Анализ финансового состояния ОАО «Марбиофарм» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Марбиофарм»

Открытое акционерное общество «Марбиофарм» (ОАО «Марбиофарм») является юридическим лицом и действует на основании и в соответствии с Уставом Общества и действующим законодательством Российской Федерации.

ОАО «Марбиофарм» учреждено в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 01.07.1992 г. №721 «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества», зарегистрировано постановлением Госкомимущества Республики Марий Эл от 04.12.1992 №80а, является правопреемником Марийского производственного биофармацевтического объединения «Марбиофарм» и Марийского биофармацевтического открытого акционерного общества «Марбиофарм», Марийского биофармацевтического открытого акционерного общества «ICN Марбиофарм», Биофармацевтического открытого акционерного общества «Ай Си Эн Марбиофарм», Открытого акционерного общества «Фармстандарт-Марбиофарм».

Основной целью деятельности ОАО «Марбиофарм» является извлечение прибыли.

Основными видами деятельности ОАО «Марбиофарм» являются:

  • производство лекарственных средств, биологически активных и пищевых добавок, продукции для животноводства;
  • осуществление медицинской деятельности;
  • фармацевтическая деятельность;
  • осуществление деятельности, связанной с использованием возбудителей инфекционных заболеваний 3 – 4 групп;
  • коммерческо-посредническая деятельность;
  • внешнеэкономическая деятельность, включая экспортно-импортные операции с таможенным оформлением грузов, реэкспортные операции с товарами и услугами, технологиями, лицензиями и «ноу-хау».

Приоритетные направления развития ОАО «Марбиофарм»: производство твердых лекарственных форм, производство жидких лекарственных форм, порошков, драже, капсул; внедрение международных стандартов системы менеджмента качества GMP.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Марбиофарм»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Марбиофарм» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Марбиофарм» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Марбиофарм»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Марбиофарм» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Марбиофарм» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Марбиофарм»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Марбиофарм» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Марбиофарм» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Марбиофарм» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Марбиофарм» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Марбиофарм»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Марбиофарм» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Марбиофарм» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Марбиофарм» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Марбиофарм» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Марбиофарм» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Марбиофарм» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Марбиофарм»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ОАО «Марбиофарм»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Марбиофарм» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Марбиофарм» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ОАО «Марбиофарм»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Марбиофарм»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Марбиофарм»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Марбиофарм»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Марбиофарм» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Марбиофарм» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Марбиофарм» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Марбиофарм» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Марбиофарм» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Марбиофарм» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Марбиофарм» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Марбиофарм» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ОАО «Марбиофарм» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ОАО «Марбиофарм» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Марбиофарм» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ОАО «Марбиофарм» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «Марбиофарм» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы124578 320
Результаты исследований и разработок6 0329 50615 07626 809
Основные средства270 283378 642381 512344 463
Финансовые вложения53515151
Отложенные налоговые активы1 43934000
Прочие внеоборотные активы174 46663 67615 93117 975
Всего по разделу 1452 285452 219412 627397 618
2. Оборотные активы
Запасы156 589164 611176 499215 360
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 0911 0384721 481
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты419 786175 728129 684117 966
Денежные средства и денежные эквиваленты2 3802 73312 44343 961
Прочие оборотные активы2731311 315
Всего по разделу 2579 873344 141319 129380 083
Баланс1 032 158796 360731 756777 701
3. Капитал и резервы
Уставный капитал13 84613 84613 84613 846
Собственные акции, выкупленные у акционеров-369-58-43-103
Переоценка внеоборотных активов68 64068 64068 64068 640
Добавочный капитал (без переоценки)21 06321 06321 06321 063
Резервный капитал692692692692
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)99 097127 837125 977126 984
Всего по разделу 3202 969232 020230 175231 122
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства467 006388 486287 673358 428
Отложенные налоговые обязательства04886 5637 579
Итого по разделу 4467 006388 974294 236366 007
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства33 688005 500
Кредиторская задолженность317 612163 967196 304167 127
Оценочные обязательства10 88311 39911 0417 945
Всего по разделу 5362 183175 366207 345180 572
Баланс1 032 158796 360731 756777 701

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка907 243818 690827 261
Себестоимость(694 101)(649 618)(689 195)
Валовая прибыль (убыток)213 142169 072138 066
Коммерческие расходы(26 066)(25 449)(23 810)
Управленческие расходы(61 148)(74 302)(73 934)
Прибыль (убыток) от продаж125 92869 32140 322
Проценты к уплате(43 142)(30 924)(26 582)
Прочие доходы78 32739 95724 854
Прочие расходы(124 224)(73 687)(36 492)
Прибыль (убыток) до налогообложения36 8894 6672 102
Текущий налог на прибыль(6 561)(113)(79)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(771)(1 087)(674)
Изменение отложенных налоговых обязательств(588)(1 907)(1 016)
Чистая прибыль (убыток)29 7402 6471 007

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
----------------------------------------------------------------------------------

У Вас появились вопросы?