Анализ финансового состояния АО «СУ «Север» (2019-2021 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Строительное управление Север»

АО «Строительное Управление Север» действует с 15 декабря 1996 г.

ИНН 7215003283, ОГРН 1027201592362, ОКПО 12488691.

Основным видом деятельности является «Строительство инженерных коммуникаций для водоснабжения и водоотведения, газоснабжения».

Адрес: 625013, Тюменская область, г. Тюмень, ул. Энергетиков, д. 165 стр. 2.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Строительное управление Север»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Строительное управление Север» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Строительное управление Север» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Строительное управление Север»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Строительное управление Север» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Строительное управление Север» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Строительное управление Север»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Строительное управление Север» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств АО «Строительное управление Север» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств АО «Строительное управление Север» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Строительное управление Север» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Строительное управление Север»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Строительное управление Север» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Строительное управление Север» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Строительное управление Север» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Строительное управление Север» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Строительное управление Север» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Строительное управление Север» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Строительное управление Север» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Строительное управление Север»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Строительное управление Север» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Строительное управление Север» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов АО «Строительное управление Север»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности АО «Строительное управление Север»

Таблица 17 – Данные для факторного анализа продолжительности финансового цикла

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 18 – Анализ показателей рентабельности АО «Строительное управление Север»

Таблица 19 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 20 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 22 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Строительное управление Север»

Таблица 23 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Строительное управление Север»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Строительное управление Север» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Строительное управление Север» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Строительное управление Север» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства АО «Строительное управление Север» с помощью модели Лисса

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства АО «Строительное управление Север» с помощью модели Спрингейта

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 31 – Оценка вероятности банкротства АО «Строительное управление Север» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства АО «Строительное управление Север» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства АО «Строительное управление Север» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 34 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 35 – Оценка финансового состояния АО «Строительное управление Север» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 36 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 37 – Оценка финансового состояния АО «Строительное управление Север» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 38 – Оценка финансового состояния АО «Строительное управление Север» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 39 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Строительное управление Север» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Строительное управление Север» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
1. Внеоборотные активы
Основные средства48 69537 17768 38286 282
Финансовые вложения3 6583 6583 6583 658
Отложенные налоговые активы2 95911 86410 8935 135
Прочие внеоборотные активы1 0922 1314 3245 016
Всего по разделу 156 40454 83087 257100 091
2. Оборотные активы
Запасы71 16758 66661 64798 671
краткосрочная дебиторская задолженность55 575163 812154 398206 878
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)9611 65613 89415 634
Денежные средства и денежные эквиваленты235498256188
Прочие оборотные активы115 25420 89755 8474 977
Всего по разделу 2242 327255 529286 042326 348
Баланс298 731310 359373 299426 439
3. Капитал и резервы
Уставный капитал16 32116 32116 32116 321
Добавочный капитал (без переоценки)15 90615 89515 89512 231
Резервный капитал816816816816
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)131 345159 047164 911202 107
Всего по разделу 3164 388192 079197 943231 475
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства01 7031 7030
Итого по разделу 401 7031 7030
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность129 815103 245155 013174 105
Оценочные обязательства4 52813 33218 64020 859
Всего по разделу 5134 343116 577173 653194 964
Баланс298 731310 359373 299426 439

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели201920202021
Выручка759 1931 125 3161 355 703
Себестоимость(628 076)(1 017 951)(1 277 633)
Валовая прибыль (убыток)131 117107 36578 070
Управленческие расходы(13 984)(14 195)(14 073)
Прибыль (убыток) от продаж117 13393 17063 997
Проценты к получению5751 2521 863
Прочие доходы17 0189 23237 109
Прочие расходы(67 486)(24 734)(23 719)
Прибыль (убыток) до налогообложения67 24078 92079 250
Текущий налог на прибыль(22 565)(20 443)(21 064)
Прочее(1 643)(0)(9)
Чистая прибыль (убыток)43 03258 47758 177

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------