Наличие актуальной версии отчета (2022-2024 гг.) можно проверить в сообществе
Анализ финансового состояния АО «Птицефабрика «Чамзинская» (2017-2019 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Птицефабрика «Чамзинская»
Адрес: 431700 Республика Мордовия, Чамзинский район, рп. Чамзинка, ул. Республиканская, д. 28.
ОГРН - 1051322011025, ИНН - 1322010439.
АО «Птицефабрика «Чамзинская» создано в результате преобразования Государственного унитарного предприятия Республики Мордовия «Птицефабрика «Чамзинская»» в соответствии с Федеральным законом от 21 декабря 2001 года № 178-ФЗ «О приватизации государственного и муниципального имущества» и на основании постановления Правительства Республики Мордовия от 27 июля 2005 года №298 «Об условиях приватизации Государственного унитарного предприятия Республики Мордовия «Птицефабрика «Чамзинская». Общество является правопреемником Государственного унитарного предприятия Республики Мордовия «Птицефабрика «Чамзинская»» в отношении всех прав и обязательств в соответствии с передаточным актом.
Целью создания АО «Птицефабрика «Чамзинская» является удовлетворение общественных потребностей в производимой Обществом продукции (работах, услугах) и получение прибыли.
Основными видами деятельности АО «Птицефабрика «Чамзинская» являются:
- производство яйца на промышленной основе;
- производство мяса птицы на промышленной основе;
- производство молока, мяса крупного рогатого скота;
- производство и переработка продукции растениеводства;
- осуществление закупок зерна, кормов и др. продукции;
- разработка и использование природных ресурсов;
- совершение бартерных сделок с юридическими и физическими лицами;
- оптово-розничная торговля произведенной и переработанной продукцией.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Птицефабрика «Чамзинская»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Птицефабрика «Чамзинская» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Птицефабрика «Чамзинская» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Птицефабрика «Чамзинская»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Птицефабрика «Чамзинская» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Птицефабрика «Чамзинская» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Птицефабрика «Чамзинская»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Птицефабрика «Чамзинская» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Птицефабрика «Чамзинская» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Птицефабрика «Чамзинская» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Птицефабрика «Чамзинская» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Птицефабрика «Чамзинская»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Птицефабрика «Чамзинская» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Птицефабрика «Чамзинская» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Птицефабрика «Чамзинская» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Птицефабрика «Чамзинская» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Птицефабрика «Чамзинская» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Птицефабрика «Чамзинская» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Птицефабрика «Чамзинская»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Птицефабрика «Чамзинская»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Птицефабрика «Чамзинская» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Птицефабрика «Чамзинская» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Птицефабрика «Чамзинская»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Птицефабрика «Чамзинская»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Птицефабрика «Чамзинская»
Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Птицефабрика «Чамзинская»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Птицефабрика «Чамзинская» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Птицефабрика «Чамзинская» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Птицефабрика «Чамзинская» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Птицефабрика «Чамзинская» с помощью модели Лисса
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Птицефабрика «Чамзинская» с помощью модели Спрингейта
Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Птицефабрика «Чамзинская» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Птицефабрика «Чамзинская» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Птицефабрика «Чамзинская» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Птицефабрика «Чамзинская» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «Птицефабрика «Чамзинская» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Птицефабрика «Чамзинская» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. АО «Птицефабрика «Чамзинская» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности АО «Птицефабрика «Чамзинская» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 0 | 0 | 0 | 517 |
Основные средства | 929 738 | 1 037 664 | 927 281 | 9 870 180 |
Доходные вложения в материальные активы | 0 | 0 | 0 | 51 537 |
Финансовые вложения | 0 | 0 | 0 | 287 |
Прочие внеоборотные активы | 4 004 | 0 | 0 | 0 |
Всего по разделу 1 | 933 742 | 1 037 664 | 927 281 | 9 922 521 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 2 102 229 | 1 561 292 | 1 902 095 | 1 727 251 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 2 533 190 | 2 725 283 | 3 788 369 | 1 528 000 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 3 | 3 | 3 | 0 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 53 930 | 1 136 | 442 | 3 219 |
Прочие оборотные активы | 0 | 0 | 0 | 349 |
Всего по разделу 2 | 4 689 352 | 4 287 714 | 5 690 909 | 3 258 819 |
Баланс | 5 623 094 | 5 325 378 | 6 618 190 | 13 181 340 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 127 282 | 127 282 | 127 282 | 24 961 |
Резервный капитал | 0 | 6 364 | 6 364 | 1 248 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1 059 379 | 1 067 998 | 2 503 336 | 4 069 704 |
Всего по разделу 3 | 1 186 661 | 1 201 644 | 2 636 982 | 4 095 913 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 950 000 | 950 000 | 730 000 | 4 546 660 |
Прочие обязательства | 71 917 | 86 564 | 56 305 | 20 143 |
Итого по разделу 4 | 1 021 917 | 1 036 564 | 786 305 | 4 566 803 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 1 050 500 | 940 500 | 939 500 | 3 749 330 |
Кредиторская задолженность | 2 364 016 | 2 146 670 | 2 255 403 | 764 050 |
Оценочные обязательства | 0 | 0 | 0 | 5 244 |
Всего по разделу 5 | 3 414 516 | 3 087 170 | 3 194 903 | 4 518 624 |
Баланс | 5 623 094 | 5 325 378 | 6 618 190 | 13 181 340 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 8 936 619 | 9 609 479 | 11 846 785 |
Себестоимость | (8 567 462) | (7 835 663) | (9 793 388) |
Валовая прибыль (убыток) | 369 157 | 1 773 816 | 2 053 397 |
Коммерческие расходы | (90 791) | (93 458) | (202 199) |
Управленческие расходы | (0) | (0) | (158 882) |
Прибыль (убыток) от продаж | 278 366 | 1 680 358 | 1 692 316 |
Проценты к получению | (0) | (0) | 3 696 |
Проценты к уплате | (194 174) | (106 038) | (380 975) |
Прочие доходы | 144 007 | 75 724 | 289 765 |
Прочие расходы | (213 025) | (214 706) | (356 758) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 15 174 | 1 435 338 | 1 248 044 |
Текущий налог на прибыль | (191) | (0) | (0) |
Прочее | (0) | (0) | (1 728) |
Чистая прибыль (убыток) | 14 983 | 1 435 338 | 1 246 316 |
Отчеты по крупнейшим российским компаниям
- Анализ финансового состояния Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (ПАО Сбербанк) (рег. номер 1481)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (ПАО Банк «ФК Открытие») (рег. номер 2209)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Роснефть» (ПАО «НК «Роснефть») (ИНН 7706107510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот - российские авиалинии» (ПАО «Аэрофлот») (ИНН 7712040126)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Лукойл» (ПАО «Лукойл») (ИНН 7708004767)
- Анализ финансового состояния ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») (ИНН 7708503727)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ростелеком» (ИНН 7707049388)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром» (ИНН 7736050003)
- Анализ финансового состояния ООО «Лента» (ИНН 7814148471)
- Анализ финансового состояния Банк ВТБ (ПАО) (рег. номер 1000)
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (ИНН 1650032058)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
- Анализ финансового состояния «Газпромбанк» (Акционерное общество) (Банк ГПБ (АО)) (рег. номер 354)
- Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (ИНН 8602060555)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») (ИНН 7740000076)
- Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (ИНН 7729355029)
- Анализ финансового состояния АО «Тандер» (ИНН 2310031475)
- Анализ финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» (ИНН 6316031581)
- Анализ финансового состояния ООО Банк Оранжевый (рег. номер 1659)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акционерная нефтяная компания «Башнефть» (ПАО АНК «Башнефть») (ИНН 0274051582)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (ИНН 3528000597)
- Анализ финансового состояния ПАО «Транснефть» (ИНН 7706061801)
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ПАО «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») (ИНН 4823006703)
- Анализ финансового состояния ПАО «М.видео» (ИНН 7707602010)
- Анализ финансового состояния ПАО Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО АК «АЛРОСА») (ИНН 1433000147)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ПАО «ММК») (ИНН 7414003633)
- Анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» (рег. номер 2673)
- Анализ финансового состояния АО «АЛЬФА-БАНК» (рег. номер 1326)
- Анализ финансового состояния ПАО «Совкомбанк» (рег. номер 963)
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК-Специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (ИНН 7713011336)
- Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Дикси Групп» (ИНН 7704249540)
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (ИНН 7727547261)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мечел» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО РОСБАНК (рег. номер 2272)
- Анализ финансового состояния ПАО «Вымпел-Коммуникации» (ПАО «ВымпелКом») (ИНН 7713076301)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Данон Россия» (ИНН 7714626332)
- Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Российские сети» (ПАО «Россети») (ИНН 7728662669)
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (ИНН 2460066195)
- Анализ финансового состояния ПАО «Объединенная авиастроительная корпорация» (ПАО «ОАК») (ИНН 7708619320)
- Анализ финансового состояния ПАО «Восточный экспресс банк» (ПАО КБ «Восточный») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (ИНН 7728551528)
- Анализ финансового состояния ПАО «Силовые машины» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (ИНН 7703270067)
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (ИНН 7736216869)
- Анализ финансового состояния ПАО «Трансконтейнер» (ИНН 7708591995)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (ИНН 5321029508)
- Анализ финансового состояния АО «Почта Банк» (рег. номер 650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (МСФО, РСБУ, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (ИНН 5911029807)
- Анализ финансового состояния ПАО Нефтегазовая компания «Русснефть» (ПАО НК «Русснефть») (ИНН 7717133960)
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (ИНН 6902008908)
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (ИНН 7718560636)
- Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР») (рег. номер 429)
- Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Возрождение» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Райффайзенбанк» (рег. номер 3292)
- Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Кари» (ИНН 7702764909)
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (рег. номер 2766)
- Анализ финансового состояния Коммерческого банка «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью (КБ «Кубань Кредит» ООО) (рег. номер 2518)
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (ИНН 4205001274)
- Анализ финансового состояния АО «Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях» (АО «Концерн Росэнергоатом») (ИНН 7721632827)
- Анализ финансового состояния ПАО «Туполев» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Интер РАО ЕЭС» (ПАО «Интер РАО») (ИНН 2320109650)
- Анализ финансового состояния АО «АБ «РОССИЯ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)