Анализ финансового состояния ОАО «Кемеровохлеб» (2017-2019 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Кемеровохлеб»

ОАО «Кемеровохлеб» создано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральными законами «Об акционерных обществах», «О приватизации государственного и муниципального имущества». Общество создано в результате преобразования государственного предприятия «Кемеровский хлебокомбинат» в открытое акционерное общество на основании решения Кемеровского территориального агентства Государственного комитета Российской Федерации по управлению государственным имуществом от 26 октября 1992 года.

ОАО «Кемеровохлеб» является юридическим лицом по действующему законодательству РФ, имеет самостоятельный баланс, круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на место его нахождения, расчетные, валютный и другие банковские счета, а также штампы, бланки со своим наименованием, собственную эмблему, зарегистрированный в установленном порядке товарный знак и другие средства визуальной идентификации.

Основной целью деятельности ОАО «Кемеровохлеб» является получение прибыли за счет удовлетворения общественных потребностей в хлебопродуктах и другой выпускаемой продукции, а также в товарах народного потребления.

Основными видами деятельности ОАО «Кемеровохлеб» являются:

• производство хлеба и хлебобулочных, мучных кондитерских изделий и макаронных изделий;
• закупка, хранение, розничная и оптовая реализация готовых лекарственных форм и изделий медицинского назначения через сеть аптечных магазинов и аптечных киосков;
• оптовая и розничная торговля любыми товарами народного потребления;
• производство товаров народного потребления;
• производство продукции производственно-технического назначения;
• защита государственной тайны;
• производство, хранение и поставка алкогольной продукции;
• осуществление любых видов хозяйственной деятельности, за исключением запрещённых законодательными актами РФ в соответствии с целью своей деятельности.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Кемеровохлеб»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Кемеровохлеб» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Кемеровохлеб» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Кемеровохлеб»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Кемеровохлеб» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Кемеровохлеб» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Кемеровохлеб»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Кемеровохлеб» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Кемеровохлеб» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Кемеровохлеб» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Кемеровохлеб» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Кемеровохлеб»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Кемеровохлеб» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Кемеровохлеб» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Кемеровохлеб» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Кемеровохлеб» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Кемеровохлеб» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Кемеровохлеб» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Кемеровохлеб»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ОАО «Кемеровохлеб»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Кемеровохлеб» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Кемеровохлеб» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ОАО «Кемеровохлеб»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Кемеровохлеб»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ОАО «Кемеровохлеб» по европейской модели

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Кемеровохлеб»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Кемеровохлеб»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Кемеровохлеб» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Кемеровохлеб» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Кемеровохлеб» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Кемеровохлеб» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Кемеровохлеб» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Кемеровохлеб» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Кемеровохлеб» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Кемеровохлеб» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Кемеровохлеб» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Кемеровохлеб» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «Кемеровохлеб» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
• 4. ОАО «Кемеровохлеб» работало, получая отрицательный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше убытков.

Данные из отчетности ОАО «Кемеровохлеб» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)