Анализ финансового состояния АО «Почта России» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Почта России»

АО «Почта России» – оператор российской государственной почтовой сети.

АО «Почта России» осуществляет следующие виды деятельности согласно своему уставу:

  • все виды услуг почтовой связи: действия по приему, обработке, перевозке, доставке (вручению) почтовых отправлений, а также по осуществлению почтовых переводов;
  • универсальные услуги почтовой связи по удовлетворению нужд пользователей услуг почтовой связи в обмене письменной корреспонденцией в пределах территории России, по тарифам, регулируемым государством;
  • услуги международной почтовой связи, а также обмен международными почтовыми отправлениями между иностранными почтовыми операторами (иностранными почтовыми администрациями);
  • услуги по хранению почтовых отправлений, грузов и товаров, а также складские услуги;
  • услуги гибридной почты;
  • услуги по распространению рекламы на почтовых отправлениях и других видах продукции;
  • транспортно-экспедиционные услуги;
  • финансовые услуги посредством договорных отношений с финансовыми учреждениями в области реализации их услуг через сеть отделений почтовой связи («Почта России» сотрудничает со Связь-Банком, Ситибанком, Райффайзенбанком, платежной системой «Яндекс.Деньги» и другими финансовыми организациями);
  • услуги по доставке и выдаче пенсий, пособий и других выплат целевого назначения, прием жилищно-коммунальных и прочих платежей;
  • услуги по подписке, доставке и распространению периодических печатных изданий;
  • розничная и оптовая торговля различными товарами.

АО «Почта России» занимает 97% рынка доставки письменной корреспонденции, 96% рынка доставки посылок, 69% рынка подписки и доставки периодической печати, 49,5% рынка доставки пенсий, 45% рынка денежных переводов по России.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Почта России»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Почта России» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Почта России» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Почта России»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Почта России» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Почта России» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Почта России»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Почта России» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Почта России» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Почта России» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Почта России» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Почта России»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Почта России» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Почта России» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Почта России» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Почта России» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Почта России» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Почта России» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Почта России»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Почта России»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Почта России» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Почта России» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Почта России»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Почта России»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Почта России» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Почта России»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Почта России»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Почта России» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Почта России» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Почта России» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Почта России» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Почта России» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Почта России» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Почта России» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Почта России» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Почта России» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Почта России» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Почта России» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Почта России» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Почта России» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы2 701 0352 625 1102 223 3032 435 578
Основные средства31 159 02234 457 72632 541 29732 860 117
Доходные вложения в материальные активы3652155420
Финансовые вложения11 317 92715 530 37724 103 67030 153 769
Отложенные налоговые активы4 664 3323 978 0944 553 2965 753 963
Прочие внеоборотные активы7 710 2917 834 0415 143 7617 120 595
Всего по разделу 157 552 97264 425 56368 565 38178 324 042
2. Оборотные активы
Запасы10 436 29910 346 41312 026 87811 255 129
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям161 451153 856111 870232 232
краткосрочная дебиторская задолженность20 394 92921 053 89127 159 89230 173 935
Денежные средства и денежные эквиваленты170 809 388203 462 790202 838 664192 129 847
Прочие оборотные активы4 000 6483 808 7283 654 4002 596 798
Всего по разделу 2205 802 715238 825 678245 791 704236 387 941
Баланс263 355 687303 251 241314 357 085314 711 983
3. Капитал и резервы
Уставный капитал243 108243 10815 753 19915 753 199
Переоценка внеоборотных активов378 593358 64300
Резервный капитал36 46636 46600
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)19 382 54222 144 6636 341 3798 689 214
Всего по разделу 320 040 70922 782 88022 094 57824 442 413
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства38 912 57432 794 77657 628 70359 960 097
Отложенные налоговые обязательства1 145 5451 370 6531 172 1021 126 828
Оценочные обязательства3 306 9703 523 1304 292 2026 973 583
Прочие обязательства0001 272 475
Итого по разделу 443 365 08937 688 55963 093 00769 332 983
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства9 447 18017 074 3489 472 34414 159 578
Кредиторская задолженность25 878 02731 908 78333 334 47435 980 330
Доходы будущих периодов765 2781 223 9461 179 5441 320 644
Оценочные обязательства9 192 80011 196 91616 214 75222 320 949
Прочие обязательства154 666 604181 375 809168 968 386147 155 086
Всего по разделу 5199 949 889242 779 802229 169 500220 936 587
Баланс263 355 687303 251 241314 357 085314 711 983

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка190 275 957206 860 524211 067 902
Себестоимость(171 788 653)(182 326 482)(193 074 453)
Валовая прибыль (убыток)18 487 30424 534 04217 993 449
Коммерческие расходы(11 606 987)(11 978 843)(11 944 569)
Прибыль (убыток) от продаж6 880 31712 555 1996 048 880
Доходы от участия в других организациях25 502427 441(0)
Проценты к получению1 801 4561 877 9091 284 073
Проценты к уплате(4 029 937)(4 506 746)(5 203 731)
Прочие доходы11 695 6228 296 03927 245 878
Прочие расходы(11 966 156)(14 814 856)(25 673 932)
Прибыль (убыток) до налогообложения4 406 8043 834 9863 701 168
Текущий налог на прибыль(1 040 803)(1 537 578)(1 251 061)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(1 267 275)(276 642)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств(277 826)(47 831)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(824 801)547 880(0)
Прочее388 673213 720(102 272)
Чистая прибыль (убыток)2 652 0473 011 1772 347 835

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
(ссылки на демо-версии в начале страницы).
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Анализ технико-экономических показателей (ТЭП)" (см. дополнительный раздел),
раздел "Оптимизация баланса..." (см. дополнительный раздел),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------