Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2018-2020 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Пигмент»

Публичное акционерное общество «Пигмент» (ПАО «Пигмент») учреждено в соответствии с Указом Президента Российской Федерации «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества» от 01.07.1992 года №721 и зарегистрировано администрацией Октябрьского района г. Тамбова 22.10.1992 года постановлением №423.

ПАО «Пигмент» является правопреемником Тамбовского производственного объединения «Пигмент», несет права и обязанности, возникшие у указанного предприятия до его преобразования.

Целью деятельности ПАО «Пигмент» является достижение максимальной экономической эффективности и прибыльности, наиболее полное и качественное удовлетворение потребностей физических и юридических лиц в производимой Обществом продукции, выполняемых работах и услугах.

Основными видами деятельности ПАО «Пигмент» являются:

• производство химических продуктов, в том числе производство красителей и пигментов, прочих основных неорганических и органических химических веществ, синтетических смол в первичных формах, красок и лаков, клеев, прочих химических продуктов;
• оптовая торговля химическими продуктами;
• общество также осуществляет следующие виды деятельности;
• предоставление услуг по монтажу, ремонту и техническому обслуживанию подъемно-транспортного оборудования;
• производство, передача и распределение электроэнергии;
• производство и распределение газообразного топлива;
• производство, передача и распределение пара и горячей воды (тепловой энергии);
• забор, сбор, очистка и распределение воды;
• разборка и снос зданий; выполнение земляных работ; производство общестроительных работ; устройство покрытий зданий и сооружений; производство прочих строительных работ; производство электромонтажных, изоляционных, санитарно-технических, штукатурных, столярных и плотничных, малярных и стекольных работ; монтаж инженерного оборудования; устройство покрытий полов и облицовка стен; производство прочих отделочных и завершающих работ;
• аренда строительных машин и оборудования с оператором;
• розничная торговля красками, лаками и эмалями;
• деятельность детских лагерей на время каникул;
• деятельность столовых при предприятиях и учреждениях;
• деятельность железнодорожного транспорта (деятельность промышленного железнодорожного транспорта);
• деятельность автомобильного грузового транспорта;
• транспортная обработка грузов;
• хранение и складирование;
• прочая вспомогательная деятельность сухопутного транспорта;
• организация перевозок грузов.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Пигмент»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Пигмент» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Пигмент» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Пигмент»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Пигмент» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Пигмент» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Пигмент»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Пигмент» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Пигмент» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Пигмент» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Пигмент» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Пигмент»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Пигмент» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Пигмент» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Пигмент» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Пигмент» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Пигмент» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Пигмент» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Пигмент»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Пигмент»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Пигмент» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Пигмент» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Пигмент»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Пигмент»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Пигмент» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Пигмент»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Пигмент»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пигмент» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пигмент» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пигмент» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пигмент» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пигмент» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пигмент» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пигмент» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пигмент» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Пигмент» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Пигмент» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Пигмент» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
• 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
• 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2020) компания оказалась финансово устойчивой.
• 4. ПАО «Пигмент» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Пигмент» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)