Анализ финансового состояния АО «Почта России» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Почта России»

АО «Почта России» – оператор российской государственной почтовой сети.

АО «Почта России» осуществляет следующие виды деятельности согласно своему уставу:

  • все виды услуг почтовой связи: действия по приему, обработке, перевозке, доставке (вручению) почтовых отправлений, а также по осуществлению почтовых переводов;
  • универсальные услуги почтовой связи по удовлетворению нужд пользователей услуг почтовой связи в обмене письменной корреспонденцией в пределах территории России, по тарифам, регулируемым государством;
  • услуги международной почтовой связи, а также обмен международными почтовыми отправлениями между иностранными почтовыми операторами (иностранными почтовыми администрациями);
  • услуги по хранению почтовых отправлений, грузов и товаров, а также складские услуги;
  • услуги гибридной почты;
  • услуги по распространению рекламы на почтовых отправлениях и других видах продукции;
  • транспортно-экспедиционные услуги;
  • финансовые услуги посредством договорных отношений с финансовыми учреждениями в области реализации их услуг через сеть отделений почтовой связи («Почта России» сотрудничает со Связь-Банком, Ситибанком, Райффайзенбанком, платежной системой «Яндекс.Деньги» и другими финансовыми организациями);
  • услуги по доставке и выдаче пенсий, пособий и других выплат целевого назначения, прием жилищно-коммунальных и прочих платежей;
  • услуги по подписке, доставке и распространению периодических печатных изданий;
  • розничная и оптовая торговля различными товарами.

АО «Почта России» занимает 97% рынка доставки письменной корреспонденции, 96% рынка доставки посылок, 69% рынка подписки и доставки периодической печати, 49,5% рынка доставки пенсий, 45% рынка денежных переводов по России.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Почта России»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Почта России» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Почта России» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Почта России»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Почта России» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Почта России» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Почта России»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Почта России» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Почта России» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Почта России» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Почта России» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Почта России»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Почта России» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Почта России» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Почта России» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Почта России» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Почта России» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Почта России» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Почта России»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Почта России»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Почта России» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Почта России» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Почта России»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Почта России»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Почта России»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Почта России»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Почта России» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Почта России» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Почта России» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Почта России» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Почта России» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Почта России» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Почта России» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Почта России» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «Почта России» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Почта России» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Почта России» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Почта России» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Почта России» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы1 110 2942 701 0352 625 1102 223 303
Основные средства26 159 54831 159 02234 457 72632 541 297
Доходные вложения в материальные активы85336521554
Финансовые вложения7 965 12711 317 92715 530 37724 103 670
Отложенные налоговые активы5 192 5414 664 3323 978 0944 553 296
Прочие внеоборотные активы10 738 7127 710 2917 834 0415 143 761
Всего по разделу 151 167 07557 552 97264 425 56368 565 381
2. Оборотные активы
Запасы10 023 15710 436 29910 346 41312 026 878
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям108 433161 451153 856111 870
краткосрочная дебиторская задолженность18 792 55620 394 92921 053 89127 159 892
Денежные средства и денежные эквиваленты156 822 665170 809 388203 462 790202 838 664
Прочие оборотные активы4 437 1864 000 6483 808 7283 654 400
Всего по разделу 2190 183 997205 802 715238 825 678245 791 704
Баланс241 351 072263 355 687303 251 241314 357 085
3. Капитал и резервы
Уставный капитал83 254243 108243 10815 753 199
Переоценка внеоборотных активов378 985378 593358 6430
Резервный капитал12 48836 46636 4660
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)18 868 30119 382 54222 144 6636 341 379
Всего по разделу 319 343 02820 040 70922 782 88022 094 578
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства32 061 76838 912 57432 794 77657 628 703
Отложенные налоговые обязательства1 082 4011 145 5451 370 6531 172 102
Оценочные обязательства3 825 4093 306 9703 523 1304 292 202
Прочие обязательства159 854000
Итого по разделу 437 129 43243 365 08937 688 55963 093 007
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства2 378 3589 447 18017 074 3489 472 344
Кредиторская задолженность26 705 74125 878 02731 908 78333 334 474
Доходы будущих периодов807 686765 2781 223 9461 179 544
Оценочные обязательства6 623 6339 192 80011 196 91616 214 752
Прочие обязательства148 363 194154 666 604181 375 809168 968 386
Всего по разделу 5184 878 612199 949 889242 779 802229 169 500
Баланс241 351 072263 355 687303 251 241314 357 085

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка178 053 014190 275 957206 860 524
Себестоимость(163 227 836)(171 788 653)(182 326 482)
Валовая прибыль (убыток)14 825 17818 487 30424 534 042
Коммерческие расходы(10 923 063)(11 606 987)(11 978 843)
Прибыль (убыток) от продаж3 902 1156 880 31712 555 199
Доходы от участия в других организациях6 77425 502427 441
Проценты к получению2 451 9711 801 4561 877 909
Проценты к уплате(3 538 362)(4 029 937)(4 506 746)
Прочие доходы7 650 56311 695 6228 296 039
Прочие расходы(8 392 923)(11 966 156)(14 814 856)
Прибыль (убыток) до налогообложения2 080 1384 406 8043 834 986
Текущий налог на прибыль(676 429)(1 040 803)(1 537 578)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(694 105)(1 267 275)(276 642)
Изменение отложенных налоговых обязательств(75 791)(277 826)(47 831)
Изменение отложенных налоговых активов(354 376)(824 801)547 880
Прочее(215 125)388 673213 720
Чистая прибыль (убыток)758 4172 652 0473 011 177

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------