Анализ финансового состояния ОАО «Курганмолпром» (2019-2021 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Курганмолпром»

ОАО «Курганмолпром» действует с 8 февраля 1993 г.

ИНН 4501008618, ОГРН 1024500526820, ОКПО 11038023.

Основным видом деятельности является «Аренда и управление собственным или арендованным нежилым недвижимым имуществом».

Адрес: 640021, Курганская область, г. Курган, пр кт Машиностроителей, д.1.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Курганмолпром»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Курганмолпром» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Курганмолпром» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Курганмолпром»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Курганмолпром» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Курганмолпром» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Курганмолпром»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Курганмолпром» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств ОАО «Курганмолпром» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств ОАО «Курганмолпром» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Курганмолпром» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Курганмолпром»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Курганмолпром» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Курганмолпром» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Курганмолпром» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Курганмолпром» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Курганмолпром» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Курганмолпром» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Курганмолпром» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ОАО «Курганмолпром»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Курганмолпром» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Курганмолпром» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов ОАО «Курганмолпром»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности ОАО «Курганмолпром»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 17 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Курганмолпром»

Таблица 18 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 19 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 20 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 21 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Курганмолпром»

Таблица 22 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Курганмолпром»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Курганмолпром» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Курганмолпром» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Курганмолпром» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Курганмолпром» с помощью модели Лисса

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Курганмолпром» с помощью модели Спрингейта

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Курганмолпром» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 31 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Курганмолпром» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Курганмолпром» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 33 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 34 – Оценка финансового состояния ОАО «Курганмолпром» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 35 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 36 – Оценка финансового состояния ОАО «Курганмолпром» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 37 – Оценка финансового состояния ОАО «Курганмолпром» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 38 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ОАО «Курганмолпром» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «Курганмолпром» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
1. Внеоборотные активы
Основные средства43 52543 26542 19948 769
Прочие внеоборотные активы04700
Всего по разделу 143 52543 31242 19948 769
2. Оборотные активы
Запасы2251552414
краткосрочная дебиторская задолженность611816762549
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)48 00054 00064 00067 000
Денежные средства и денежные эквиваленты1 2921 8263 2381 333
Всего по разделу 250 12856 79768 02468 896
Баланс93 653100 109110 223117 665
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 6991 6991 6991 699
Добавочный капитал (без переоценки)39 75439 75439 75439 754
Резервный капитал255255255255
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)50 34456 65865 90274 823
Всего по разделу 392 05298 366107 610116 531
4. Долгосрочные обязательства
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства001 3610
Кредиторская задолженность1 6011 7431 2521 134
Всего по разделу 51 6011 7432 6131 134
Баланс93 653100 109110 223117 665

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели201920202021
Выручка23 56521 56324 430
Себестоимость(59)(62)(256)
Валовая прибыль (убыток)23 50621 50124 174
Коммерческие расходы(15 181)(12 985)(14 778)
Прибыль (убыток) от продаж8 3258 5169 396
Прочие доходы3 1644 7154 664
Прочие расходы(308)(161)(314)
Прибыль (убыток) до налогообложения11 18113 07013 746
Текущий налог на прибыль(963)(945)(933)
Чистая прибыль (убыток)10 21812 12512 813