Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Авиационный комплекс им. С.В. Ильюшина» (ПАО «Ил») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Родина» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Оренбургнефть» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ОАК» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «ТЯЖМАШ» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «ТЯЖМАШ»
Адрес: 446010, г. Сызрань, Самарская область, ул. Гидротурбинная, 13.
ОГРН - 1026303055217, ИНН - 6325000660.
Акционерное общество «ТЯЖМАШ» (АО «ТЯЖМАШ») учреждено в соответствии с указом Президента Российской Федерации «Об организационных мерах по преобразованию предприятий в акционерные общества» от 1 июля 1992 года № 721, зарегистрировано Администрацией г. Сызрани 19 января 1993 года, свидетельство № 3201 серия АС-94.
Основной целью деятельности АО «ТЯЖМАШ» является извлечение прибыли.
АО «ТЯЖМАШ» осуществляет следующие основные виды деятельности:
- производство продукции (работ, услуг) для объектов энергетики, металлургии, стройиндустрии, нефтедобычи, нефтепереработки, золото- и алмазодобычи, угле- и сланцедобычи;
- производство оборудования (работ, услуг) военного назначения и для освоения космического пространства, производство военной техники, в том числе опытных образцов, изготовление и испытание опытных образцов, производство, модернизация, техническое обслуживание, услуги, гарантийный надзор в процессе хранения и эксплуатации;
- защита государственной тайны;
- разработка и изготовление оборудования для объектов использования атомной энергии;
- производство товаров народного потребления;
- проектная, научно-исследовательская деятельность, проведение технических, технико-экономических, правовых и иных экспертиз и консультаций, оказание юридических услуг;
- торговая, торгово-посредническая, закупочная, сбытовая деятельность, создание оптово-розничных подразделений и предприятий, в том числе с правом реализации за валюту в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации;
- информационное обеспечение;
- транспортирование грузов на всех видах транспорта (морском, речном, железнодорожном, автомобильным, воздушном), в том числе по международным перевозкам, как на собственном, так и на привлеченных транспортных средствах;
- оказание услуг складского хозяйства.
АО «ТЯЖМАШ» является крупным, экономически устойчивым предприятием, эффективно работающим в отрасли тяжелого, энергетического и транспортного машиностроения.
АО «ТЯЖМАШ» вошло в рейтинг пятидесяти крупнейших технологических компаний России (21-я строка в рейтинге), которые занимаются разработкой и производством уникальных технологических продуктов и технологий.
АО «ТЯЖМАШ» получило признание и установило деловые связи с партнерами в разных странах на многих континентах. Многие ТЭС России, работающие на твердом топливе, ГЭС и АЭС, крупнейшие горно-обогатительные комбинаты, перерабатывающие железные, медные, вольфрамомолибденовые, золотосодержащие и алмазосодержащие руды, крупнейшие доменные печи, открытые карьеры и шахты, цементные и химические заводы, пусковые установки космодромов и ракетных войск и другие объекты укомплектованы продукцией АО «ТЯЖМАШ».
Ассортимент продукции изготавливаемой, акционерным обществом «ТЯЖМАШ» постоянно совершенствуется и расширяется, что определяется современным темпом развития научно-технического прогресса и возрастающей силой конкуренции, а также глобализацией экономики.
Безупречная репутация, которой пользуется АО «ТЯЖМАШ», объясняется, прежде всего, высоким качеством выпускаемой продукции, ее надежностью и длительным сроком эксплуатации. АО «ТЯЖМАШ» имеет сертифицированную систему менеджмента качества, соответствие требованиям которой подтверждено сертификатами, как международного, так и национального органа по сертификации.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ТЯЖМАШ»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ТЯЖМАШ»
Рисунок 3 – Структура активов АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ТЯЖМАШ»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ТЯЖМАШ»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ТЯЖМАШ» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ТЯЖМАШ» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ТЯЖМАШ»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «ТЯЖМАШ»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «ТЯЖМАШ»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «ТЯЖМАШ»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «ТЯЖМАШ» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ТЯЖМАШ»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ТЯЖМАШ»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЯЖМАШ» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЯЖМАШ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЯЖМАШ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЯЖМАШ» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЯЖМАШ» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЯЖМАШ» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЯЖМАШ» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЯЖМАШ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «ТЯЖМАШ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «ТЯЖМАШ» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «ТЯЖМАШ» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. АО «ТЯЖМАШ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности АО «ТЯЖМАШ» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 28 953 | 25 648 | 26 086 | 11 407 |
Результаты исследований и разработок | 0 | 0 | 0 | 20 352 |
Основные средства | 2 901 805 | 2 697 646 | 2 445 341 | 2 327 455 |
Финансовые вложения | 1 066 658 | 1 894 657 | 1 886 617 | 1 886 617 |
Отложенные налоговые активы | 12 504 | 12 384 | 13 581 | 102 225 |
Прочие внеоборотные активы | 6 323 | 6 966 | 23 199 | 68 660 |
Всего по разделу 1 | 4 016 243 | 4 637 301 | 4 394 824 | 4 416 716 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 5 143 898 | 8 027 215 | 12 001 300 | 13 021 075 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 37 876 | 23 946 | 24 190 | 26 454 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 7 344 015 | 10 081 459 | 9 446 866 | 9 942 918 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 497 392 | 371 016 | 0 | 640 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 2 984 453 | 1 746 897 | 4 091 993 | 4 389 741 |
Прочие оборотные активы | 43 948 | 20 374 | 22 578 | 39 588 |
Всего по разделу 2 | 16 051 582 | 20 270 907 | 25 586 927 | 27 420 416 |
Баланс | 20 067 825 | 24 908 208 | 29 981 751 | 31 837 132 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 268 320 | 268 320 | 268 320 | 268 320 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 | 0 | -558 387 | -558 387 |
Переоценка внеоборотных активов | 123 401 | 123 401 | 119 512 | 118 039 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 397 307 | 395 483 | 398 153 | 398 153 |
Резервный капитал | 40 248 | 40 248 | 40 248 | 40 248 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 5 118 850 | 6 716 546 | 6 511 145 | 8 183 269 |
Всего по разделу 3 | 5 948 126 | 7 543 998 | 6 778 991 | 8 449 642 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 1 416 147 | 1 187 755 | 846 689 | 88 369 |
Отложенные налоговые обязательства | 1 063 710 | 1 424 876 | 1 734 375 | 2 203 174 |
Итого по разделу 4 | 2 479 857 | 2 612 631 | 2 581 064 | 2 291 543 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 1 205 740 | 3 402 516 | 4 919 178 | 3 399 980 |
Кредиторская задолженность | 10 267 624 | 11 184 637 | 15 497 173 | 17 446 184 |
Оценочные обязательства | 166 478 | 164 426 | 205 345 | 249 783 |
Всего по разделу 5 | 11 639 842 | 14 751 579 | 20 621 696 | 21 095 947 |
Баланс | 20 067 825 | 24 908 208 | 29 981 751 | 31 837 132 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 12 987 339 | 13 021 645 | 17 648 087 |
Себестоимость | (7 040 595) | (8 184 900) | (10 291 071) |
Валовая прибыль (убыток) | 5 946 744 | 4 836 745 | 7 357 016 |
Коммерческие расходы | (341 608) | (421 217) | (452 574) |
Управленческие расходы | (1 912 967) | (2 209 658) | (2 359 901) |
Прибыль (убыток) от продаж | 3 692 169 | 2 205 870 | 4 544 541 |
Доходы от участия в других организациях | (0) | 94 665 | (0) |
Проценты к получению | 170 762 | 79 605 | 90 824 |
Проценты к уплате | (369 987) | (473 794) | (492 694) |
Прочие доходы | 1 638 580 | 2 270 795 | 3 028 861 |
Прочие расходы | (1 722 252) | (2 302 519) | (2 811 401) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 3 409 272 | 1 874 622 | 4 360 131 |
Текущий налог на прибыль | (372 991) | (121 031) | (440 447) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (361 166) | (309 498) | (468 799) |
Изменение отложенных налоговых активов | (120) | 1 197 | 88 643 |
Прочее | (6 370) | (8) | (0) |
Чистая прибыль (убыток) | 2 668 625 | 1 445 282 | 3 539 528 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------