Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Пигмент»

Публичное акционерное общество «Пигмент» (ПАО «Пигмент») учреждено в соответствии с Указом Президента Российской Федерации «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества» от 01.07.1992 года №721 и зарегистрировано администрацией Октябрьского района г. Тамбова 22.10.1992 года постановлением №423.

ПАО «Пигмент» является правопреемником Тамбовского производственного объединения «Пигмент», несет права и обязанности, возникшие у указанного предприятия до его преобразования.

Целью деятельности ПАО «Пигмент» является достижение максимальной экономической эффективности и прибыльности, наиболее полное и качественное удовлетворение потребностей физических и юридических лиц в производимой Обществом продукции, выполняемых работах и услугах.

Основными видами деятельности ПАО «Пигмент» являются:

  • производство химических продуктов, в том числе производство красителей и пигментов, прочих основных неорганических и органических химических веществ, синтетических смол в первичных формах, красок и лаков, клеев, прочих химических продуктов;
  • оптовая торговля химическими продуктами;
  • общество также осуществляет следующие виды деятельности;
  • предоставление услуг по монтажу, ремонту и техническому обслуживанию подъемно-транспортного оборудования;
  • производство, передача и распределение электроэнергии;
  • производство и распределение газообразного топлива;
  • производство, передача и распределение пара и горячей воды (тепловой энергии);
  • забор, сбор, очистка и распределение воды;
  • разборка и снос зданий; выполнение земляных работ; производство общестроительных работ; устройство покрытий зданий и сооружений; производство прочих строительных работ; производство электромонтажных, изоляционных, санитарно-технических, штукатурных, столярных и плотничных, малярных и стекольных работ; монтаж инженерного оборудования; устройство покрытий полов и облицовка стен; производство прочих отделочных и завершающих работ;
  • аренда строительных машин и оборудования с оператором;
  • розничная торговля красками, лаками и эмалями;
  • деятельность детских лагерей на время каникул;
  • деятельность столовых при предприятиях и учреждениях;
  • деятельность железнодорожного транспорта (деятельность промышленного железнодорожного транспорта);
  • деятельность автомобильного грузового транспорта;
  • транспортная обработка грузов;
  • хранение и складирование;
  • прочая вспомогательная деятельность сухопутного транспорта;
  • организация перевозок грузов.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Пигмент»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Пигмент» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Пигмент» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Пигмент»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Пигмент» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Пигмент» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Пигмент»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Пигмент» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Пигмент» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Пигмент» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Пигмент» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Пигмент»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Пигмент» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Пигмент» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Пигмент» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Пигмент» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Пигмент» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Пигмент» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Пигмент»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Пигмент»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Пигмент» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Пигмент» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Пигмент»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Пигмент»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Пигмент» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Пигмент»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Пигмент»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пигмент» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пигмент» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пигмент» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пигмент» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пигмент» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пигмент» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пигмент» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пигмент» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Пигмент» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Пигмент» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Пигмент» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2020) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Пигмент» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Пигмент» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы827663815
Результаты исследований и разработок1 8911 9142 7395 360
Основные средства1 625 6611 824 9011 813 3121 756 689
Доходные вложения в материальные активы004 0243 849
Финансовые вложения40 69733 51885 79487 378
Отложенные налоговые активы1 1661 4351 2670
Прочие внеоборотные активы282 959245 380387 389416 806
Всего по разделу 11 952 4562 107 2242 294 5882 270 897
2. Оборотные активы
Запасы925 4171 092 7451 039 6991 000 590
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям57 07943 57434 65846 229
краткосрочная дебиторская задолженность873 6301 151 3011 123 741992 005
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)2 54327 68321 95098 961
Денежные средства и денежные эквиваленты82 08941 31044 794452 656
Всего по разделу 21 940 7582 356 6132 264 8422 590 441
Баланс3 893 2144 463 8374 559 4304 861 338
3. Капитал и резервы
Уставный капитал52 32052 32065 62965 629
Собственные акции, выкупленные у акционеров00-21 3330
Переоценка внеоборотных активов386 407372 056363 983354 444
Добавочный капитал (без переоценки)5050419 894419 894
Резервный капитал2 6162 6162 6162 616
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1 221 3551 314 6591 536 8231 769 488
Всего по разделу 31 662 7481 741 7012 367 6122 612 071
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства1 648 8972 102 877806 9031 128 493
Отложенные налоговые обязательства100 415124 911125 322120 597
Итого по разделу 41 749 3122 227 788932 2251 249 090
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства16 81090583 632189 162
Кредиторская задолженность464 344494 258675 961811 015
Всего по разделу 5481 154494 3481 259 5931 000 177
Баланс3 893 2144 463 8374 559 4304 861 338

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка7 676 2188 712 4909 299 813
Себестоимость(6 470 405)(7 142 889)(7 156 697)
Валовая прибыль (убыток)1 205 8131 569 6012 143 116
Коммерческие расходы(314 722)(391 533)(448 414)
Управленческие расходы(558 816)(647 133)(746 654)
Прибыль (убыток) от продаж332 275530 935948 048
Проценты к получению76718 69660 538
Проценты к уплате(166 509)(142 015)(87 157)
Прочие доходы1 349 6981 248 5921 375 358
Прочие расходы(1 392 888)(1 335 699)(1 595 825)
Прибыль (убыток) до налогообложения123 343320 509700 962
Текущий налог на прибыль(7 318)(74 382)(182 237)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(6 876)(10 860)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств(24 496)(411)(0)
Изменение отложенных налоговых активов269(169)(0)
Прочее(39)(18 596)(532)
Чистая прибыль (убыток)91 759226 951518 193

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------