Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «НЛМК» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот – российские авиалинии» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Торговый дом «Перекресток» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Дорогобуж» (2017-2019 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «Почта России» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Почта России»
АО «Почта России» – оператор российской государственной почтовой сети.
АО «Почта России» осуществляет следующие виды деятельности согласно своему уставу:
- все виды услуг почтовой связи: действия по приему, обработке, перевозке, доставке (вручению) почтовых отправлений, а также по осуществлению почтовых переводов;
- универсальные услуги почтовой связи по удовлетворению нужд пользователей услуг почтовой связи в обмене письменной корреспонденцией в пределах территории России, по тарифам, регулируемым государством;
- услуги международной почтовой связи, а также обмен международными почтовыми отправлениями между иностранными почтовыми операторами (иностранными почтовыми администрациями);
- услуги по хранению почтовых отправлений, грузов и товаров, а также складские услуги;
- услуги гибридной почты;
- услуги по распространению рекламы на почтовых отправлениях и других видах продукции;
- транспортно-экспедиционные услуги;
- финансовые услуги посредством договорных отношений с финансовыми учреждениями в области реализации их услуг через сеть отделений почтовой связи («Почта России» сотрудничает со Связь-Банком, Ситибанком, Райффайзенбанком, платежной системой «Яндекс.Деньги» и другими финансовыми организациями);
- услуги по доставке и выдаче пенсий, пособий и других выплат целевого назначения, прием жилищно-коммунальных и прочих платежей;
- услуги по подписке, доставке и распространению периодических печатных изданий;
- розничная и оптовая торговля различными товарами.
АО «Почта России» занимает 97% рынка доставки письменной корреспонденции, 96% рынка доставки посылок, 69% рынка подписки и доставки периодической печати, 49,5% рынка доставки пенсий, 45% рынка денежных переводов по России.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Почта России»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Почта России» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Почта России» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Почта России»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Почта России» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Почта России» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Почта России»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Почта России» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Почта России» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Почта России» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Почта России» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Почта России»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Почта России» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Почта России» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Почта России» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Почта России» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Почта России» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Почта России» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Почта России»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Почта России»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Почта России» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Почта России» за 2017-2019 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Почта России»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Почта России»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Почта России»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Почта России»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Почта России» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Почта России» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Почта России» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Почта России» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Почта России» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Почта России» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Почта России» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Почта России» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «Почта России» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Почта России» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Почта России» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. АО «Почта России» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности АО «Почта России» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 1 110 294 | 2 701 035 | 2 625 110 | 2 223 303 |
Основные средства | 26 159 548 | 31 159 022 | 34 457 726 | 32 541 297 |
Доходные вложения в материальные активы | 853 | 365 | 215 | 54 |
Финансовые вложения | 7 965 127 | 11 317 927 | 15 530 377 | 24 103 670 |
Отложенные налоговые активы | 5 192 541 | 4 664 332 | 3 978 094 | 4 553 296 |
Прочие внеоборотные активы | 10 738 712 | 7 710 291 | 7 834 041 | 5 143 761 |
Всего по разделу 1 | 51 167 075 | 57 552 972 | 64 425 563 | 68 565 381 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 10 023 157 | 10 436 299 | 10 346 413 | 12 026 878 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 108 433 | 161 451 | 153 856 | 111 870 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 18 792 556 | 20 394 929 | 21 053 891 | 27 159 892 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 156 822 665 | 170 809 388 | 203 462 790 | 202 838 664 |
Прочие оборотные активы | 4 437 186 | 4 000 648 | 3 808 728 | 3 654 400 |
Всего по разделу 2 | 190 183 997 | 205 802 715 | 238 825 678 | 245 791 704 |
Баланс | 241 351 072 | 263 355 687 | 303 251 241 | 314 357 085 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 83 254 | 243 108 | 243 108 | 15 753 199 |
Переоценка внеоборотных активов | 378 985 | 378 593 | 358 643 | 0 |
Резервный капитал | 12 488 | 36 466 | 36 466 | 0 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 18 868 301 | 19 382 542 | 22 144 663 | 6 341 379 |
Всего по разделу 3 | 19 343 028 | 20 040 709 | 22 782 880 | 22 094 578 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 32 061 768 | 38 912 574 | 32 794 776 | 57 628 703 |
Отложенные налоговые обязательства | 1 082 401 | 1 145 545 | 1 370 653 | 1 172 102 |
Оценочные обязательства | 3 825 409 | 3 306 970 | 3 523 130 | 4 292 202 |
Прочие обязательства | 159 854 | 0 | 0 | 0 |
Итого по разделу 4 | 37 129 432 | 43 365 089 | 37 688 559 | 63 093 007 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 2 378 358 | 9 447 180 | 17 074 348 | 9 472 344 |
Кредиторская задолженность | 26 705 741 | 25 878 027 | 31 908 783 | 33 334 474 |
Доходы будущих периодов | 807 686 | 765 278 | 1 223 946 | 1 179 544 |
Оценочные обязательства | 6 623 633 | 9 192 800 | 11 196 916 | 16 214 752 |
Прочие обязательства | 148 363 194 | 154 666 604 | 181 375 809 | 168 968 386 |
Всего по разделу 5 | 184 878 612 | 199 949 889 | 242 779 802 | 229 169 500 |
Баланс | 241 351 072 | 263 355 687 | 303 251 241 | 314 357 085 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 178 053 014 | 190 275 957 | 206 860 524 |
Себестоимость | (163 227 836) | (171 788 653) | (182 326 482) |
Валовая прибыль (убыток) | 14 825 178 | 18 487 304 | 24 534 042 |
Коммерческие расходы | (10 923 063) | (11 606 987) | (11 978 843) |
Прибыль (убыток) от продаж | 3 902 115 | 6 880 317 | 12 555 199 |
Доходы от участия в других организациях | 6 774 | 25 502 | 427 441 |
Проценты к получению | 2 451 971 | 1 801 456 | 1 877 909 |
Проценты к уплате | (3 538 362) | (4 029 937) | (4 506 746) |
Прочие доходы | 7 650 563 | 11 695 622 | 8 296 039 |
Прочие расходы | (8 392 923) | (11 966 156) | (14 814 856) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 2 080 138 | 4 406 804 | 3 834 986 |
Текущий налог на прибыль | (676 429) | (1 040 803) | (1 537 578) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | (694 105) | (1 267 275) | (276 642) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (75 791) | (277 826) | (47 831) |
Изменение отложенных налоговых активов | (354 376) | (824 801) | 547 880 |
Прочее | (215 125) | 388 673 | 213 720 |
Чистая прибыль (убыток) | 758 417 | 2 652 047 | 3 011 177 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------