Анализ финансового состояния АО «ТЯЖМАШ» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ТЯЖМАШ»

Адрес: 446010, г. Сызрань, Самарская область, ул. Гидротурбинная, 13.

ОГРН - 1026303055217, ИНН - 6325000660.

Акционерное общество «ТЯЖМАШ» (АО «ТЯЖМАШ») учреждено в соответствии с указом Президента Российской Федерации «Об организационных мерах по преобразованию предприятий в акционерные общества» от 1 июля 1992 года № 721, зарегистрировано Администрацией г. Сызрани 19 января 1993 года, свидетельство № 3201 серия АС-94.

Основной целью деятельности АО «ТЯЖМАШ» является извлечение прибыли.

АО «ТЯЖМАШ» осуществляет следующие основные виды деятельности:

  • производство продукции (работ, услуг) для объектов энергетики, металлургии, стройиндустрии, нефтедобычи, нефтепереработки, золото- и алмазодобычи, угле- и сланцедобычи;
  • производство оборудования (работ, услуг) военного назначения и для освоения космического пространства, производство военной техники, в том числе опытных образцов, изготовление и испытание опытных образцов, производство, модернизация, техническое обслуживание, услуги, гарантийный надзор в процессе хранения и эксплуатации;
  • защита государственной тайны;
  • разработка и изготовление оборудования для объектов использования атомной энергии;
  • производство товаров народного потребления;
  • проектная, научно-исследовательская деятельность, проведение технических, технико-экономических, правовых и иных экспертиз и консультаций, оказание юридических услуг;
  • торговая, торгово-посредническая, закупочная, сбытовая деятельность, создание оптово-розничных подразделений и предприятий, в том числе с правом реализации за валюту в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации;
  • информационное обеспечение;
  • транспортирование грузов на всех видах транспорта (морском, речном, железнодорожном, автомобильным, воздушном), в том числе по международным перевозкам, как на собственном, так и на привлеченных транспортных средствах;
  • оказание услуг складского хозяйства.

АО «ТЯЖМАШ» является крупным, экономически устойчивым предприятием, эффективно работающим в отрасли тяжелого, энергетического и транспортного машиностроения.

АО «ТЯЖМАШ» вошло в рейтинг пятидесяти крупнейших технологических компаний России (21-я строка в рейтинге), которые занимаются разработкой и производством уникальных технологических продуктов и технологий.

АО «ТЯЖМАШ» получило признание и установило деловые связи с партнерами в разных странах на многих континентах. Многие ТЭС России, работающие на твердом топливе, ГЭС и АЭС, крупнейшие горно-обогатительные комбинаты, перерабатывающие железные, медные, вольфрамомолибденовые, золотосодержащие и алмазосодержащие руды, крупнейшие доменные печи, открытые карьеры и шахты, цементные и химические заводы, пусковые установки космодромов и ракетных войск и другие объекты укомплектованы продукцией АО «ТЯЖМАШ».

Ассортимент продукции изготавливаемой, акционерным обществом «ТЯЖМАШ» постоянно совершенствуется и расширяется, что определяется современным темпом развития научно-технического прогресса и возрастающей силой конкуренции, а также глобализацией экономики.

Безупречная репутация, которой пользуется АО «ТЯЖМАШ», объясняется, прежде всего, высоким качеством выпускаемой продукции, ее надежностью и длительным сроком эксплуатации. АО «ТЯЖМАШ» имеет сертифицированную систему менеджмента качества, соответствие требованиям которой подтверждено сертификатами, как международного, так и национального органа по сертификации.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ТЯЖМАШ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ТЯЖМАШ»

Рисунок 3 – Структура активов АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ТЯЖМАШ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ТЯЖМАШ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ТЯЖМАШ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ТЯЖМАШ» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ТЯЖМАШ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «ТЯЖМАШ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «ТЯЖМАШ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «ТЯЖМАШ»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «ТЯЖМАШ» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ТЯЖМАШ»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ТЯЖМАШ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЯЖМАШ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЯЖМАШ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЯЖМАШ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЯЖМАШ» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЯЖМАШ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЯЖМАШ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЯЖМАШ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЯЖМАШ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «ТЯЖМАШ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «ТЯЖМАШ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «ТЯЖМАШ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «ТЯЖМАШ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы28 95325 64826 08611 407
Результаты исследований и разработок00020 352
Основные средства2 901 8052 697 6462 445 3412 327 455
Финансовые вложения1 066 6581 894 6571 886 6171 886 617
Отложенные налоговые активы12 50412 38413 581102 225
Прочие внеоборотные активы6 3236 96623 19968 660
Всего по разделу 14 016 2434 637 3014 394 8244 416 716
2. Оборотные активы
Запасы5 143 8988 027 21512 001 30013 021 075
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям37 87623 94624 19026 454
краткосрочная дебиторская задолженность7 344 01510 081 4599 446 8669 942 918
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)497 392371 0160640
Денежные средства и денежные эквиваленты2 984 4531 746 8974 091 9934 389 741
Прочие оборотные активы43 94820 37422 57839 588
Всего по разделу 216 051 58220 270 90725 586 92727 420 416
Баланс20 067 82524 908 20829 981 75131 837 132
3. Капитал и резервы
Уставный капитал268 320268 320268 320268 320
Собственные акции, выкупленные у акционеров00-558 387-558 387
Переоценка внеоборотных активов123 401123 401119 512118 039
Добавочный капитал (без переоценки)397 307395 483398 153398 153
Резервный капитал40 24840 24840 24840 248
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)5 118 8506 716 5466 511 1458 183 269
Всего по разделу 35 948 1267 543 9986 778 9918 449 642
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства1 416 1471 187 755846 68988 369
Отложенные налоговые обязательства1 063 7101 424 8761 734 3752 203 174
Итого по разделу 42 479 8572 612 6312 581 0642 291 543
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства1 205 7403 402 5164 919 1783 399 980
Кредиторская задолженность10 267 62411 184 63715 497 17317 446 184
Оценочные обязательства166 478164 426205 345249 783
Всего по разделу 511 639 84214 751 57920 621 69621 095 947
Баланс20 067 82524 908 20829 981 75131 837 132

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка12 987 33913 021 64517 648 087
Себестоимость(7 040 595)(8 184 900)(10 291 071)
Валовая прибыль (убыток)5 946 7444 836 7457 357 016
Коммерческие расходы(341 608)(421 217)(452 574)
Управленческие расходы(1 912 967)(2 209 658)(2 359 901)
Прибыль (убыток) от продаж3 692 1692 205 8704 544 541
Доходы от участия в других организациях(0)94 665(0)
Проценты к получению170 76279 60590 824
Проценты к уплате(369 987)(473 794)(492 694)
Прочие доходы1 638 5802 270 7953 028 861
Прочие расходы(1 722 252)(2 302 519)(2 811 401)
Прибыль (убыток) до налогообложения3 409 2721 874 6224 360 131
Текущий налог на прибыль(372 991)(121 031)(440 447)
Изменение отложенных налоговых обязательств(361 166)(309 498)(468 799)
Изменение отложенных налоговых активов(120)1 19788 643
Прочее(6 370)(8)(0)
Чистая прибыль (убыток)2 668 6251 445 2823 539 528

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------