Анализ финансового состояния ОАО «Агрокомпания Русь» (2013-2015 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Агрокомпания Русь»

Адрес: 307450 Курская обл., Глушковский р-н, рп Глушково, ул. Ленина, 92.

ОГРН - 1024600747214, ИНН - 4603003545.

ОАО «Агрокомпания Русь» является юридическим лицом, действует на основании Устава и законодательства Российской Федерации.

ОАО «Агрокомпания Русь» создано на базе агропромышленного закрытого акционерного общества «Меркурий» и является его правопреемником.

Целью ОАО «Агрокомпания Русь» является извлечение прибыли.

Общество осуществляет следующие основные виды деятельности:

• производство сельхозпродукции и ее переработка, производство товаров народного потребления, продукции производственно-технического назначения, строительных материалов;
• расширение ассортимента вырабатываемой продукции, путем внедрения современных технологий переработки расфасовки и упаковки продукции;
• ремонт автотракторной и сельскохозяйственной техники;
• переработка промышленных, сельскохозяйственных и бытовых продуктов и сырья;
• выполнение заказов юридических лиц и граждан по организации производственной и коммерческой деятельности;
• строительство производственных зданий, жилья, других социальных объектов;
• осуществление коммерческой, торговой, закупочной и посреднической деятельности, торговля медицинскими препаратами;
• оказание транспортных услуг населению и юридическим лицам;
• создание и организация деятельности совместных предприятий с иностранными физическими и юридическими лицами;
• осуществление иной производственной, коммерческой и финансовой деятельности, не противоречащей целям и задачам общества и не запрещенных действующим законодательством Российской Федерации.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Агрокомпания Русь»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Агрокомпания Русь» за 2013-2015 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Агрокомпания Русь» за 2013-2015 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Агрокомпания Русь»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Агрокомпания Русь» за 2013-2015 гг. (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Агрокомпания Русь» за 2013-2015 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Агрокомпания Русь»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Агрокомпания Русь» за 2013-2015 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Агрокомпания Русь» за 2013-2015 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Агрокомпания Русь» за 2013-2015 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Агрокомпания Русь» за 2013-2015 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Агрокомпания Русь»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Агрокомпания Русь» за 2013-2015 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Агрокомпания Русь» за 2013-2015 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Агрокомпания Русь» за 2013-2015 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Агрокомпания Русь» за 2013-2015 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Агрокомпания Русь» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Агрокомпания Русь» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Агрокомпания Русь»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ОАО «Агрокомпания Русь»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Агрокомпания Русь» за 2013-2015 гг.

Рисунок 15 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Агрокомпания Русь» за 2013-2015 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Анализ деловой активности ОАО «Агрокомпания Русь»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Агрокомпания Русь»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Агрокомпания Русь»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Агрокомпания Русь»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Агрокомпания Русь» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Агрокомпания Русь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Агрокомпания Русь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Агрокомпания Русь» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Агрокомпания Русь» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Агрокомпания Русь» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ОАО «Агрокомпания Русь» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Агрокомпания Русь» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Агрокомпания Русь» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Агрокомпания Русь» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Агрокомпания Русь» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Агрокомпания Русь» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «Агрокомпания Русь» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы