Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (РСБУ, МСФО, 2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Радий» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Океанрыбфлот» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния САО «ВСК» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Катайский насосный завод» (2017-2019 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «Нижнекамскнефтехим» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Нижнекамскнефтехим»
Публичное Акционерное Общество «Нижнекамскнефтехим» (ПАО «Нижнекамскнефтехим») учреждено в соответствии с Законом Республики Татарстан «О преобразовании государственной и коммунальной собственности в Республике Татарстан (о разгосударствлении и приватизации)» и Планом приватизации ПО «Нижнекамскнефтехим», утвержденным постановлением Государственного комитета Республики Татарстан по управлению государственным имуществом от 11 августа 1993 г. №41 в соответствии с протоколом заседания коллегии Государственного комитета Республики Татарстан по управлению государственным имуществом от 20 июля 1993 г. №25; зарегистрировано Министерством Финансов Республики Татарстан 18 августа 1993 г. и внесено в государственный реестр акционерных обществ, создаваемых на территории Республики Татарстан, за №388.
Целью ПАО «Нижнекамскнефтехим» является получение прибыли.
Основными видами деятельности ПАО «Нижнекамскнефтехим» являются:
- производство нефтехимической и химической продукции, товаров народного потребления, отдельных видов энергоносителей и другой продукции, в том числе:
- эксплуатация производств, технологических линий (участков, стадий), комплексных установок;
- эксплуатация отдельных, не входящих в состав технологических производств, технологических объектов (технологические установки, склады, хранилища, газгольдеры, очистные сооружения, установки утилизации и обезвреживания отходов, полигон захоронения промотходов);
- осуществление входного контроля качества сырья, материалов, комплектующих изделий, лабораторный контроль технологических процессов на всех стадиях, контроль качества и паспортизация товарной продукции;
- изготовление оборудования КИПиА, систем (схем) сигнализации и блокировок для взрывопожароопасных и химически опасных производств (объектов) для собственных нужд;
- эксплуатация всех видов электрооборудования;
- эксплуатация газорегуляторных пунктов и установок, газопроводов и газового оборудования промышленных, сельскохозяйственных и других предприятий использующих природные газы с избыточным давлением не более 1,2 Мпа;
- изготовление и ремонт лабораторной стеклопосуды;
- эксплуатация объектов котлонадзора и подъемных сооружений;
- разработка технологий, технологических регламентов для проектирования; обследование производств и выдача рекомендаций.
Миссия ПАО «Нижнекамскнефтехим»: производство и реализация конкурентоспособной нефтехимической продукции и услуг в соответствии с требованиями и ожиданиями заинтересованных сторон, освоение новых и развитие существующих рынков сбыта, достижение устойчивого успеха Компании, повышение качества жизни работников и общества в целом.
Стратегия развития ПАО «Нижнекамскнефтехим» основана на расширении интеграционных связей в рамках действующей бизнес-модели. С учетом Стратегической программы развития до 2025 г. технологические и управленческие решения направлены на решение следующих задач:
- увеличение степени передела углеводородного сырья в новые продукты;
- расширение марочного ассортимента;
- улучшение качества продукции в целях удовлетворения требований потребителей.
ПАО «Нижнекамскнефтехим» стремится производить необходимую обществу продукцию наиболее эффективным и безопасным способом, содействуя социальному росту благосостояния общества, стабильному развитию территории, повышению качества жизни работников и их семей.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Нижнекамскнефтехим»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Нижнекамскнефтехим»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Нижнекамскнефтехим»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Нижнекамскнефтехим»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Нижнекамскнефтехим»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Нижнекамскнефтехим»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2017-2019 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Нижнекамскнефтехим»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Нижнекамскнефтехим»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Нижнекамскнефтехим»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Нижнекамскнефтехим»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ПАО «Нижнекамскнефтехим» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 1 490 | 7 935 | 10 326 | 10 575 |
Результаты исследований и разработок | 503 475 | 483 322 | 454 067 | 420 835 |
Основные средства | 64 206 569 | 76 327 923 | 109 402 130 | 142 839 737 |
Финансовые вложения | 5 242 253 | 4 808 801 | 4 388 218 | 4 621 765 |
Отложенные налоговые активы | 441 745 | 423 450 | 444 630 | 497 205 |
Прочие внеоборотные активы | 1 068 516 | 1 606 740 | 1 216 467 | 1 130 596 |
Всего по разделу 1 | 71 464 048 | 83 658 171 | 115 915 838 | 149 520 713 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 17 866 470 | 20 689 258 | 18 972 335 | 16 950 023 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 1 504 274 | 1 882 488 | 357 372 | 36 683 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 29 780 214 | 14 617 302 | 28 944 898 | 14 384 207 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 0 | 0 | 15 000 000 | 0 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 6 893 809 | 24 121 360 | 30 566 671 | 34 074 057 |
Прочие оборотные активы | 806 801 | 324 129 | 694 326 | 828 739 |
Всего по разделу 2 | 56 851 568 | 61 634 537 | 94 535 602 | 66 273 709 |
Баланс | 128 315 616 | 145 292 708 | 210 451 440 | 215 794 422 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 1 830 240 | 1 830 240 | 1 830 240 | 1 830 240 |
Переоценка внеоборотных активов | 6 213 999 | 6 203 558 | 6 183 729 | 6 029 527 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 29 949 | 29 949 | 27 750 | 27 120 |
Резервный капитал | 112 445 | 112 445 | 112 445 | 112 445 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 100 101 669 | 123 009 550 | 147 289 268 | 134 671 687 |
Всего по разделу 3 | 108 288 302 | 131 185 742 | 155 443 432 | 142 671 019 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 0 | 0 | 37 839 998 | 55 815 030 |
Отложенные налоговые обязательства | 2 737 439 | 2 594 884 | 3 144 023 | 3 939 271 |
Прочие обязательства | 0 | 495 047 | 4 606 | 182 599 |
Итого по разделу 4 | 2 737 439 | 3 089 931 | 40 988 627 | 59 936 900 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 0 | 0 | 64 420 | 105 941 |
Кредиторская задолженность | 13 473 212 | 8 452 739 | 11 186 197 | 10 979 100 |
Доходы будущих периодов | 458 611 | 425 833 | 393 056 | 360 278 |
Оценочные обязательства | 1 276 937 | 2 138 463 | 2 375 708 | 1 741 184 |
Прочие обязательства | 2 081 115 | 0 | 0 | 0 |
Всего по разделу 5 | 17 289 875 | 11 017 035 | 14 019 381 | 13 186 503 |
Баланс | 128 315 616 | 145 292 708 | 210 451 440 | 215 794 422 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 162 148 629 | 188 900 616 | 174 088 108 |
Себестоимость | (115 835 680) | (142 433 116) | (129 563 571) |
Валовая прибыль (убыток) | 46 312 949 | 46 467 500 | 44 524 537 |
Коммерческие расходы | (8 943 740) | (9 000 550) | (9 440 520) |
Управленческие расходы | (7 081 014) | (7 445 147) | (7 350 539) |
Прибыль (убыток) от продаж | 30 288 195 | 30 021 803 | 27 733 478 |
Доходы от участия в других организациях | 172 218 | 226 498 | 262 895 |
Проценты к получению | 960 776 | 638 835 | 1 101 198 |
Прочие доходы | 7 559 803 | 13 000 460 | 9 676 142 |
Прочие расходы | (8 868 995) | (13 125 420) | (8 982 733) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 30 111 997 | 30 762 176 | 29 790 980 |
Текущий налог на прибыль | (6 532 291) | (5 959 521) | (5 340 677) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | (385 632) | (335 045) | (125 154) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 142 555 | (549 139) | (795 248) |
Изменение отложенных налоговых активов | (18 295) | 21 180 | 52 575 |
Прочее | (597) | (22 695) | (0) |
Чистая прибыль (убыток) | 23 703 369 | 24 252 001 | 23 707 630 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------