Анализ финансового состояния АО «Тверская фармацевтическая фабрика» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Тверская фармацевтическая фабрика»

АО «Тверская фармацевтическая фабрика» является юридическим лицом, действует на основании устава и законодательства Российской Федерации. Общество создано путем преобразования государственного предприятия «Фармацевтическая фабрика» и является его правопреемником.

Целью АО «Тверская фармацевтическая фабрика» является извлечение прибыли.

АО «Тверская фармацевтическая фабрика» осуществляет следующие основные виды деятельности:

  • производство медикаментов, предметов санитарии и гигиены,
  • производство парфюмерно-косметических средств,
  • производство средств производственно-технического назначения,
  • рекламно-издательская деятельность,
  • оказание услуг населению и организациям,
  • проведение торговой, коммерческой, посреднической и заготовительной деятельности с гражданами, а также отечественными и зарубежными предприятиями всех форм собственности,
  • производство и реализация бальзамов, настоек и других пищевых добавок и концентратов,
  • розничная торговля продукцией Общества, других отечественных и зарубежных фирм,
  • иные виды деятельности, предусмотренные действующим законодательством.

Приоритетными направлениями деятельности АО «Тверская фармацевтическая фабрика» являлись:

  • увеличение выпуска продукции, пользующейся повышенным спросом населения (настойки, экстракты), таких как - настойки пиона, валерьяны, прополиса;
  • обеспечение выпуска лекарственных препаратов стабильного качества.

АО «Тверская фармацевтическая фабрика» внедряет систему внутреннего контроля (СВК), вследствие чего планируется решение следующих задач:

  • своевременное выявление и анализ рисков в деятельности общества;
  • обеспечение достоверности финансовой и управленческой информации, а также отчетности общества;
  • обеспечение сохранности активов общества и эффективного использования ресурсов общества;
  • содействие построению оптимальной организационной структуры общества;
  • обеспечение эффективности управления активами, включая обеспечение их сохранности, собственным капиталом, обязательствами общества.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Тверская фармацевтическая фабрика»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Тверская фармацевтическая фабрика» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Тверская фармацевтическая фабрика» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Тверская фармацевтическая фабрика»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Тверская фармацевтическая фабрика» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Тверская фармацевтическая фабрика» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Тверская фармацевтическая фабрика»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Тверская фармацевтическая фабрика» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Тверская фармацевтическая фабрика» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Тверская фармацевтическая фабрика» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Тверская фармацевтическая фабрика» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Тверская фармацевтическая фабрика»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Тверская фармацевтическая фабрика» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Тверская фармацевтическая фабрика» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Тверская фармацевтическая фабрика» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Тверская фармацевтическая фабрика» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Тверская фармацевтическая фабрика» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Тверская фармацевтическая фабрика» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Тверская фармацевтическая фабрика»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Тверская фармацевтическая фабрика»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Тверская фармацевтическая фабрика» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Тверская фармацевтическая фабрика» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Тверская фармацевтическая фабрика»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Тверская фармацевтическая фабрика»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Тверская фармацевтическая фабрика»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Тверская фармацевтическая фабрика»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Тверская фармацевтическая фабрика» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Тверская фармацевтическая фабрика» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Тверская фармацевтическая фабрика» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Тверская фармацевтическая фабрика» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Тверская фармацевтическая фабрика» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Тверская фармацевтическая фабрика» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния АО «Тверская фармацевтическая фабрика» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Тверская фармацевтическая фабрика» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Тверская фармацевтическая фабрика» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Тверская фармацевтическая фабрика» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Тверская фармацевтическая фабрика» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Тверская фармацевтическая фабрика» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Тверская фармацевтическая фабрика» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Тверская фармацевтическая фабрика» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности АО «Тверская фармацевтическая фабрика» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Основные средства17 94920 39420 91817 198
Финансовые вложения433433433433
Отложенные налоговые активы1854422449
Всего по разделу 118 56720 87121 37318 080
2. Оборотные активы
Запасы54 68553 80464 33958 278
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям9206383
краткосрочная дебиторская задолженность22 61620 84622 44333 848
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)781796323
Денежные средства и денежные эквиваленты5601 49342225
Прочие оборотные активы325127130
Всего по разделу 278 27376 65587 31892 177
Баланс96 84097 526108 691110 257
3. Капитал и резервы
Уставный капитал107107107107
Переоценка внеоборотных активов5 4475 4475 4475 447
Резервный капитал5555
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)81 33779 12786 66782 512
Всего по разделу 386 89684 68692 22688 071
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства7341 1141 158824
Итого по разделу 47341 1141 158824
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства3 9223 0258 05611 656
Кредиторская задолженность4 4558 0686 6309 314
Доходы будущих периодов833633621392
Всего по разделу 59 21011 72615 30721 362
Баланс96 84097 526108 691110 257

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели201620172018
Выручка134 734115 881123 642
Себестоимость(126 122)(103 211)(126 053)
Валовая прибыль (убыток)8 61212 670(2 411)
Коммерческие расходы(934)(1 732)(1 510)
Прибыль (убыток) от продаж7 67810 938(3 921)
Проценты к получению12395
Проценты к уплате(356)(561)(894)
Прочие доходы2 0914 7444 600
Прочие расходы(3 140)(5 523)(4 739)
Прибыль (убыток) до налогообложения6 2859 637(4 949)
Текущий налог на прибыль(933)(2 031)(0)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)196170229
Изменение отложенных налоговых обязательств(380)(44)334
Изменение отложенных налоговых активов(141)(22)427
Чистая прибыль (убыток)4 8317 540(4 188)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------