Анализ финансового состояния ПАО «Нижнекамскнефтехим» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Нижнекамскнефтехим»

Публичное Акционерное Общество «Нижнекамскнефтехим» (ПАО «Нижнекамскнефтехим») учреждено в соответствии с Законом Республики Татарстан «О преобразовании государственной и коммунальной собственности в Республике Татарстан (о разгосударствлении и приватизации)» и Планом приватизации ПО «Нижнекамскнефтехим», утвержденным постановлением Государственного комитета Республики Татарстан по управлению государственным имуществом от 11 августа 1993 г. №41 в соответствии с протоколом заседания коллегии Государственного комитета Республики Татарстан по управлению государственным имуществом от 20 июля 1993 г. №25; зарегистрировано Министерством Финансов Республики Татарстан 18 августа 1993 г. и внесено в государственный реестр акционерных обществ, создаваемых на территории Республики Татарстан, за №388.

Целью ПАО «Нижнекамскнефтехим» является получение прибыли.

Основными видами деятельности ПАО «Нижнекамскнефтехим» являются:

  • производство нефтехимической и химической продукции, товаров народного потребления, отдельных видов энергоносителей и другой продукции, в том числе:
    • эксплуатация производств, технологических линий (участков, стадий), комплексных установок;
    • эксплуатация отдельных, не входящих в состав технологических производств, технологических объектов (технологические установки, склады, хранилища, газгольдеры, очистные сооружения, установки утилизации и обезвреживания отходов, полигон захоронения промотходов);
  • осуществление входного контроля качества сырья, материалов, комплектующих изделий, лабораторный контроль технологических процессов на всех стадиях, контроль качества и паспортизация товарной продукции;
  • изготовление оборудования КИПиА, систем (схем) сигнализации и блокировок для взрывопожароопасных и химически опасных производств (объектов) для собственных нужд;
  • эксплуатация всех видов электрооборудования;
  • эксплуатация газорегуляторных пунктов и установок, газопроводов и газового оборудования промышленных, сельскохозяйственных и других предприятий использующих природные газы с избыточным давлением не более 1,2 Мпа;
  • изготовление и ремонт лабораторной стеклопосуды;
  • эксплуатация объектов котлонадзора и подъемных сооружений;
  • разработка технологий, технологических регламентов для проектирования; обследование производств и выдача рекомендаций.

Миссия ПАО «Нижнекамскнефтехим»: производство и реализация конкурентоспособной нефтехимической продукции и услуг в соответствии с требованиями и ожиданиями заинтересованных сторон, освоение новых и развитие существующих рынков сбыта, достижение устойчивого успеха Компании, повышение качества жизни работников и общества в целом.

Стратегия развития ПАО «Нижнекамскнефтехим» основана на расширении интеграционных связей в рамках действующей бизнес-модели. С учетом Стратегической программы развития до 2025 г. технологические и управленческие решения направлены на решение следующих задач:

  • увеличение степени передела углеводородного сырья в новые продукты;
  • расширение марочного ассортимента;
  • улучшение качества продукции в целях удовлетворения требований потребителей.

ПАО «Нижнекамскнефтехим» стремится производить необходимую обществу продукцию наиболее эффективным и безопасным способом, содействуя социальному росту благосостояния общества, стабильному развитию территории, повышению качества жизни работников и их семей.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Нижнекамскнефтехим»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Нижнекамскнефтехим»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Нижнекамскнефтехим»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Нижнекамскнефтехим»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Нижнекамскнефтехим»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Нижнекамскнефтехим»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Нижнекамскнефтехим»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Нижнекамскнефтехим»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Нижнекамскнефтехим»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Нижнекамскнефтехим»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Нижнекамскнефтехим» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы1 4907 93510 32610 575
Результаты исследований и разработок503 475483 322454 067420 835
Основные средства64 206 56976 327 923109 402 130142 839 737
Финансовые вложения5 242 2534 808 8014 388 2184 621 765
Отложенные налоговые активы441 745423 450444 630497 205
Прочие внеоборотные активы1 068 5161 606 7401 216 4671 130 596
Всего по разделу 171 464 04883 658 171115 915 838149 520 713
2. Оборотные активы
Запасы17 866 47020 689 25818 972 33516 950 023
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 504 2741 882 488357 37236 683
краткосрочная дебиторская задолженность29 780 21414 617 30228 944 89814 384 207
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)0015 000 0000
Денежные средства и денежные эквиваленты6 893 80924 121 36030 566 67134 074 057
Прочие оборотные активы806 801324 129694 326828 739
Всего по разделу 256 851 56861 634 53794 535 60266 273 709
Баланс128 315 616145 292 708210 451 440215 794 422
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 830 2401 830 2401 830 2401 830 240
Переоценка внеоборотных активов6 213 9996 203 5586 183 7296 029 527
Добавочный капитал (без переоценки)29 94929 94927 75027 120
Резервный капитал112 445112 445112 445112 445
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)100 101 669123 009 550147 289 268134 671 687
Всего по разделу 3108 288 302131 185 742155 443 432142 671 019
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства0037 839 99855 815 030
Отложенные налоговые обязательства2 737 4392 594 8843 144 0233 939 271
Прочие обязательства0495 0474 606182 599
Итого по разделу 42 737 4393 089 93140 988 62759 936 900
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства0064 420105 941
Кредиторская задолженность13 473 2128 452 73911 186 19710 979 100
Доходы будущих периодов458 611425 833393 056360 278
Оценочные обязательства1 276 9372 138 4632 375 7081 741 184
Прочие обязательства2 081 115000
Всего по разделу 517 289 87511 017 03514 019 38113 186 503
Баланс128 315 616145 292 708210 451 440215 794 422

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка162 148 629188 900 616174 088 108
Себестоимость(115 835 680)(142 433 116)(129 563 571)
Валовая прибыль (убыток)46 312 94946 467 50044 524 537
Коммерческие расходы(8 943 740)(9 000 550)(9 440 520)
Управленческие расходы(7 081 014)(7 445 147)(7 350 539)
Прибыль (убыток) от продаж30 288 19530 021 80327 733 478
Доходы от участия в других организациях172 218226 498262 895
Проценты к получению960 776638 8351 101 198
Прочие доходы7 559 80313 000 4609 676 142
Прочие расходы(8 868 995)(13 125 420)(8 982 733)
Прибыль (убыток) до налогообложения30 111 99730 762 17629 790 980
Текущий налог на прибыль(6 532 291)(5 959 521)(5 340 677)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(385 632)(335 045)(125 154)
Изменение отложенных налоговых обязательств142 555(549 139)(795 248)
Изменение отложенных налоговых активов(18 295)21 18052 575
Прочее(597)(22 695)(0)
Чистая прибыль (убыток)23 703 36924 252 00123 707 630

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------