Анализ финансового состояния ПАО «Красфарма» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Красфарма»

ПАО «Красфарма» создано и действует в соответствии с ГК РФ) Федеральным законом «Об акционерных обществах» от 26 декабря 1995 года №208-ФЗ, иными правовыми актами Российской Федерации и Уставом.

Общество является правопреемником комбината «Красноярскмедпрепараты».

ПАО «Красфарма» имеет гражданские права и несет обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами. Общество является коммерческой организацией, основной целью деятельности которой является производство, организация эффективной работы и получение прибыли в сфере обеспечения потребителей основной фармацевтической продукцией.

Основным видом деятельности ПАО «Красфарма» является производство и реализация фармацевтической продукции (в том числе, лекарственных средств). ПАО «Красфарма» осуществляет, в том числе, следующие виды деятельности:

  • разработка, производство, хранение и реализация лекарственных средств, фармацевтических препаратов для медицины, ветеринарии, косметологии, медтехники и полиграфический изделий;
  • деятельность в сфере обращения лекарственных средств (разработка, исследования, производство, изготовление, хранение, упаковка, перевозка, государственная регистрация, стандартизация и контроль качества, продажа, маркировка, реклама, применение лекарственных средств, уничтожение лекарственных средств, пришедших в негодность, или лекарственных средств с истекшим сроком годности и т.д.);
  • фармацевтическая деятельность;
  • проведение физико-химических анализов, анализов на стерильность, пирогенность, токсичность, микробную загрязнённость и подлинность лекарственных препаратов, сырья, материалов и изделий медицинской техники, картонажно-типографских изделий и других видов продукции;
  • производство бытовой техники и медицинских приборов;
  • научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы в области точного приборостроения, лазерных технологий, медицинской техники и оборудования, стандартизации;
  • разработка конструкторской и технической документации;
  • производство товаров народного потребления и промышленных изделий различного назначения; производство и реализация продуктов питания.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Красфарма»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Красфарма» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Красфарма» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Красфарма»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Красфарма» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Красфарма» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Красфарма»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Красфарма» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Красфарма» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Красфарма» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Красфарма» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Красфарма»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Красфарма» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Красфарма» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Красфарма» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Красфарма» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Красфарма» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Красфарма» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Красфарма»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Красфарма»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Красфарма» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Красфарма» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Красфарма»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Красфарма»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Красфарма»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Красфарма»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Красфарма» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Красфарма» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Красфарма» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Красфарма» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Красфарма» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Красфарма» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Красфарма» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Красфарма» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Красфарма» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Красфарма» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Красфарма» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Красфарма» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Красфарма» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Результаты исследований и разработок9 70912 50612 63411 718
Основные средства370 203620 155923 1251 218 395
Финансовые вложения141 88817 81818 31923 796
Отложенные налоговые активы3215 184
Всего по разделу 1521 803650 481954 0791 259 093
2. Оборотные активы
Запасы403 438382 023391 626441 039
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям10 80401 266344
краткосрочная дебиторская задолженность687 517736 504552 588887 669
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)42 52744 73746 94749 158
Денежные средства и денежные эквиваленты67 419220 823309 610294 672
Всего по разделу 21 211 7051 384 0871 302 0371 672 882
Баланс1 733 5082 034 5682 256 1162 931 975
3. Капитал и резервы
Уставный капитал64 06264 06264 062464 062
Переоценка внеоборотных активов73 26373 19370 81349 615
Добавочный капитал (без переоценки)813 161813 161813 161901 161
Резервный капитал1 4531 4531 4531 453
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(36 891)151 837453 029919 674
Всего по разделу 3915 0481 103 7061 402 5182 335 965
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства0395 936481 98749 262
Отложенные налоговые обязательства24 40022 71923 35936 099
Итого по разделу 424 400418 655505 34685 361
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства004 34224 367
Кредиторская задолженность790 716509 109336 432460 361
Оценочные обязательства3 3443 0987 47825 921
Всего по разделу 5794 060512 207348 252510 649
Баланс1 733 5082 034 5682 256 1162 931 975

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели166837493166298106176208656
Выручка1 946 4461 876 2262 485 362
Себестоимость(1 301 814)(1 071 933)(1 301 296)
Валовая прибыль (убыток)644 632804 2931 184 066
Коммерческие расходы(105 945)(117 835)(161 989)
Управленческие расходы(209 650)(227 641)(244 101)
Прибыль (убыток) от продаж329 037458 817777 976
Проценты к получению3 0436 5849 217
Проценты к уплате(12 964)(40 432)(15 821)
Прочие доходы397 061359 446288 412
Прочие расходы(473 929)(388 789)(480 038)
Прибыль (убыток) до налогообложения242 248395 626579 746
Текущий налог на прибыль(55 162)(83 783)(126 727)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)5 0295 29818 335
Изменение отложенных налоговых обязательств1 684(639)(12 740)
Изменение отложенных налоговых активов(1)(1)5 183
Прочее(111)(12 391)(15)
Чистая прибыль (убыток)188 658298 812445 447

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------