Анализ финансового состояния АО «Птицефабрика «Чамзинская» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Птицефабрика «Чамзинская»

Адрес: 431700 Республика Мордовия, Чамзинский район, рп. Чамзинка, ул. Республиканская, д. 28.

ОГРН - 1051322011025, ИНН - 1322010439.

АО «Птицефабрика «Чамзинская» создано в результате преобразования Государственного унитарного предприятия Республики Мордовия «Птицефабрика «Чамзинская»» в соответствии с Федеральным законом от 21 декабря 2001 года № 178-ФЗ «О приватизации государственного и муниципального имущества» и на основании постановления Правительства Республики Мордовия от 27 июля 2005 года №298 «Об условиях приватизации Государственного унитарного предприятия Республики Мордовия «Птицефабрика «Чамзинская». Общество является правопреемником Государственного унитарного предприятия Республики Мордовия «Птицефабрика «Чамзинская»» в отношении всех прав и обязательств в соответствии с передаточным актом.

Целью создания АО «Птицефабрика «Чамзинская» является удовлетворение общественных потребностей в производимой Обществом продукции (работах, услугах) и получение прибыли.

Основными видами деятельности АО «Птицефабрика «Чамзинская» являются:

  • производство яйца на промышленной основе;
  • производство мяса птицы на промышленной основе;
  • производство молока, мяса крупного рогатого скота;
  • производство и переработка продукции растениеводства;
  • осуществление закупок зерна, кормов и др. продукции;
  • разработка и использование природных ресурсов;
  • совершение бартерных сделок с юридическими и физическими лицами;
  • оптово-розничная торговля произведенной и переработанной продукцией.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Птицефабрика «Чамзинская»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Птицефабрика «Чамзинская» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Птицефабрика «Чамзинская» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Птицефабрика «Чамзинская»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Птицефабрика «Чамзинская» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Птицефабрика «Чамзинская» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Птицефабрика «Чамзинская»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Птицефабрика «Чамзинская» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Птицефабрика «Чамзинская» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Птицефабрика «Чамзинская» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Птицефабрика «Чамзинская» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Птицефабрика «Чамзинская»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Птицефабрика «Чамзинская» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Птицефабрика «Чамзинская» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Птицефабрика «Чамзинская» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Птицефабрика «Чамзинская» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Птицефабрика «Чамзинская» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Птицефабрика «Чамзинская» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Птицефабрика «Чамзинская»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Птицефабрика «Чамзинская»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Птицефабрика «Чамзинская» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Птицефабрика «Чамзинская» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Птицефабрика «Чамзинская»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Птицефабрика «Чамзинская»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Птицефабрика «Чамзинская»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Птицефабрика «Чамзинская»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Птицефабрика «Чамзинская» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Птицефабрика «Чамзинская» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Птицефабрика «Чамзинская» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Птицефабрика «Чамзинская» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Птицефабрика «Чамзинская» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Птицефабрика «Чамзинская» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Птицефабрика «Чамзинская» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Птицефабрика «Чамзинская» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Птицефабрика «Чамзинская» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «Птицефабрика «Чамзинская» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Птицефабрика «Чамзинская» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Птицефабрика «Чамзинская» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Птицефабрика «Чамзинская» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы000517
Основные средства929 7381 037 664927 2819 870 180
Доходные вложения в материальные активы00051 537
Финансовые вложения000287
Прочие внеоборотные активы4 004000
Всего по разделу 1933 7421 037 664927 2819 922 521
2. Оборотные активы
Запасы2 102 2291 561 2921 902 0951 727 251
краткосрочная дебиторская задолженность2 533 1902 725 2833 788 3691 528 000
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)3330
Денежные средства и денежные эквиваленты53 9301 1364423 219
Прочие оборотные активы000349
Всего по разделу 24 689 3524 287 7145 690 9093 258 819
Баланс5 623 0945 325 3786 618 19013 181 340
3. Капитал и резервы
Уставный капитал127 282127 282127 28224 961
Резервный капитал06 3646 3641 248
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1 059 3791 067 9982 503 3364 069 704
Всего по разделу 31 186 6611 201 6442 636 9824 095 913
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства950 000950 000730 0004 546 660
Прочие обязательства71 91786 56456 30520 143
Итого по разделу 41 021 9171 036 564786 3054 566 803
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства1 050 500940 500939 5003 749 330
Кредиторская задолженность2 364 0162 146 6702 255 403764 050
Оценочные обязательства0005 244
Всего по разделу 53 414 5163 087 1703 194 9034 518 624
Баланс5 623 0945 325 3786 618 19013 181 340

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка8 936 6199 609 47911 846 785
Себестоимость(8 567 462)(7 835 663)(9 793 388)
Валовая прибыль (убыток)369 1571 773 8162 053 397
Коммерческие расходы(90 791)(93 458)(202 199)
Управленческие расходы(0)(0)(158 882)
Прибыль (убыток) от продаж278 3661 680 3581 692 316
Проценты к получению(0)(0)3 696
Проценты к уплате(194 174)(106 038)(380 975)
Прочие доходы144 00775 724289 765
Прочие расходы(213 025)(214 706)(356 758)
Прибыль (убыток) до налогообложения15 1741 435 3381 248 044
Текущий налог на прибыль(191)(0)(0)
Прочее(0)(0)(1 728)
Чистая прибыль (убыток)14 9831 435 3381 246 316

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------