Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Керамзит» (ИНН 6312016744)
- Анализ финансового состояния ОАО «Производственное объединение по ремонту бытовых машин и приборов «Сокол» (ОАО «Сокол») (ИНН 7806045200)
- Анализ финансового состояния АО «Уралпластик» (ИНН 6659013309)
- Анализ финансового состояния ОАО «Каравай» (ИНН 7830000360)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ковровский механический завод» (ПАО «КМЗ») (ИНН 3305004397)
Анализ финансового состояния АО «Уралкриомаш» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Уралкриомаш»
АО «Уралкриомаш» является специализированным предприятием, ориентированном на производство емкостного криогенного оборудования (стационарные емкости, железнодорожные вагоны-цистерны, контейнеры-цистерны, арматура и трубопроводы), имеет в своем составе конструкторское бюро и среднесерийное производство.
В настоящее время наблюдается тенденция к росту потребности в криогенном емкостном оборудовании, как для продуктов разделения воздуха, так и сжиженного природного газа (СПГ). Основными факторами роста потребности в криогенном емкостном оборудовании является:
- строительство крупными металлургическими компаниями собственных производств по разделению воздуха, в непосредственной близости к промышленным площадкам;
- развитие космической отрасли;
- развитие использования СПГ, как альтернативе природного газа, транспортируемого по трубопроводу;
- развитие применения СПГ, как газомоторного топлива.
Достаточно широкий ассортимент отраслей применения продукции АО «Уралкриомаш», эксклюзивные виды продукции, наличие собственного конструкторского бюро и более чем 65-летний опыт работы позволили Обществу сохранить лидирующие позиции в криогенной отрасли промышленности России и постсоветского пространства (профильная отрасль) по разработке и изготовлению средств транспортировки и хранения различных газов в сжиженном и криогенном состоянии, в том числе сжиженного природного газа.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Уралкриомаш»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Уралкриомаш»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Уралкриомаш»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Уралкриомаш»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Уралкриомаш» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Уралкриомаш» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Уралкриомаш»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Уралкриомаш»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Уралкриомаш»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Уралкриомаш»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Уралкриомаш»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Уралкриомаш»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Уралкриомаш» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Уралкриомаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Уралкриомаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Уралкриомаш» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Уралкриомаш» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Уралкриомаш» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера
Таблица 21 – Система показателей У. Бивера
Таблица 22 – Оценка финансового состояния АО «Уралкриомаш» с помощью модели Бивера
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Уралкриомаш» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Уралкриомаш» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Уралкриомаш» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Уралкриомаш» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Уралкриомаш» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Уралкриомаш» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывает проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. АО «Уралкриомаш» работает, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку ее активы и капитал за анализируемый период стали приносить больше прибыли.
Данные из отчетности АО «Уралкриомаш» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (млн. руб.)
Показатели | На 01.01.2016 | На 31.12.2016 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 172 | 153 | 134 | 214 |
Результаты исследований и разработок | 0 | 0 | 845 | 563 |
Основные средства | 180 461 | 161 113 | 145 127 | 128 738 |
Финансовые вложения | 12 | 12 | 12 | 0 |
Отложенные налоговые активы | 7 318 | 13 010 | 11 905 | 3 637 |
Прочие внеоборотные активы | 31 706 | 29 138 | 66 370 | 83 818 |
Всего по разделу 1 | 219 669 | 203 426 | 224 393 | 216 970 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 571 966 | 487 362 | 515 225 | 427 420 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 203 | 169 | 164 | 4 644 |
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты | 166 956 | 51 698 | 39 034 | 191 544 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 0 | 0 | 2 438 | 160 500 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 1 977 | 1 918 | 68 913 | 353 685 |
Прочие оборотные активы | 205 | 52 | 33 | 115 |
Всего по разделу 2 | 741 307 | 541 199 | 625 807 | 1 137 908 |
Баланс | 960 976 | 744 625 | 850 200 | 1 354 878 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 15 894 | 15 894 | 15 894 | 15 894 |
Переоценка внеоборотных активов | 34 138 | 34 060 | 34 040 | 33 173 |
Резервный капитал | 15 681 | 15 681 | 15 681 | 15 681 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 20 634 | 20 880 | 28 565 | 33 428 |
Всего по разделу 3 | 86 347 | 86 515 | 94 180 | 98 176 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 14 897 | 22 322 | 24 388 | 17 615 |
Прочие обязательства | 2 520 | 0 | 0 | 0 |
Итого по разделу 4 | 17 417 | 22 322 | 24 388 | 17 615 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 59 554 | 101 300 | 102 920 | 87 906 |
Кредиторская задолженность | 786 324 | 526 167 | 576 042 | 1 054 326 |
Доходы будущих периодов | 0 | 0 | 40 000 | 59 167 |
Оценочные обязательства | 11 334 | 7 177 | 12 670 | 37 688 |
Прочие обязательства | 0 | 1 144 | 0 | 0 |
Всего по разделу 5 | 857 212 | 635 788 | 731 632 | 1 239 087 |
Баланс | 960 976 | 744 625 | 850 200 | 1 354 878 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (млн. руб.)
Показатели | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Выручка от реализации продукции, работ, услуг | 903 155 | 592 918 | 784 981 |
Себестоимость продукции, работ, услуг | (783 103) | (436 107) | (522 825) |
Валовая прибыль (убыток) | 120 052 | 156 811 | 262 156 |
Коммерческие расходы | (9 712) | (9 325) | (6 203) |
Управленческие расходы | (109 266) | (111 230) | (128 797) |
Прибыль (убыток) от продаж | 1 074 | 36 256 | 127 156 |
Проценты к получению | 148 | 102 | 3 324 |
Проценты к уплате | (15 383) | (17 202) | (10 911) |
Прочие доходы | 45 300 | 25 108 | 13 031 |
Прочие расходы | (29 010) | (30 967) | (108 578) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 2 129 | 13 297 | 24 022 |
Текущий налог на прибыль | (0) | (1 405) | (11 411) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | (1 308) | (1 917) | (8 101) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (7 426) | (2 065) | 6 773 |
Изменение отложенных налоговых активов | 5 692 | (1 105) | (8 268) |
Прочее | (226) | (1 056) | (299) |
Чистая прибыль (убыток) | 169 | 7 666 | 10 817 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------