Анализ финансового состояния ОАО «ЯТЭК» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «ЯТЭК»

Открытое акционерное общество «Якутская топливно-энергетическая компания» (ОАО «ЯТЭК) учреждено в соответствии с Указом Президента Российской Федерации «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества» от 1 июля 1992 г. № 721 и действует на основании Устава и законодательства Российской Федерации.

ОАО «ЯТЭК» - предприятие газовой отрасли. Общество осуществляет деятельность на территории Республики Саха (Якутия).

Основной целью деятельности ОАО «ЯТЭК» является извлечение прибыли.

Основными видами деятельности ОАО «ЯТЭК» являются:

  • добыча природного газа и газового конденсата;
  • хранение и складирование жидких или газообразных грузов;
  • сжижение и регазификация природного газа для транспортирования;
  • производство нефтепродуктов;
  • оптовая торговля моторным топливом, включая авиационный бензин;
  • оптовая торговля прочим жидким и газообразным топливом;
  • розничная торговля моторным топливом;
  • деятельность агентов по оптовой торговле топливом;
  • добыча сырой нефти и нефтяного (попутного) газа;
  • разделение и извлечение фракций из нефтяного (попутного) газа;
  • хранение и складирование нефти и продуктов ее переработки;
  • геолого-разведочные, геофизические и геохимические работы в области изучения недр;
  • подготовка участка для горных работ;
  • разведочное бурение;
  • предоставление услуг по добыче нефти и газа;
  • геодезическая и картографическая деятельность;
  • проведение работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну, созданием средств защиты информации, а также с осуществлением мероприятий и (или) оказанием услуг по защите государственной тайны;
  • инженерные изыскания для строительства;
  • подготовка строительного участка;
  • строительство зданий и сооружений;
  • производство прочих строительных работ;
  • монтаж инженерного оборудования зданий и сооружений;
  • производство отделочных работ;
  • аренда строительных машин и оборудования с оператором;
  • деятельность автомобильного грузового специализированного транспорта;
  • деятельность грузового неспециализированного транспорта.

ОАО «ЯТЭК» успешно справляется с задачей газоснабжения региона. На региональном уровне деятельность ОАО «ЯТЭК» вносит существенный вклад в развитие отрасли. Предприятие является лидером по объемам добычи в регионе, имеет и использует многолетний опыт эксплуатации месторождений. «ЯТЭК» – единственное предприятие, снабжающее газом центральный регион Республики Саха (Якутия). Доля «ЯТЭК» в добыче природного газа на территории республики составляет около 86,5%, при этом предприятие обеспечивает на 100% потребности города Якутска.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ЯТЭК»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «ЯТЭК» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «ЯТЭК» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ЯТЭК»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ЯТЭК» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «ЯТЭК» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «ЯТЭК»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «ЯТЭК» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «ЯТЭК» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «ЯТЭК» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «ЯТЭК» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «ЯТЭК»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «ЯТЭК» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «ЯТЭК» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «ЯТЭК» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «ЯТЭК» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ЯТЭК» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ЯТЭК» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «ЯТЭК»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «ЯТЭК»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «ЯТЭК» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «ЯТЭК» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «ЯТЭК»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «ЯТЭК»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «ЯТЭК» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «ЯТЭК»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «ЯТЭК»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЯТЭК» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЯТЭК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЯТЭК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЯТЭК» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЯТЭК» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЯТЭК» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЯТЭК» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЯТЭК» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «ЯТЭК» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «ЯТЭК» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «ЯТЭК» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «ЯТЭК» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «ЯТЭК» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы60227208188
Нематериальные поисковые активы488 790507 645573 4331 297 898
Материальные поисковые активы686 454686 509686 393741 132
Основные средства8 213 3788 517 7908 190 5229 039 095
Доходные вложения в материальные активы625 329327 845271 136224 130
Финансовые вложения8 239 6572 857 2332 837 2333 286 038
Отложенные налоговые активы81 36482 45870 694173 231
Прочие внеоборотные активы839 7447 83710 712341 431
Всего по разделу 119 174 77612 987 54412 640 33115 103 143
2. Оборотные активы
Запасы542 508282 341354 037569 511
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям2 9155 37720 53422 852
краткосрочная дебиторская задолженность1 558 3823 380 4491 112 4841 925 879
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)1 583 5846 833 097153 3631 801 681
Денежные средства и денежные эквиваленты199 71125 50411 429 368264 513
Прочие оборотные активы13 01751 30223 84427 338
Всего по разделу 23 900 11710 578 07013 093 6304 611 774
Баланс23 074 89323 565 61425 733 96119 714 917
3. Капитал и резервы
Уставный капитал826 919826 919826 919826 919
Собственные акции, выкупленные у акционеров0-9 123-9 1230
Переоценка внеоборотных активов5 013 4694 013 5374 287 8274 084 126
Добавочный капитал (без переоценки)689689689689
Резервный капитал41 34641 34641 34641 346
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)2 175 8953 576 0383 922 2394 207 627
Всего по разделу 38 058 3188 449 4069 069 8979 160 707
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства8 963 27903 353 6316 914 157
Отложенные налоговые обязательства339 862720 807751 157836 147
Оценочные обязательства34 91841 24045 449624 156
Итого по разделу 49 338 059762 0474 150 2378 374 460
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства3 818 45112 612 32611 317 737453 968
Кредиторская задолженность1 604 8541 510 2241 022 2151 601 023
Оценочные обязательства185 614113 442165 206119 162
Прочие обязательства69 597118 1698 6695 597
Всего по разделу 55 678 51614 354 16112 513 8272 179 750
Баланс23 074 89323 565 61425 733 96119 714 917

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка5 869 8995 691 6045 657 877
Себестоимость(2 326 636)(2 606 589)(2 015 025)
Валовая прибыль (убыток)3 543 2633 085 0153 642 852
Коммерческие расходы(669 465)(714 844)(635 281)
Управленческие расходы(1 130 901)(1 076 380)(657 057)
Прибыль (убыток) от продаж1 742 8971 293 7912 350 514
Проценты к получению551 42364 464279 169
Проценты к уплате(978 201)(506 769)(772 229)
Прочие доходы656 9751 237 285756 797
Прочие расходы(900 784)(1 614 081)(2 160 390)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 072 310474 690453 861
Текущий налог на прибыль(243 818)(168 854)(113 653)
Изменение отложенных налоговых обязательств13 709(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(1 094)(0)(0)
Прочее(35 651)(15 632)(58 381)
Чистая прибыль (убыток)805 456290 204281 827

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы (ссылки на демо-версии в начале страницы по каждой компании).

Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать следующие разделы:
1. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
2. Оптимизация баланса.
3. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
4. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
5. Анализ наличия и состояния основных средств.
6. Анализ наличия и состояния основных средств.
7. Анализ эффективности использования основных средств.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь.
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------