Анализ финансового состояния АО «ТЯЖМАШ» (2017-2019 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ТЯЖМАШ»

Адрес: 446010, г. Сызрань, Самарская область, ул. Гидротурбинная, 13.

ОГРН - 1026303055217, ИНН - 6325000660.

Акционерное общество «ТЯЖМАШ» (АО «ТЯЖМАШ») учреждено в соответствии с указом Президента Российской Федерации «Об организационных мерах по преобразованию предприятий в акционерные общества» от 1 июля 1992 года № 721, зарегистрировано Администрацией г. Сызрани 19 января 1993 года, свидетельство № 3201 серия АС-94.

Основной целью деятельности АО «ТЯЖМАШ» является извлечение прибыли.

АО «ТЯЖМАШ» осуществляет следующие основные виды деятельности:

• производство продукции (работ, услуг) для объектов энергетики, металлургии, стройиндустрии, нефтедобычи, нефтепереработки, золото- и алмазодобычи, угле- и сланцедобычи;
• производство оборудования (работ, услуг) военного назначения и для освоения космического пространства, производство военной техники, в том числе опытных образцов, изготовление и испытание опытных образцов, производство, модернизация, техническое обслуживание, услуги, гарантийный надзор в процессе хранения и эксплуатации;
• защита государственной тайны;
• разработка и изготовление оборудования для объектов использования атомной энергии;
• производство товаров народного потребления;
• проектная, научно-исследовательская деятельность, проведение технических, технико-экономических, правовых и иных экспертиз и консультаций, оказание юридических услуг;
• торговая, торгово-посредническая, закупочная, сбытовая деятельность, создание оптово-розничных подразделений и предприятий, в том числе с правом реализации за валюту в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации;
• информационное обеспечение;
• транспортирование грузов на всех видах транспорта (морском, речном, железнодорожном, автомобильным, воздушном), в том числе по международным перевозкам, как на собственном, так и на привлеченных транспортных средствах;
• оказание услуг складского хозяйства.

АО «ТЯЖМАШ» является крупным, экономически устойчивым предприятием, эффективно работающим в отрасли тяжелого, энергетического и транспортного машиностроения.

АО «ТЯЖМАШ» вошло в рейтинг пятидесяти крупнейших технологических компаний России (21-я строка в рейтинге), которые занимаются разработкой и производством уникальных технологических продуктов и технологий.

АО «ТЯЖМАШ» получило признание и установило деловые связи с партнерами в разных странах на многих континентах. Многие ТЭС России, работающие на твердом топливе, ГЭС и АЭС, крупнейшие горно-обогатительные комбинаты, перерабатывающие железные, медные, вольфрамомолибденовые, золотосодержащие и алмазосодержащие руды, крупнейшие доменные печи, открытые карьеры и шахты, цементные и химические заводы, пусковые установки космодромов и ракетных войск и другие объекты укомплектованы продукцией АО «ТЯЖМАШ».

Ассортимент продукции изготавливаемой, акционерным обществом «ТЯЖМАШ» постоянно совершенствуется и расширяется, что определяется современным темпом развития научно-технического прогресса и возрастающей силой конкуренции, а также глобализацией экономики.

Безупречная репутация, которой пользуется АО «ТЯЖМАШ», объясняется, прежде всего, высоким качеством выпускаемой продукции, ее надежностью и длительным сроком эксплуатации. АО «ТЯЖМАШ» имеет сертифицированную систему менеджмента качества, соответствие требованиям которой подтверждено сертификатами, как международного, так и национального органа по сертификации.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ТЯЖМАШ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ТЯЖМАШ»

Рисунок 3 – Структура активов АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ТЯЖМАШ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ТЯЖМАШ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ТЯЖМАШ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ТЯЖМАШ» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ТЯЖМАШ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «ТЯЖМАШ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «ТЯЖМАШ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «ТЯЖМАШ»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «ТЯЖМАШ» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ТЯЖМАШ»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ТЯЖМАШ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЯЖМАШ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЯЖМАШ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЯЖМАШ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЯЖМАШ» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЯЖМАШ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЯЖМАШ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЯЖМАШ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЯЖМАШ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «ТЯЖМАШ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «ТЯЖМАШ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «ТЯЖМАШ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
• 4. АО «ТЯЖМАШ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)