Анализ финансового состояния АО «Агрофирма Русское поле» (2014-2016 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Агрофирма Русское поле»

Адрес: 607951, Нижегородская область, Большеболдинский район, село Пикшень, ул. Ленина, д. 2.

ОГРН - 1045206467570, ИНН - 5203002605.

АО «Агрофирма Русское поле» - современное агропромышленное предприятие, специализирующееся на производстве молока, зерна, мяса, на предоставлении услуг по подработке и хранению зерна; относится к предприятиям агропромышленного комплекса, подведомственно Министерству сельского хозяйства и продовольственных ресурсов.

Целями деятельности АО «Агрофирма Русское поле» являются расширение рынка товаров и услуг, а также извлечение прибыли.

Видами деятельности АО «Агрофирма Русское поле» являются:

1. Производство, переработка, сбыт сельскохозяйственной и иной продукции. Производство сельскохозяйственных культур.
2. Растениеводство. Элитное семеноводство.
3. Животноводство. Племенное животноводство.
4. Выполнение работ и оказание услуг.
5. Торговля (оптовая, розничная).
6. Торгово-посредническая, торгово-закупочная и снабженческо-сбытовая деятельность, в том числе продукции, товаров, сельскохозяйственной продукции, включая нефтепродукты, автотранспортные средства, комбайны, трактора и др. сельскохозяйственную технику, номерные узлы и агрегаты.
7. Эксплуатация, ремонт и техническое обслуживание автотранспортных средств и грузоподъемных механизмов.
8. Перевозка грузов автомобильным транспортом, в том числе по международным перевозкам как собственным транспортом, так и привлеченным.
9. Ведение и оказание услуг складского хозяйства.
10. Строительная, монтажная деятельность, пуско-наладочные и отделочные работы.
11. Экспертно-импортные операции и иная внешнеэкономическая деятельность.
12. Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство.
13. Заготовка, обработка древесины и производство изделий из дерева и целлюлозно-бумажное производство, издательская и полиграфическая деятельность.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Агрофирма Русское поле»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Агрофирма Русское поле» за 2014-2016 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Агрофирма Русское поле» за 2014-2016 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Агрофирма Русское поле»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Агрофирма Русское поле» за 2014-2016 гг. (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Агрофирма Русское поле» за 2014-2016 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Агрофирма Русское поле»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Агрофирма Русское поле» за 2014-2016 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Агрофирма Русское поле» за 2014-2016 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Агрофирма Русское поле» за 2014-2016 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Агрофирма Русское поле» за 2014-2016 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Агрофирма Русское поле»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Агрофирма Русское поле» за 2014-2016 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Агрофирма Русское поле» за 2014-2016 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Агрофирма Русское поле» за 2014-2016 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Агрофирма Русское поле» за 2014-2016 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Агрофирма Русское поле» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Агрофирма Русское поле» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Агрофирма Русское поле»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Агрофирма Русское поле»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Агрофирма Русское поле» за 2014-2016 гг.

Рисунок 15 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Агрофирма Русское поле» за 2014-2016 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Анализ деловой активности АО «Агрофирма Русское поле»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Агрофирма Русское поле»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Агрофирма Русское поле»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Агрофирма Русское поле»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Агрофирма Русское поле» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Агрофирма Русское поле» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Агрофирма Русское поле» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Агрофирма Русское поле» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Агрофирма Русское поле» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Агрофирма Русское поле» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния АО «Агрофирма Русское поле» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Агрофирма Русское поле» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Агрофирма Русское поле» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Агрофирма Русское поле» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Агрофирма Русское поле» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Агрофирма Русское поле» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Агрофирма Русское поле» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы