Наличие актуальной версии отчета (2022-2024 гг.) можно проверить в сообществе
Анализ финансового состояния ПАО «Красфарма» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Красфарма»
ПАО «Красфарма» создано и действует в соответствии с ГК РФ) Федеральным законом «Об акционерных обществах» от 26 декабря 1995 года №208-ФЗ, иными правовыми актами Российской Федерации и Уставом.
Общество является правопреемником комбината «Красноярскмедпрепараты».
ПАО «Красфарма» имеет гражданские права и несет обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами. Общество является коммерческой организацией, основной целью деятельности которой является производство, организация эффективной работы и получение прибыли в сфере обеспечения потребителей основной фармацевтической продукцией.
Основным видом деятельности ПАО «Красфарма» является производство и реализация фармацевтической продукции (в том числе, лекарственных средств). ПАО «Красфарма» осуществляет, в том числе, следующие виды деятельности:
- разработка, производство, хранение и реализация лекарственных средств, фармацевтических препаратов для медицины, ветеринарии, косметологии, медтехники и полиграфический изделий;
- деятельность в сфере обращения лекарственных средств (разработка, исследования, производство, изготовление, хранение, упаковка, перевозка, государственная регистрация, стандартизация и контроль качества, продажа, маркировка, реклама, применение лекарственных средств, уничтожение лекарственных средств, пришедших в негодность, или лекарственных средств с истекшим сроком годности и т.д.);
- фармацевтическая деятельность;
- проведение физико-химических анализов, анализов на стерильность, пирогенность, токсичность, микробную загрязнённость и подлинность лекарственных препаратов, сырья, материалов и изделий медицинской техники, картонажно-типографских изделий и других видов продукции;
- производство бытовой техники и медицинских приборов;
- научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы в области точного приборостроения, лазерных технологий, медицинской техники и оборудования, стандартизации;
- разработка конструкторской и технической документации;
- производство товаров народного потребления и промышленных изделий различного назначения; производство и реализация продуктов питания.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Красфарма»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Красфарма» за 2016-2018 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Красфарма» за 2016-2018 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Красфарма»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Красфарма» за 2016-2018 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Красфарма» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Красфарма»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Красфарма» за 2016-2018 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Красфарма» за 2016-2018 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Красфарма» за 2016-2018 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Красфарма» за 2016-2018 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Красфарма»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Красфарма» за 2016-2018 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Красфарма» за 2016-2018 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Красфарма» за 2016-2018 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Красфарма» за 2016-2018 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Красфарма» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Красфарма» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Красфарма»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Красфарма»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Красфарма» за 2016-2018 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Красфарма» за 2016-2018 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Красфарма»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Красфарма»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Красфарма»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Красфарма»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Красфарма» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Красфарма» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Красфарма» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Красфарма» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Красфарма» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Красфарма» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Красфарма» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Красфарма» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Красфарма» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Красфарма» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Красфарма» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ПАО «Красфарма» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «Красфарма» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2016 | На 31.12.2016 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Результаты исследований и разработок | 9 709 | 12 506 | 12 634 | 11 718 |
Основные средства | 370 203 | 620 155 | 923 125 | 1 218 395 |
Финансовые вложения | 141 888 | 17 818 | 18 319 | 23 796 |
Отложенные налоговые активы | 3 | 2 | 1 | 5 184 |
Всего по разделу 1 | 521 803 | 650 481 | 954 079 | 1 259 093 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 403 438 | 382 023 | 391 626 | 441 039 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 10 804 | 0 | 1 266 | 344 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 687 517 | 736 504 | 552 588 | 887 669 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 42 527 | 44 737 | 46 947 | 49 158 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 67 419 | 220 823 | 309 610 | 294 672 |
Всего по разделу 2 | 1 211 705 | 1 384 087 | 1 302 037 | 1 672 882 |
Баланс | 1 733 508 | 2 034 568 | 2 256 116 | 2 931 975 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 64 062 | 64 062 | 64 062 | 464 062 |
Переоценка внеоборотных активов | 73 263 | 73 193 | 70 813 | 49 615 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 813 161 | 813 161 | 813 161 | 901 161 |
Резервный капитал | 1 453 | 1 453 | 1 453 | 1 453 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | (36 891) | 151 837 | 453 029 | 919 674 |
Всего по разделу 3 | 915 048 | 1 103 706 | 1 402 518 | 2 335 965 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 0 | 395 936 | 481 987 | 49 262 |
Отложенные налоговые обязательства | 24 400 | 22 719 | 23 359 | 36 099 |
Итого по разделу 4 | 24 400 | 418 655 | 505 346 | 85 361 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 0 | 0 | 4 342 | 24 367 |
Кредиторская задолженность | 790 716 | 509 109 | 336 432 | 460 361 |
Оценочные обязательства | 3 344 | 3 098 | 7 478 | 25 921 |
Всего по разделу 5 | 794 060 | 512 207 | 348 252 | 510 649 |
Баланс | 1 733 508 | 2 034 568 | 2 256 116 | 2 931 975 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 166837493 | 166298106 | 176208656 |
Выручка | 1 946 446 | 1 876 226 | 2 485 362 |
Себестоимость | (1 301 814) | (1 071 933) | (1 301 296) |
Валовая прибыль (убыток) | 644 632 | 804 293 | 1 184 066 |
Коммерческие расходы | (105 945) | (117 835) | (161 989) |
Управленческие расходы | (209 650) | (227 641) | (244 101) |
Прибыль (убыток) от продаж | 329 037 | 458 817 | 777 976 |
Проценты к получению | 3 043 | 6 584 | 9 217 |
Проценты к уплате | (12 964) | (40 432) | (15 821) |
Прочие доходы | 397 061 | 359 446 | 288 412 |
Прочие расходы | (473 929) | (388 789) | (480 038) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 242 248 | 395 626 | 579 746 |
Текущий налог на прибыль | (55 162) | (83 783) | (126 727) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | 5 029 | 5 298 | 18 335 |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 1 684 | (639) | (12 740) |
Изменение отложенных налоговых активов | (1) | (1) | 5 183 |
Прочее | (111) | (12 391) | (15) |
Чистая прибыль (убыток) | 188 658 | 298 812 | 445 447 |
Отчеты по крупнейшим российским компаниям
- Анализ финансового состояния Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (ПАО Сбербанк) (рег. номер 1481)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (ПАО Банк «ФК Открытие») (рег. номер 2209)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Роснефть» (ПАО «НК «Роснефть») (ИНН 7706107510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот - российские авиалинии» (ПАО «Аэрофлот») (ИНН 7712040126)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Лукойл» (ПАО «Лукойл») (ИНН 7708004767)
- Анализ финансового состояния ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») (ИНН 7708503727)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ростелеком» (ИНН 7707049388)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром» (ИНН 7736050003)
- Анализ финансового состояния ООО «Лента» (ИНН 7814148471)
- Анализ финансового состояния Банк ВТБ (ПАО) (рег. номер 1000)
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (ИНН 1650032058)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
- Анализ финансового состояния «Газпромбанк» (Акционерное общество) (Банк ГПБ (АО)) (рег. номер 354)
- Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (ИНН 8602060555)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») (ИНН 7740000076)
- Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (ИНН 7729355029)
- Анализ финансового состояния АО «Тандер» (ИНН 2310031475)
- Анализ финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» (ИНН 6316031581)
- Анализ финансового состояния ООО Банк Оранжевый (рег. номер 1659)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акционерная нефтяная компания «Башнефть» (ПАО АНК «Башнефть») (ИНН 0274051582)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (ИНН 3528000597)
- Анализ финансового состояния ПАО «Транснефть» (ИНН 7706061801)
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ПАО «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») (ИНН 4823006703)
- Анализ финансового состояния ПАО «М.видео» (ИНН 7707602010)
- Анализ финансового состояния ПАО Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО АК «АЛРОСА») (ИНН 1433000147)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ПАО «ММК») (ИНН 7414003633)
- Анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» (рег. номер 2673)
- Анализ финансового состояния АО «АЛЬФА-БАНК» (рег. номер 1326)
- Анализ финансового состояния ПАО «Совкомбанк» (рег. номер 963)
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК-Специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (ИНН 7713011336)
- Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Дикси Групп» (ИНН 7704249540)
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (ИНН 7727547261)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мечел» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО «Вымпел-Коммуникации» (ПАО «ВымпелКом») (ИНН 7713076301)
- Анализ финансового состояния ПАО РОСБАНК (рег. номер 2272)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Данон Россия» (ИНН 7714626332)
- Анализ финансового состояния ПАО «Российские сети» (ПАО «Россети») (ИНН 7728662669)
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (ИНН 2460066195)
- Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Объединенная авиастроительная корпорация» (ПАО «ОАК») (ИНН 7708619320)
- Анализ финансового состояния ПАО «Восточный экспресс банк» (ПАО КБ «Восточный») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (ИНН 7728551528)
- Анализ финансового состояния ПАО «Силовые машины» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (ИНН 7703270067)
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (ИНН 7736216869)
- Анализ финансового состояния ПАО «Трансконтейнер» (ИНН 7708591995)
- Анализ финансового состояния АО «Почта Банк» (рег. номер 650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (ИНН 5321029508)
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (МСФО, РСБУ, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (ИНН 5911029807)
- Анализ финансового состояния ПАО Нефтегазовая компания «Русснефть» (ПАО НК «Русснефть») (ИНН 7717133960)
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах»
- Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (ИНН 6902008908)
- Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (ИНН 7718560636)
- Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР») (рег. номер 429)
- Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Возрождение» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Райффайзенбанк» (рег. номер 3292)
- Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Кари» (ИНН 7702764909)
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (рег. номер 2766)
- Анализ финансового состояния Коммерческого банка «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью (КБ «Кубань Кредит» ООО) (рег. номер 2518)
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (ИНН 4205001274)
- Анализ финансового состояния АО «Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях» (АО «Концерн Росэнергоатом») (ИНН 7721632827)
- Анализ финансового состояния ПАО «Интер РАО ЕЭС» (ПАО «Интер РАО») (ИНН 2320109650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Туполев» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «АБ «РОССИЯ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)