Анализ финансового состояния ПАО «Нижнекамскнефтехим» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Нижнекамскнефтехим»

Публичное Акционерное Общество «Нижнекамскнефтехим» (ПАО «Нижнекамскнефтехим») учреждено в соответствии с Законом Республики Татарстан «О преобразовании государственной и коммунальной собственности в Республике Татарстан (о разгосударствлении и приватизации)» и Планом приватизации ПО «Нижнекамскнефтехим», утвержденным постановлением Государственного комитета Республики Татарстан по управлению государственным имуществом от 11 августа 1993 г. №41 в соответствии с протоколом заседания коллегии Государственного комитета Республики Татарстан по управлению государственным имуществом от 20 июля 1993 г. №25; зарегистрировано Министерством Финансов Республики Татарстан 18 августа 1993 г. и внесено в государственный реестр акционерных обществ, создаваемых на территории Республики Татарстан, за №388.

Целью ПАО «Нижнекамскнефтехим» является получение прибыли.

Основными видами деятельности ПАО «Нижнекамскнефтехим» являются:

  • производство нефтехимической и химической продукции, товаров народного потребления, отдельных видов энергоносителей и другой продукции, в том числе:
    • эксплуатация производств, технологических линий (участков, стадий), комплексных установок;
    • эксплуатация отдельных, не входящих в состав технологических производств, технологических объектов (технологические установки, склады, хранилища, газгольдеры, очистные сооружения, установки утилизации и обезвреживания отходов, полигон захоронения промотходов);
  • осуществление входного контроля качества сырья, материалов, комплектующих изделий, лабораторный контроль технологических процессов на всех стадиях, контроль качества и паспортизация товарной продукции;
  • изготовление оборудования КИПиА, систем (схем) сигнализации и блокировок для взрывопожароопасных и химически опасных производств (объектов) для собственных нужд;
  • эксплуатация всех видов электрооборудования;
  • эксплуатация газорегуляторных пунктов и установок, газопроводов и газового оборудования промышленных, сельскохозяйственных и других предприятий использующих природные газы с избыточным давлением не более 1,2 Мпа;
  • изготовление и ремонт лабораторной стеклопосуды;
  • эксплуатация объектов котлонадзора и подъемных сооружений;
  • разработка технологий, технологических регламентов для проектирования; обследование производств и выдача рекомендаций.

Миссия ПАО «Нижнекамскнефтехим»: производство и реализация конкурентоспособной нефтехимической продукции и услуг в соответствии с требованиями и ожиданиями заинтересованных сторон, освоение новых и развитие существующих рынков сбыта, достижение устойчивого успеха Компании, повышение качества жизни работников и общества в целом.

Стратегия развития ПАО «Нижнекамскнефтехим» основана на расширении интеграционных связей в рамках действующей бизнес-модели. С учетом Стратегической программы развития до 2025 г. технологические и управленческие решения направлены на решение следующих задач:

  • увеличение степени передела углеводородного сырья в новые продукты;
  • расширение марочного ассортимента;
  • улучшение качества продукции в целях удовлетворения требований потребителей.

ПАО «Нижнекамскнефтехим» стремится производить необходимую обществу продукцию наиболее эффективным и безопасным способом, содействуя социальному росту благосостояния общества, стабильному развитию территории, повышению качества жизни работников и их семей.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Нижнекамскнефтехим»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Нижнекамскнефтехим»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Нижнекамскнефтехим»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Нижнекамскнефтехим»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Нижнекамскнефтехим»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Нижнекамскнефтехим»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Нижнекамскнефтехим»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Нижнекамскнефтехим»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Нижнекамскнефтехим»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Нижнекамскнефтехим»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Нижнекамскнефтехим» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2020) компания оказалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Нижнекамскнефтехим» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Нижнекамскнефтехим» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы7 93510 32610 57514 967
Результаты исследований и разработок483 322454 067420 835375 657
Основные средства76 327 923109 402 130142 839 737184 588 997
Финансовые вложения4 808 8014 388 2184 621 7654 705 617
Отложенные налоговые активы423 450444 630497 205569 164
Прочие внеоборотные активы1 606 7401 216 4671 130 5961 210 583
Всего по разделу 183 658 171115 915 838149 520 713191 464 985
2. Оборотные активы
Запасы20 689 25818 972 33516 950 02323 446 427
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 882 488357 37236 68358 160
краткосрочная дебиторская задолженность14 617 30228 944 89814 384 20713 889 947
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)015 000 000017 855 757
Денежные средства и денежные эквиваленты24 121 36030 566 67134 074 05715 410 393
Прочие оборотные активы324 129694 326828 739428 513
Всего по разделу 261 634 53794 535 60266 273 70971 089 197
Баланс145 292 708210 451 440215 794 422262 554 182
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 830 2401 830 2401 830 2401 830 240
Переоценка внеоборотных активов6 203 5586 183 7296 029 5276 006 573
Добавочный капитал (без переоценки)29 94927 75027 12027 120
Резервный капитал112 445112 445112 445112 445
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)123 009 550147 289 268134 671 687122 542 393
Всего по разделу 3131 185 742155 443 432142 671 019130 518 771
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства037 839 99855 815 030102 823 020
Отложенные налоговые обязательства2 594 8843 144 0233 939 2714 505 332
Прочие обязательства495 0474 606182 599179 479
Итого по разделу 43 089 93140 988 62759 936 900107 507 831
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства064 420105 941195 602
Кредиторская задолженность8 452 73911 186 19710 979 10022 111 052
Доходы будущих периодов425 833393 056360 278327 500
Оценочные обязательства2 138 4632 375 7081 741 1841 893 426
Всего по разделу 511 017 03514 019 38113 186 50324 527 580
Баланс145 292 708210 451 440215 794 422262 554 182

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка188 900 616174 088 108147 883 778
Себестоимость(142 433 116)(129 563 571)(111 731 704)
Валовая прибыль (убыток)46 467 50044 524 53736 152 074
Коммерческие расходы(9 000 550)(9 440 520)(8 160 166)
Управленческие расходы(7 445 147)(7 350 539)(7 445 864)
Прибыль (убыток) от продаж30 021 80327 733 47820 546 044
Доходы от участия в других организациях226 498262 895355 565
Проценты к получению638 8351 101 198445 386
Прочие доходы13 000 4609 676 14223 587 259
Прочие расходы(13 125 420)(8 982 733)(39 717 910)
Прибыль (убыток) до налогообложения30 762 17629 790 9805 216 344
Текущий налог на прибыль(5 959 521)(6 083 350)(762 884)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(335 045)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств(549 139)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов21 180(0)(0)
Прочее(22 695)(0)(5 434)
Чистая прибыль (убыток)24 252 00123 707 6304 448 026

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------