Анализ финансового состояния АО «Уралкриомаш» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Уралкриомаш»

АО «Уралкриомаш» является специализированным предприятием, ориентированном на производство емкостного криогенного оборудования (стационарные емкости, железнодорожные вагоны-цистерны, контейнеры-цистерны, арматура и трубопроводы), имеет в своем составе конструкторское бюро и среднесерийное производство.

В настоящее время наблюдается тенденция к росту потребности в криогенном емкостном оборудовании, как для продуктов разделения воздуха, так и сжиженного природного газа (СПГ). Основными факторами роста потребности в криогенном емкостном оборудовании является:

  • строительство крупными металлургическими компаниями собственных производств по разделению воздуха, в непосредственной близости к промышленным площадкам;
  • развитие космической отрасли;
  • развитие использования СПГ, как альтернативе природного газа, транспортируемого по трубопроводу;
  • развитие применения СПГ, как газомоторного топлива.

Достаточно широкий ассортимент отраслей применения продукции АО «Уралкриомаш», эксклюзивные виды продукции, наличие собственного конструкторского бюро и более чем 65-летний опыт работы позволили Обществу сохранить лидирующие позиции в криогенной отрасли промышленности России и постсоветского пространства (профильная отрасль) по разработке и изготовлению средств транспортировки и хранения различных газов в сжиженном и криогенном состоянии, в том числе сжиженного природного газа.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Уралкриомаш»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Уралкриомаш»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Уралкриомаш»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Уралкриомаш»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Уралкриомаш» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Уралкриомаш» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Уралкриомаш»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Уралкриомаш»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Уралкриомаш»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Уралкриомаш»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Уралкриомаш»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Уралкриомаш»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Уралкриомаш» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Уралкриомаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Уралкриомаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Уралкриомаш» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Уралкриомаш» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Уралкриомаш» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния АО «Уралкриомаш» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Уралкриомаш» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Уралкриомаш» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Уралкриомаш» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Уралкриомаш» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Уралкриомаш» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Уралкриомаш» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывает проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Уралкриомаш» работает, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку ее активы и капитал за анализируемый период стали приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (млн. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы172153134214
Результаты исследований и разработок00845563
Основные средства180 461161 113145 127128 738
Финансовые вложения1212120
Отложенные налоговые активы7 31813 01011 9053 637
Прочие внеоборотные активы31 70629 13866 37083 818
Всего по разделу 1219 669203 426224 393216 970
2. Оборотные активы
Запасы571 966487 362515 225427 420
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям2031691644 644
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты166 95651 69839 034191 544
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)002 438160 500
Денежные средства и денежные эквиваленты1 9771 91868 913353 685
Прочие оборотные активы2055233115
Всего по разделу 2741 307541 199625 8071 137 908
Баланс960 976744 625850 2001 354 878
3. Капитал и резервы
Уставный капитал15 89415 89415 89415 894
Переоценка внеоборотных активов34 13834 06034 04033 173
Резервный капитал15 68115 68115 68115 681
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)20 63420 88028 56533 428
Всего по разделу 386 34786 51594 18098 176
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства14 89722 32224 38817 615
Прочие обязательства2 520000
Итого по разделу 417 41722 32224 38817 615
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства59 554101 300102 92087 906
Кредиторская задолженность786 324526 167576 0421 054 326
Доходы будущих периодов0040 00059 167
Оценочные обязательства11 3347 17712 67037 688
Прочие обязательства01 14400
Всего по разделу 5857 212635 788731 6321 239 087
Баланс960 976744 625850 2001 354 878

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (млн. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг903 155592 918784 981
Себестоимость продукции, работ, услуг(783 103)(436 107)(522 825)
Валовая прибыль (убыток)120 052156 811262 156
Коммерческие расходы(9 712)(9 325)(6 203)
Управленческие расходы(109 266)(111 230)(128 797)
Прибыль (убыток) от продаж1 07436 256127 156
Проценты к получению1481023 324
Проценты к уплате(15 383)(17 202)(10 911)
Прочие доходы45 30025 10813 031
Прочие расходы(29 010)(30 967)(108 578)
Прибыль (убыток) до налогообложения2 12913 29724 022
Текущий налог на прибыль(0)(1 405)(11 411)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(1 308)(1 917)(8 101)
Изменение отложенных налоговых обязательств(7 426)(2 065)6 773
Изменение отложенных налоговых активов5 692(1 105)(8 268)
Прочее(226)(1 056)(299)
Чистая прибыль (убыток)1697 66610 817

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
----------------------------------------------------------------------------------