Анализ финансового состояния ПАО «Звезда» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Звезда»

Публичное акционерное общество «ЗВЕЗДА» (ПАО «Звезда») учреждено Комитетом по управлению городским имуществом мэрии Санкт-Петербурга – Территориальным агентством Госкомимущества Российской Федерации, решением от 6 ноября 1992 г. путем реорганизации государственного предприятия - производственного объединения «Звезда» в соответствии с законом Российской Федерации «О приватизации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации», Государственной программой приватизации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации на 1992 год, Указом Президента Российской Федерации «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные Общества» №721 от 01.07.1992, другими законодательными актами Российской Федерации.

Основной целью ПАО «Звезда» является получение прибыли путем удовлетворения общественных потребностей в продукции, работах, услугах.

Основными видами деятельности ПАО «Звезда» являются:

  • производство и реализация дизелей, дизель-генераторных установок, запасных частей к ним;
  • выпуск и испытание промышленных образцов дизелей и дизель-генераторных установок;
  • производство газовых и газодизельных электростанций;
  • проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, создание опытных образцов дизелей и дизель-генераторных установок;
  • создание и производство товаров народного потребления и оказание платных услуг населению;
  • организация сервисного обслуживания и ремонта выпускаемой продукции и оказание технической помощи при ее эксплуатации;
  • осуществление экспортно-импортных операций по номенклатуре производимой продукции (услуг), а также других видов внешне-экономической деятельности;
  • производство строительных, ремонтных работ, разработка проектно-сметной документации, выполнение инжиниринговых услуг;
  • занятие полиграфической деятельностью;
  • разработка, внедрение и реализация высоких технологий;
  • проведение различных операций на товарной и фондовой биржах;
  • оказание представительских и агентских услуг;
  • посредническая деятельность в соответствии с действующим законодательством;
  • оптово-розничная торговля в специализированных и не специализированных магазинах;
  • торгово-закупочная деятельность, организация выставок и проведение ярмарок;
  • транспортные услуги, включая вспомогательную и дополнительную транспортную деятельность;
  • информационно-рекламная деятельность, организация выставок, семинаров, конференций;
  • проектирование, ремонт, эксплуатация объектов котлонадзора, подъемных сооружений и подготовка кадров для их обслуживания;
  • эксплуатация, ремонт объектов газового хозяйства и подготовка кадров для их обслуживания;
  • производственное обучение и подготовка кадров;
  • развитие туризма, организация спортивных мероприятий;
  • создание и эксплуатация гостиничных комплексов;
  • ремонтно-строительные работы, осуществление жилищно-коммунальной деятельности;
  • приобретение и продажа лицензий и «ноу-хау»;
  • обеспечение сохранения государственной тайны при проектировании, производстве и эксплуатации продукции Общества специального назначения осуществляется в соответствии с лицензиями;
  • участие в выполнении государственного оборонного заказа по разработке, производству, ремонту, гарантийному обслуживанию, авторскому и гарантийному надзору дизельных двигателей и их составных частей (код ЕКПС 2815);
  • осуществление мероприятий по безопасности Общества в соответствии с лицензией;
  • оказание услуг по защите государственной тайны;
  • разработка программного обеспечения, в том числе системного, и консультирование в этой области;
  • предоставление услуг в области программного обеспечения;
  • разработка и поддержка информационных программ и информационной техники.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Звезда»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Звезда» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Звезда» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Звезда»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Звезда» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Звезда» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Звезда»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Звезда» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Звезда» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Звезда» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Звезда» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Звезда»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Звезда» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Звезда» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Звезда» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Звезда» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Звезда» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Звезда» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Звезда»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Звезда»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Звезда» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Звезда» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Звезда»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Звезда»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Звезда»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Звезда»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Звезда» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Звезда» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Звезда» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Звезда» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Звезда» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Звезда» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «Звезда» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Звезда» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Звезда» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Звезда» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Звезда» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Звезда» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Звезда» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Звезда» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась,

Данные из отчетности ПАО «Звезда» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы136 98594 03894 01393 989
Результаты исследований и разработок7 61074 77282 75682 755
Основные средства281 615258 763279 673313 005
Доходные вложения в материальные активы04588 39821 097
Финансовые вложения266 209266 219266 116318 106
Отложенные налоговые активы198 671230 502316 222426 200
Прочие внеоборотные активы006 2832 915
Всего по разделу 1891 090924 7521 053 4611 258 067
2. Оборотные активы
Запасы1 578 6042 428 4603 884 4365 130 471
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 8141 87848 64621 653
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты815 7721 017 7461 416 7941 607 621
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)194 423110 8102 0002 000
Денежные средства и денежные эквиваленты346 7381 655 377134 585264 683
Прочие оборотные активы12 47011 73019 67951 786
Всего по разделу 22 949 8215 226 0015 506 1407 078 214
Баланс3 840 9116 150 7536 559 6018 336 281
3. Капитал и резервы
Уставный капитал56 20256 20256 20256 202
Переоценка внеоборотных активов79 07278 86374 88667 528
Резервный капитал2 8602 8602 8602 860
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)175 536175 857194 053188 881
Всего по разделу 3313 670313 782328 001315 471
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства000968 287
Отложенные налоговые обязательства156 053203 020307 131441 990
Итого по разделу 4156 053203 020307 1311 410 277
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства502 398352 887249 44875 797
Кредиторская задолженность2 831 5905 281 0645 675 0216 503 057
Доходы будущих периодов37 200000
Оценочные обязательства00031 679
Всего по разделу 53 371 1885 633 9515 924 4696 610 533
Баланс3 840 9116 150 7536 559 6018 336 281

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка1 466 1852 131 2501 134 688
Себестоимость(1 460 498)(2 100 403)(1 258 048)
Валовая прибыль (убыток)5 68730 847(123 360)
Коммерческие расходы(11 169)(11 712)(4 016)
Прибыль (убыток) от продаж(5 482)19 135(127 376)
Проценты к получению7 21315 661212
Проценты к уплате(24 404)(11 307)(56 234)
Прочие доходы170 106219 399402 100
Прочие расходы(130 525)(201 330)(191 305)
Прибыль (убыток) до налогообложения16 90841 55827 397
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(11 755)(10 079)(21 998)
Изменение отложенных налоговых обязательств(45 197)(104 111)(134 859)
Изменение отложенных налоговых активов30 06085 720109 977
Прочее(1 659)(8 948)(15 045)
Чистая прибыль (убыток)11214 219(12 530)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------