Анализ финансового состояния АО «Уралкриомаш» (2016-2018 гг.) + демо

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Уралкриомаш»

АО «Уралкриомаш» является специализированным предприятием, ориентированном на производство емкостного криогенного оборудования (стационарные емкости, железнодорожные вагоны-цистерны, контейнеры-цистерны, арматура и трубопроводы), имеет в своем составе конструкторское бюро и среднесерийное производство.

В настоящее время наблюдается тенденция к росту потребности в криогенном емкостном оборудовании, как для продуктов разделения воздуха, так и сжиженного природного газа (СПГ). Основными факторами роста потребности в криогенном емкостном оборудовании является:

• строительство крупными металлургическими компаниями собственных производств по разделению воздуха, в непосредственной близости к промышленным площадкам;
• развитие космической отрасли;
• развитие использования СПГ, как альтернативе природного газа, транспортируемого по трубопроводу;
• развитие применения СПГ, как газомоторного топлива.

Достаточно широкий ассортимент отраслей применения продукции АО «Уралкриомаш», эксклюзивные виды продукции, наличие собственного конструкторского бюро и более чем 65-летний опыт работы позволили Обществу сохранить лидирующие позиции в криогенной отрасли промышленности России и постсоветского пространства (профильная отрасль) по разработке и изготовлению средств транспортировки и хранения различных газов в сжиженном и криогенном состоянии, в том числе сжиженного природного газа.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Уралкриомаш»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Уралкриомаш»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Уралкриомаш»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Уралкриомаш»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Уралкриомаш» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Уралкриомаш» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Уралкриомаш»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Уралкриомаш»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Уралкриомаш»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Уралкриомаш»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Уралкриомаш»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Уралкриомаш»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Уралкриомаш» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Уралкриомаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Уралкриомаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Уралкриомаш» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Уралкриомаш» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Уралкриомаш» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния АО «Уралкриомаш» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Уралкриомаш» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Уралкриомаш» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Уралкриомаш» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Уралкриомаш» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Уралкриомаш» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Уралкриомаш» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
• 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывает проблемы с обеспечением платежеспособности.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
• 4. АО «Уралкриомаш» работает, получая положительный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку ее активы и капитал за анализируемый период стали приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (млн. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (млн. руб.)