Анализ финансового состояния ОАО «Калужский турбинный завод» (ОАО «КТЗ») (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «КТЗ»

ОАО «Калужский турбинный завод» (ОАО «КТЗ») является юридическим лицом, действует на основании устава и законодательства Российской Федерации. Общество создано путем преобразования государственного предприятия «Калужский турбинный завод» и является его правопреемником.

Целью ОАО «КТЗ» является извлечение прибыли.

ОАО «КТЗ» имеет гражданские права и несет гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами.

ОАО «КТЗ» осуществляет следующие основные виды деятельности:

  • разработка, производство, поставка, ремонт, гарантийное, техническое и сервисное обслуживание, авторский и гарантийный надзор и утилизация продукции производственно-технического назначения, в том числе оборудования в интересах Министерства обороны Российской Федерации, паровых турбин и их составных частей, различных турбоустановок, турбоприводов, энергетических турбин, теплотехнического оборудования и других машин и механизмов;
  • проведение научно-исследовательских, проектно-конструкторских и патентно-лицензионных работ; проектирование ТЭЦ, газового оборудования, котельных ТЭЦ, ГРУ, газовой обвязки котлов;
  • проведение проектно-изыскательских работ, строительство, ремонт, реконструкция и эксплуатация зданий и сооружений жилищно-гражданского и производственного назначения, строительство (монтаж) подземных газопроводов и газового оборудования промышленных предприятий, общественных зданий и жилых домов;
  • монтаж, наладка, ремонт и обслуживание оборудования и приборов систем автоматического пенного, газового и порошкового пожаротушения; проведение испытаний, поставка пожарной техники и огнетушащих средств, проведение испытаний огнетушителей;
  • производство товаров широкого потребления, сельхозпродукции, продуктов питания, их реализация через организованные предприятия, пункты торговли и предприятия общественного питания;
  • осуществление управленческих, маркетинговых, торгово-закупочных, транспортных и других коммерческих услуг для юридических и физических лиц;
  • информационное и юридическое обслуживание предприятий и организаций, подготовка и проведение профессионально-технического обучения, курсов переподготовки и повышения квалификации;
  • организация и проведение культурно-массовых, спортивных и лечебно-профилактических мероприятий;
  • общество осуществляет также любые другие виды хозяйственной и коммерческой деятельности, в том числе и внешнеэкономической, за исключением запрещенных законодательными актами Российской федерации.

Приоритетные направления деятельности ОАО «КТЗ» определяются в рамках задач повышения конкурентоспособности: это задачи по удержанию позиций на существующих рынках сбыта и выходу на новые рынки. Мероприятия по повышению конкурентоспособности продукции Общества направлены на улучшение трех основных составляющих конкурентоспособности, а именно:

  • технического уровня;
  • сроков реализации;
  • экономических аспектов.

В рамках этой программы, работа по приоритетным направлениям базируется на принципе максимальной удовлетворенности заказчика, как при реализации продукции существующей номенклатуры, так и при разработке новых проектов по следующим критериям:

  • технические характеристики;
  • стоимость оборудования;
  • комплектация поставки;
  • качество оборудования;
  • срок реализации проекта;
  • объем предоставляемых услуг (сервис);
  • полнота и качество технической информации при подготовке предложений.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «КТЗ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «КТЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «КТЗ» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «КТЗ»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «КТЗ» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «КТЗ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «КТЗ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «КТЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «КТЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «КТЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «КТЗ» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «КТЗ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «КТЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «КТЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «КТЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «КТЗ» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «КТЗ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «КТЗ» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «КТЗ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ОАО «КТЗ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «КТЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «КТЗ» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ОАО «КТЗ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ОАО «КТЗ»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «КТЗ»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «КТЗ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ОАО «КТЗ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «КТЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «КТЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «КТЗ» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «КТЗ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «КТЗ» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ОАО «КТЗ» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «КТЗ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «КТЗ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «КТЗ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «КТЗ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «КТЗ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «КТЗ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ОАО «КТЗ» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности ОАО «КТЗ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы292 167276 702260 225291 717
Основные средства1 712 2001 469 2361 342 3112 290 985
Финансовые вложения237235235235
Отложенные налоговые активы000163 763
Прочие внеоборотные активы643 094689 6161 009 726193 581
Всего по разделу 12 647 6982 435 7892 612 4972 940 281
2. Оборотные активы
Запасы4 018 1344 477 1254 685 1074 733 464
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям111 03122 07117 95219 918
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты26 590 32130 519 42426 127 65218 362 295
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)0008 000
Денежные средства и денежные эквиваленты12 284 8256 562 7355 046 1093 180 835
Прочие оборотные активы3 81915 88571 44131 925
Всего по разделу 243 008 13041 597 24035 948 26126 336 437
Баланс45 655 82844 033 02938 560 75829 276 718
3. Капитал и резервы
Уставный капитал835835835835
Переоценка внеоборотных активов251 312239 875237 596231 746
Добавочный капитал (без переоценки)994 467994 467994 467994 467
Резервный капитал251 163251 163251 163251 163
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)7 736 4528 701 6859 485 7557 834 387
Всего по разделу 39 234 22910 188 02510 969 8169 312 598
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства297 914033 6300
Отложенные налоговые обязательства112 70148 91579 3800
Прочие обязательства20 916 59716 861 6816 290 9704 742 151
Итого по разделу 421 327 21216 910 5966 403 9804 742 151
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность15 025 55416 420 53620 925 75713 870 820
Доходы будущих периодов06 74632 47532 475
Оценочные обязательства68 833507 126228 7301 318 674
Всего по разделу 515 094 38716 934 40821 186 96215 221 969
Баланс45 655 82844 033 02938 560 75829 276 718

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг11 349 0558 415 4985 438 801
Себестоимость продукции, работ, услуг(9 804 500)(7 174 070)(5 588 577)
Валовая прибыль (убыток)1 544 5551 241 428(149 776)
Коммерческие расходы(46 776)(73 651)(85 891)
Управленческие расходы(309 883)(313 863)(279 706)
Прибыль (убыток) от продаж1 187 896853 914(515 373)
Доходы от участия в других организациях14 79610 54114 791
Проценты к получению731 467237 554121 873
Проценты к уплате(0)(258)(6 207)
Прочие доходы212 085156 571499 519
Прочие расходы(1 111 348)(331 408)(1 776 547)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 034 896926 914(1 661 944)
Текущий налог на прибыль(252 304)(142 781)20 225
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)24 34824 46892 204
Изменение отложенных налоговых обязательств171 404(2 241)79 380
Изменение отложенных налоговых активов(0)(0)163 763
Прочее(201)(101)(258 643)
Чистая прибыль (убыток)953 795781 791(1 657 219)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------