Анализ финансового состояния АО «Белгородский хладокомбинат» (2017-2019 гг.)

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демонстрационная версия работы по данной компании за 2017-2019 гг. в очереди на размещение. Данный процесс можно ускорить, заполнив ЗАЯВКУ.

Содержание работы

Общая характеристика АО «Белгородкий хладокомбинат»

АО «Белгородский хладокомбинат» учреждено в соответствии с Федеральными законами «О приватизации государственного имущества и об основах приватизации муниципального имущества в Российской Федерации» от 21.07.1997 г. № 123-ФЗ, «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 г., Указом Президента Российской Федерации «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества» от 01.07.1992 г. № 721.

Основной целью АО «Белгородский хладокомбинат» является получение прибыли.

АО «Белгородский хладокомбинат» вправе осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные Федеральными Законами, в соответствии с целью своей деятельности.

Основными видами деятельности АО «Белгородский хладокомбинат» являются:

  • осуществление торгово-закупочной деятельности в области закупок, хранения, производства, реализации мясных, молочных и других продовольственных и непродовольственных товаров, продукции производственно-технического назначения, любого вида операций в области международной торговли, включая экспорт и импорт, а также посредническую деятельность во всех областях народного хозяйства не запрещенных действующим законодательством;
  • развитие собственной специализированной розничной сети;
  • осуществление производства товаров народного потребления и продукции производственно-технического назначения, осуществление их реализации, в том числе через оптовую, мелко-оптовую, розничную сеть и частным лицам, имеющим право на торговлю;
  • реализует и приобретает необходимую продукцию и товары, как за наличный, так и по безналичному расчетам;
  • ведет строительство, в том числе жилищное;
  • осуществление бартерных и других операций, не запрещенных законом;
  • организация коммерческих выставок, ярмарок, аукционов с распродажей предоставленных товаров;
  • лизинговые операции;
  • создает и расширяет производственные и перерабатывающие мощности, складские и другие вспомогательные объекты, в том числе собственные магазины, ларьки, киоски, холодильные емкости, транспорт и другое.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Белгородкий хладокомбинат»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Белгородкий хладокомбинат» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Белгородкий хладокомбинат» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Белгородкий хладокомбинат»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Белгородкий хладокомбинат» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Белгородкий хладокомбинат» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Белгородкий хладокомбинат»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Белгородкий хладокомбинат» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Белгородкий хладокомбинат» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Белгородкий хладокомбинат» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Белгородкий хладокомбинат» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Белгородкий хладокомбинат»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Белгородкий хладокомбинат» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Белгородкий хладокомбинат» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Белгородкий хладокомбинат» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Белгородкий хладокомбинат» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Белгородкий хладокомбинат» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Белгородкий хладокомбинат» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Белгородкий хладокомбинат»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Белгородкий хладокомбинат»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Белгородкий хладокомбинат» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Белгородкий хладокомбинат» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Белгородкий хладокомбинат»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Белгородкий хладокомбинат»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Белгородкий хладокомбинат»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Белгородкий хладокомбинат»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Белгородкий хладокомбинат» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Белгородкий хладокомбинат» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Белгородкий хладокомбинат» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Белгородкий хладокомбинат» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Белгородкий хладокомбинат» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Белгородкий хладокомбинат» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Белгородкий хладокомбинат» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Белгородкий хладокомбинат» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Белгородкий хладокомбинат» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «Белгородкий хладокомбинат» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Белгородкий хладокомбинат» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась неплатежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Белгородкий хладокомбинат» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Белгородкий хладокомбинат» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы1 4671 154905602
Результаты исследований и разработок45116127466
Основные средства353 311335 356428 495653 335
Финансовые вложения15 8453 6104 6214 337
Отложенные налоговые активы2 7972 7792 4511 326
Прочие внеоборотные активы9 3193 50655 2732 038
Всего по разделу 1382 784346 521491 872662 104
2. Оборотные активы
Запасы95 31950 22153 48186 577
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 397010 34837 977
краткосрочная дебиторская задолженность303 354341 990320 079143 516
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)32 82453 0803128
Денежные средства и денежные эквиваленты1 7435222 3061 060
Всего по разделу 2434 637445 813386 526269 138
Баланс817 421792 334878 398931 242
3. Капитал и резервы
Уставный капитал112112112112
Переоценка внеоборотных активов8 8028 8028 4338 015
Добавочный капитал (без переоценки)48 12348 12348 12348 123
Резервный капитал17171717
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)566 713577 891613 813618 375
Всего по разделу 3623 767634 945670 498674 642
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства002 8245 173
Отложенные налоговые обязательства5 4499 2048 5879 248
Итого по разделу 45 4499 20411 41114 421
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства87 24284 279107 788120 602
Кредиторская задолженность96 31357 59981 764118 344
Оценочные обязательства4 6506 3076 9373 233
Всего по разделу 5188 205148 185196 489242 179
Баланс817 421792 334878 398931 242

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка1 099 0521 037 078940 208
Себестоимость(908 215)(855 718)(845 295)
Валовая прибыль (убыток)190 837181 36094 913
Коммерческие расходы(7 074)(3 420)(3 632)
Управленческие расходы(81 989)(85 659)(68 204)
Прибыль (убыток) от продаж101 77492 28123 077
Проценты к получению2 3271 164544
Проценты к уплате(13 410)(8 751)(9 029)
Прочие доходы12 62324 87315 454
Прочие расходы(73 967)(52 097)(21 875)
Прибыль (убыток) до налогообложения29 34757 4708 171
Текущий налог на прибыль(14 299)(18 749)(2 241)
Изменение отложенных налоговых обязательств(3 755)617(662)
Изменение отложенных налоговых активов(18)(328)(1 098)
Прочее(97)(653)(27)
Чистая прибыль (убыток)11 17838 3574 143

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------