • предоставление услуг по монтажу, ремонту и техническому обслуживанию подъемно-транспортного оборудования;
  • производство, передача и распределение электроэнергии;
  • производство и распределение газообразного топлива;
  • производство, передача и распределение пара и горячей воды (тепловой энергии);
  • забор, сбор, очистка и распределение воды;
  • разборка и снос зданий; выполнение земляных работ; производство общестроительных работ; устройство покрытий зданий и сооружений; производство прочих строительных работ; производство электромонтажных, изоляционных, санитарно-технических, штукатурных, столярных и плотничных, малярных и стекольных работ; монтаж инженерного оборудования; устройство покрытий полов и облицовка стен; производство прочих отделочных и завершающих работ;
  • аренда строительных машин и оборудования с оператором;
  • розничная торговля красками, лаками и эмалями;
  • деятельность детских лагерей на время каникул;
  • деятельность столовых при предприятиях и учреждениях;
  • деятельность железнодорожного транспорта (деятельность промышленного железнодорожного транспорта);
  • деятельность автомобильного грузового транспорта;
  • транспортная обработка грузов;
  • хранение и складирование;
  • прочая вспомогательная деятельность сухопутного транспорта;
  • организация перевозок грузов.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Пигмент»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Пигмент» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Пигмент» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Пигмент»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Пигмент» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Пигмент» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Пигмент»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Пигмент» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Пигмент» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Пигмент» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Пигмент» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Пигмент»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Пигмент» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Пигмент» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Пигмент» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Пигмент» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Пигмент» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Пигмент» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Пигмент»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Пигмент»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Пигмент» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Пигмент» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Пигмент»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Пигмент»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Пигмент»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Пигмент»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пигмент» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пигмент» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пигмент» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пигмент» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пигмент» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пигмент» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «Пигмент» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пигмент» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пигмент» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пигмент» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Пигмент» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Пигмент» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Пигмент» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Пигмент» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Пигмент» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы1031078276
Результаты исследований и разработок2 6164 4631 8911 914
Основные средства1 383 1701 589 9781 625 6611 824 901
Финансовые вложения34 17738 99140 69733 518
Отложенные налоговые активы001 1661 435
Прочие внеоборотные активы146 557177 052282 959245 380
Всего по разделу 11 566 6231 810 5911 952 4562 107 224
2. Оборотные активы
Запасы562 576781 936925 4171 092 745
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям43 05060 36957 07943 574
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты539 127737 449873 6301 151 301
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)030 3502 54327 683
Денежные средства и денежные эквиваленты70 77879 76082 08941 310
Всего по разделу 21 215 5311 689 8641 940 7582 356 613
Баланс2 782 1543 500 4553 893 2144 463 837
3. Капитал и резервы
Уставный капитал52 32052 32052 32052 320
Переоценка внеоборотных активов392 682391 150386 407372 056
Добавочный капитал (без переоценки)405050
Резервный капитал2 6162 6162 6162 616
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)804 5871 106 8671 221 3551 314 659
Всего по разделу 31 252 2091 552 9531 662 7481 741 701
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства642 7991 194 6441 648 8972 102 877
Отложенные налоговые обязательства71 41993 713100 415124 911
Итого по разделу 4714 2181 288 3571 749 3122 227 788
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства250 00040 07916 81090
Кредиторская задолженность565 727619 066464 344494 258
Всего по разделу 5815 727659 145481 154494 348
Баланс2 782 1543 500 4553 893 2144 463 837

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка6 856 3577 424 9757 676 218
Себестоимость(5 594 885)(6 215 058)(6 470 405)
Валовая прибыль (убыток)1 261 4721 209 9171 205 813
Коммерческие расходы(238 388)(300 833)(314 722)
Управленческие расходы(527 148)(548 941)(558 816)
Прибыль (убыток) от продаж495 936360 143332 275
Проценты к получению2 2351 446767
Проценты к уплате(121 108)(146 130)(166 509)
Прочие доходы674 2941 071 6281 349 698
Прочие расходы(648 655)(1 122 343)(1 392 888)
Прибыль (убыток) до налогообложения402 702164 744123 343
Текущий налог на прибыль(63 845)(33 856)(7 318)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(5 598)(6 443)(6 876)
Изменение отложенных налоговых обязательств(22 294)(6 702)(24 496)
Изменение отложенных налоговых активов(0)1 166269
Прочее(3 000)(938)(39)
Чистая прибыль (убыток)313 563124 41491 759

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------