Анализ финансового состояния ОАО «ЯТЭК» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «ЯТЭК»

Открытое акционерное общество «Якутская топливно-энергетическая компания» (ОАО «ЯТЭК) учреждено в соответствии с Указом Президента Российской Федерации «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества» от 1 июля 1992 г. № 721 и действует на основании Устава и законодательства Российской Федерации.

ОАО «ЯТЭК» - предприятие газовой отрасли. Общество осуществляет деятельность на территории Республики Саха (Якутия).

Основной целью деятельности ОАО «ЯТЭК» является извлечение прибыли.

Основными видами деятельности ОАО «ЯТЭК» являются:

  • добыча природного газа и газового конденсата;
  • хранение и складирование жидких или газообразных грузов;
  • сжижение и регазификация природного газа для транспортирования;
  • производство нефтепродуктов;
  • оптовая торговля моторным топливом, включая авиационный бензин;
  • оптовая торговля прочим жидким и газообразным топливом;
  • розничная торговля моторным топливом;
  • деятельность агентов по оптовой торговле топливом;
  • добыча сырой нефти и нефтяного (попутного) газа;
  • разделение и извлечение фракций из нефтяного (попутного) газа;
  • хранение и складирование нефти и продуктов ее переработки;
  • геолого-разведочные, геофизические и геохимические работы в области изучения недр;
  • подготовка участка для горных работ;
  • разведочное бурение;
  • предоставление услуг по добыче нефти и газа;
  • геодезическая и картографическая деятельность;
  • проведение работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну, созданием средств защиты информации, а также с осуществлением мероприятий и (или) оказанием услуг по защите государственной тайны;
  • инженерные изыскания для строительства;
  • подготовка строительного участка;
  • строительство зданий и сооружений;
  • производство прочих строительных работ;
  • монтаж инженерного оборудования зданий и сооружений;
  • производство отделочных работ;
  • аренда строительных машин и оборудования с оператором;
  • деятельность автомобильного грузового специализированного транспорта;
  • деятельность грузового неспециализированного транспорта.

ОАО «ЯТЭК» успешно справляется с задачей газоснабжения региона. На региональном уровне деятельность ОАО «ЯТЭК» вносит существенный вклад в развитие отрасли. Предприятие является лидером по объемам добычи в регионе, имеет и использует многолетний опыт эксплуатации месторождений. «ЯТЭК» – единственное предприятие, снабжающее газом центральный регион Республики Саха (Якутия). Доля «ЯТЭК» в добыче природного газа на территории республики составляет около 86,5%, при этом предприятие обеспечивает на 100% потребности города Якутска.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «ЯТЭК»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «ЯТЭК» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «ЯТЭК» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «ЯТЭК»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «ЯТЭК» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «ЯТЭК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «ЯТЭК»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «ЯТЭК» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «ЯТЭК» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «ЯТЭК» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «ЯТЭК» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «ЯТЭК»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «ЯТЭК» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «ЯТЭК» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «ЯТЭК» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «ЯТЭК» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «ЯТЭК» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «ЯТЭК» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «ЯТЭК»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ОАО «ЯТЭК»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «ЯТЭК» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «ЯТЭК» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ОАО «ЯТЭК»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ОАО «ЯТЭК»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «ЯТЭК»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «ЯТЭК»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЯТЭК» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЯТЭК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЯТЭК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЯТЭК» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЯТЭК» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЯТЭК» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ОАО «ЯТЭК» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЯТЭК» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЯТЭК» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЯТЭК» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «ЯТЭК» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «ЯТЭК» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «ЯТЭК» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2018) компания оказалась финансово неустойчивой.
  • 4. ОАО «ЯТЭК» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «ЯТЭК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы23414760227
Нематериальные поисковые активы493 018494 896488 790507 645
Материальные поисковые активы625 201682 031686 454686 509
Основные средства9 059 6249 833 0528 838 7078 845 635
Финансовые вложения679 129301 6128 239 6572 857 233
Отложенные налоговые активы56 45563 57281 36482 458
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев после отчетной даты000802 089
Прочие внеоборотные активы8 11220 603839 7447 837
Всего по разделу 110 921 77311 395 91319 174 77613 789 633
2. Оборотные активы
Запасы556 729653 460542 508385 448
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям53 97328 5162 9155 377
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты554 9672 556 8601 558 3823 046 153
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)432 4251 173 3781 583 5846 833 097
Денежные средства и денежные эквиваленты24 03818 608199 71125 504
Прочие оборотные активы31 88653 77113 01851 302
Всего по разделу 21 654 0184 484 5933 900 11810 346 881
Баланс12 575 79115 880 50623 074 89424 136 514

*Анализируя данные бухгалтерского баланса компании, можно отметить, что в составе оборотных активов (2-й раздел баланса) представлена и долгосрочная, и краткосрочная дебиторская задолженность. Однако экономическая сущность дебиторской задолженности, которая предполагается к погашению через 12 месяцев после отчетной даты, позволяет в аналитических целях отнести данный вид активов к внеоборотным активам. Например, при расчете коэффициента промежуточной и текущей ликвидности в качестве покрытия краткосрочных обязательств рассматривается именно краткосрочная задолженность. В связи с этим для проведения дальнейших расчетов долгосрочную дебиторскую задолженность исключаем из оборотных активов и рассматриваем ее как часть внеоборотных активов.

3. Капитал и резервы
Уставный капитал826 919826 919826 919826 919
Собственные акции, выкупленные у акционеров000-9 123
Переоценка внеоборотных активов5 133 6105 799 1665 013 4695 016 921
Добавочный капитал (без переоценки)689689689689
Резервный капитал41 34641 34641 34641 346
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)623 932852 9402 175 8952 953 849
Всего по разделу 36 626 4967 521 0608 058 3188 830 601
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства3 363 9795 749 5858 963 279981 239
Отложенные налоговые обязательства229 444272 802339 862353 571
Оценочные обязательства19 33026 44134 91841 240
Итого по разделу 43 612 7536 048 8289 338 0591 376 050
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства1 460 6721 415 2563 818 451774 398
Кредиторская задолженность715 287653 5921 604 85412 923 854
Оценочные обязательства133 77494 796185 614113 442
Прочие обязательства26 809146 97469 598118 169
Всего по разделу 52 336 5422 310 6185 678 51713 929 863
Баланс12 575 79115 880 50623 074 89424 136 514

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка5 830 2756 162 3015 869 899
Себестоимость(2 779 656)(2 938 263)(2 337 921)
Валовая прибыль (убыток)3 050 6193 224 0383 531 978
Коммерческие расходы(455 907)(624 925)(669 709)
Управленческие расходы(625 595)(877 556)(1 160 528)
Прибыль (убыток) от продаж1 969 1171 721 5571 701 741
Проценты к получению72 821286 667621 479
Проценты к уплате(639 974)(853 400)(978 201)
Прочие доходы660 8043 957 212538 927
Прочие расходы(843 313)(4 072 301)(900 784)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 219 4551 039 735983 162
Текущий налог на прибыль(342 661)(385 197)(243 818)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)135 010226 51859 800
Изменение отложенных налоговых обязательств(44 422)(67 060)(13 709)
Изменение отложенных налоговых активов8 18217 7911 094
Прочее18 641(15 543)(10 421)
Чистая прибыль (убыток)859 195589 726716 308

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------