Анализ финансового состояния ПАО «Нижнекамскнефтехим» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Нижнекамскнефтехим»

Публичное Акционерное Общество «Нижнекамскнефтехим» (ПАО «Нижнекамскнефтехим») учреждено в соответствии с Законом Республики Татарстан «О преобразовании государственной и коммунальной собственности в Республике Татарстан (о разгосударствлении и приватизации)» и Планом приватизации ПО «Нижнекамскнефтехим», утвержденным постановлением Государственного комитета Республики Татарстан по управлению государственным имуществом от 11 августа 1993 г. №41 в соответствии с протоколом заседания коллегии Государственного комитета Республики Татарстан по управлению государственным имуществом от 20 июля 1993 г. №25; зарегистрировано Министерством Финансов Республики Татарстан 18 августа 1993 г. и внесено в государственный реестр акционерных обществ, создаваемых на территории Республики Татарстан, за №388.

Целью ПАО «Нижнекамскнефтехим» является получение прибыли.

Основными видами деятельности ПАО «Нижнекамскнефтехим» являются:

  • производство нефтехимической и химической продукции, товаров народного потребления, отдельных видов энергоносителей и другой продукции, в том числе:
    • эксплуатация производств, технологических линий (участков, стадий), комплексных установок;
    • эксплуатация отдельных, не входящих в состав технологических производств, технологических объектов (технологические установки, склады, хранилища, газгольдеры, очистные сооружения, установки утилизации и обезвреживания отходов, полигон захоронения промотходов);
  • осуществление входного контроля качества сырья, материалов, комплектующих изделий, лабораторный контроль технологических процессов на всех стадиях, контроль качества и паспортизация товарной продукции;
  • изготовление оборудования КИПиА, систем (схем) сигнализации и блокировок для взрывопожароопасных и химически опасных производств (объектов) для собственных нужд;
  • эксплуатация всех видов электрооборудования;
  • эксплуатация газорегуляторных пунктов и установок, газопроводов и газового оборудования промышленных, сельскохозяйственных и других предприятий использующих природные газы с избыточным давлением не более 1,2 Мпа;
  • изготовление и ремонт лабораторной стеклопосуды;
  • эксплуатация объектов котлонадзора и подъемных сооружений;
  • разработка технологий, технологических регламентов для проектирования; обследование производств и выдача рекомендаций.

Миссия ПАО «Нижнекамскнефтехим»: производство и реализация конкурентоспособной нефтехимической продукции и услуг в соответствии с требованиями и ожиданиями заинтересованных сторон, освоение новых и развитие существующих рынков сбыта, достижение устойчивого успеха Компании, повышение качества жизни работников и общества в целом.

Стратегия развития ПАО «Нижнекамскнефтехим» основана на расширении интеграционных связей в рамках действующей бизнес-модели. С учетом Стратегической программы развития до 2025 г. технологические и управленческие решения направлены на решение следующих задач:

  • увеличение степени передела углеводородного сырья в новые продукты;
  • расширение марочного ассортимента;
  • улучшение качества продукции в целях удовлетворения требований потребителей.

ПАО «Нижнекамскнефтехим» стремится производить необходимую обществу продукцию наиболее эффективным и безопасным способом, содействуя социальному росту благосостояния общества, стабильному развитию территории, повышению качества жизни работников и их семей.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Нижнекамскнефтехим»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Нижнекамскнефтехим»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Нижнекамскнефтехим»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Нижнекамскнефтехим»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Нижнекамскнефтехим»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Нижнекамскнефтехим»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Нижнекамскнефтехим»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Нижнекамскнефтехим»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Нижнекамскнефтехим»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Нижнекамскнефтехим»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Нижнекамскнефтехим» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы1 4251 4907 93510 326
Результаты исследований и разработок548 215503 475483 322454 067
Основные средства56 603 25164 206 56974 698 41694 616 198
Финансовые вложения5 233 3575 242 2534 808 8014 388 218
Отложенные налоговые активы351 127441 745423 449444 630
Прочие внеоборотные активы854 5671 068 5161 606 7411 216 467
Всего по разделу 163 591 94271 464 04882 028 664101 129 906
2. Оборотные активы
Запасы15 269 99317 866 47020 689 25818 972 335
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 330 3581 504 2741 727 307162 216
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты13 242 15229 780 21416 629 99746 742 685
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)883 8090015 000 000
Денежные средства и денежные эквиваленты11 964 3596 893 80924 121 36030 566 671
Прочие оборотные активы623 006806 801463 969855 520
Всего по разделу 243 313 67756 851 56863 631 891112 299 427
Баланс106 905 619128 315 616145 660 555213 429 333
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 830 2401 830 2401 830 2401 830 240
Переоценка внеоборотных активов6 260 3846 213 9996 203 5586 183 729
Добавочный капитал (без переоценки)29 94929 94929 94927 750
Резервный капитал112 445112 445112 445112 445
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)83 041 567100 101 669123 819 278148 098 996
Всего по разделу 391 274 585108 288 302131 995 470156 253 160
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства00037 839 998
Отложенные налоговые обязательства2 330 1172 737 4392 594 8823 144 023
Прочие обязательства00495 0494 606
Итого по разделу 42 330 1172 737 4393 089 93140 988 627
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства1 652 1210064 420
Кредиторская задолженность10 097 27513 473 2128 592 57911 347 391
Доходы будущих периодов491 389458 611425 833393 056
Оценочные обязательства875 4731 276 9371 328 7351 565 980
Прочие обязательства184 6592 081 115228 0072 816 699
Всего по разделу 513 300 91717 289 87510 575 15416 187 546
Баланс106 905 619128 315 616145 660 555213 429 333

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг153 412 744162 148 629188 900 616
Себестоимость продукции, работ, услуг(117 005 208)(132 471 869)(142 433 116)
Валовая прибыль (убыток)36 407 53629 676 76046 467 500
Коммерческие расходы(7 777 387)(8 943 740)(9 000 550)
Управленческие расходы(6 356 341)(7 081 014)(7 445 147)
Прибыль (убыток) от продаж22 273 80813 652 00630 021 803
Доходы от участия в других организациях376 169172 218226 498
Проценты к получению1 287 394960 776638 835
Проценты к уплате(154 830)(0)(0)
Прочие доходы13 969 44024 195 99213 000 460
Прочие расходы(5 984 952)(8 868 995)(13 125 420)
Прибыль (убыток) до налогообложения31 767 02930 111 99730 762 176
Текущий налог на прибыль(6 397 272)(6 532 291)(5 959 521)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)360 571385 632(335 045)
Изменение отложенных налоговых обязательств(407 322)142 555(549 139)
Изменение отложенных налоговых активов90 618(18 295)21 180
Прочее(1 041)(597)(22 695)
Чистая прибыль (убыток)25 052 01223 703 36924 252 001

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
----------------------------------------------------------------------------------